Тактическое планирование на предприятии

 

     Итоговая  рыночная потребность определяется путем суммирования значений рыночной потребности по всем видам изделий.

     1320 + 300 + 120 + 920 + 400 + 48 + 2300 + 855 + 550 + 70 + 100 + 500 = = 7483

     Заполняется таблица 2 на основе исходных данных по технико-экономическим показателям изделий. 

Таблица 2 – Технико-экономические показатели изделий

       

     Графы 3-5 заполняются на основе исходных данных. Полная себестоимость (графа 6) определяется исходя из данных по затратам на один рубль  оптовой цены (исходные данные) путем  умножения оптовой цены на затраты  на один рубль оптовой цены. Значение графы 7 получается на основе данных об удельном весе прямых затрат в себестоимости  продукции (исходные данные).

     Полная  себестоимость:

     С₁ 710 000*0,84 = 596 400 руб.

     С₂ 860 000*0,84 = 722 400 руб.

     С₃ 860 000*0,82 = 705 200 руб.

     К₁ 395 000*0,8 = 316 000 руб.

     К₂ 205 000*0,83 = 170 150 руб.

     

     К₃ 311 000*0,74 = 230 140 руб.

     Л₁ 215 000*0,76 = 163 400 руб.

     Л₂ 285 000*0,73 = 208 050 руб.

     Л₃ 400 000*0,82 = 328 000 руб.

     Д₁ 71 000*0,73 = 51 830 руб.

     Д₂ 88 000*0,822 = 72 336 руб.

     Д₃ 93 500*0,77 = 71 995 руб.

     В том числе материальные затраты:

     С₁ 596 400*0,5 = 298 200 руб.

     С₂ 722 400*0,55 = 397 320 руб.

     С₃ 705 200*0,49 = 345 548 руб.

     К₁ 316 000*0,51 = 161 160 руб.

     К₂ 170 150*0,56 = 95 284 руб.

     К₃ 230 140*0,495 = 113 919,3 руб.

     Л₁ 163 400*0,52 = 84 968 руб.

     Л₂ 208 050*0,56 = 116 508 руб.

     Л₃ 328 000*0,5 = 164 000 руб.

     Д₁ 51 830*0,53 = 27 469,9 руб.

     Д₂ 72 336*0,561 = 40 580,5 руб.

     Д₃ 71 995*0,51 = 36 717,5 руб.

     Рассчитываются  удельные показатели, значения которых  сводятся в таблицу 3.

     Удельная  трудоемкость (t_уд) определяется по формуле:

     t_уд = ,                                                                                                           (1)

     где  Т – трудоёмкость изготовления, нормо-час.;

            Ц – оптовая цена единицы  изделия, руб.

     С₁ t_уд = 4 300/710 000 = 0,0061

     С₂ t_уд = 4 000/860 000 = 0,0047

     С₃ t_уд = 5 900/860 000 = 0,0069

     

Таблица 3 – Удельные показатели

 

     К₁ t_уд = 2 900/395 000 = 0,0073

     К₂ t_уд = 1 380/205 000 = 0,0067

     К₃ t_уд = 1 690/311 000 = 0,0054

     Л₁ t_уд = 1 320/215 000 = 0,0061

     Л₂ t_уд = 1 420/285 000 = 0,00498

     Л₃ t_уд = 2 130/400 000 = 0,0053

     Д₁ t_уд = 418/71 000 = 0,0059

     Д₂ t_уд = 430/88 000 = 0,0049

     Д₃ t_уд = 550/93 500 = 0,0059

     Удельная  материалоемкость (М_уд) определяется по формуле:

     М_уд = ,                                                                                                (2)

     где М _пр.изд. – прямые материальные затраты на одно изделие, руб.;

           Ц – оптовая цена единицы изделия, руб.

     С₁ М_уд = 298 200/710 000 = 0,42

     С₂ М_уд = 397 320/860 000 = 0,462 

     С₃ М_уд = 345 548/860 000 = 0,4018

     К₁ М_уд = 161 160/395 000 = 0,408

     К₂ М_уд = 95 284/205 000 = 0,4648

     

     К₃ М_уд = 113 919,3/311 000 = 0,3663

     Л₁ М_уд = 84 968/215 000 = 0,3952

     Л₂ М_уд = 116 508/285 000 = 0,4088

     Л₃ М_уд = 164 000/400 000 = 0,41

     Д₁ М_уд = 27 469,9/71 000 = 0,3869

     Д₂ М_уд = 40 580,5/88 000 = 0,4611

     Д₃ М_уд = 36 717,5/93 500 = 0,3927

     Рентабельность  изделия (Р_изд) определяется по формуле:

     Р_изд = ,                                                                                                     (3)

     где С - полная себестоимость изделия, руб.

     С₁ Р_изд = (710 000-596 400)/596 400*100 = 19%

     С₂ Р_изд = (860 000-722 400)/722 400*100 = 19%

     С₃ Р_изд = (860 000-705 200)/705 200*100 = 22%

     К₁ Р_изд = (395 000-316 000)/316 000*100 = 25%

     К₂ Р_изд = (205 000-170 150)/170 150*100 = 20%

     К₃ Р_изд = (311 000-230 140)/230 140*100 = 35%

     Л₁ Р_изд = (215 000-163 400)/163 400*100 = 32%

     Л₂ Р_изд = (285 000-208 050)/208 050*100 = 37%

     Л₃ Р_изд = (400 000-328 000)/328 000*100 = 22%

     Д₁ Р_изд = (71 000-51 830)/51 830*100 = 37%

     Д₂ Р_изд = (88 000-72 336)/72 336*100 = 22%

     Д₃ Р_изд = (93 500-71 995)/71 995*100 = 30%

     Удельная  стоимость обработки (С_обр.уд.) определяется по формуле:

     С_обр.уд. = ,                                                                                         (4)

     С₁ С_обр.уд. = (596 400-298 200)/710 000 = 0,42

     С₂ С_обр.уд. = (722 400-397 320)/860 000 = 0,378

     С₃ С_обр.уд. = (705 200-345 548)/860 000 = 0,4182

     К₁ С_обр.уд. = (316 000-161 160)/395 000 = 0,392

     К₂ С_обр.уд. = (170 150-95 284)/205 000 = 0,3652

     

     К₃ С_обр.уд. = (230 140-113 919,3)/311 000 = 0,3737

     Л₁ С_обр.уд. = (163 400-84 968)/215 000 = 0,3648

     Л₂ С_обр.уд. = (208 050-116 508)/285 000 = 0,3212

     Л₃ С_обр.уд. = (328 000-164 000)/400 000 = 0,41

     Д₁ С_обр.уд. = (51 830-27 469,9)/71 000 = 0,3431

     Д₂ С_обр.уд. = (72 336-40 580,5)/88 000 = 0,3609

     Д₃ С_обр.уд. = (71 995-36 717,5)/93 500 = 0,3773

     Определяется  количество установленного оборудования.

Таблица 4 – Количество установленного оборудования