Сущность и роль конкуренции в развитии экономики

        Понятие ликвидность коммерческого банка означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

        Иными словами, ликвидность коммерческого банка базируется на постоянном поддержании объективно необходимого соотношения между тремя ее составляющими – собственным капиталом банка, привлеченными и размещенными им средствами путем оперативного управления их структурными элементами.

       С учетом этого в мировой банковской теории и практике ликвидность принято понимать как «запас» или как «поток». При этом ликвидность как «запас» включает в себя определение уровня возможности коммерческого банка выполнять свои обязательства перед клиентами в определенный конкретный момент времени путем изменения структуры активов в пользу их высоколиквидных статей за счет имеющихся в этой области неиспользованных резервов.

         Ликвидность как «поток» анализируется с точки зрения динамики, что предполагает оценку способности коммерческого банка в течение определенного периода времени изменять сложившийся неблагоприятный уровень ликвидности или предотвращать ухудшение достигнутого, объективно необходимого уровня ликвидности (сохранять его) за счет эффективного управления соответствующими статьями активов и пассивов, привлечения дополнительных заемных средств, повышения финансовой устойчивости банка путем роста доходов.

           Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

         В результате этого пришлось отказаться от ранее рассчитываемых по ликвидности банков и показателей связанных с объемом созданного РППУ. Отход от показателя ликвидности произведен, учитывая ее традиционно высокий избыточный уровень в большинстве кыргызских банков. Избыток ликвидности банков частично обусловлен тем, что банки постоянно проводят валютные операции с кассовой наличностью в спекулятивных и конверсионных целях. Хотя в классическом варианте функционирования экономики, следовательно, и банков, кассовая наличность относится к активам, не приносящим доходы. Наши банки имеют значительные доходы от комиссий при обналичиванни и обменных операциях с наличной иностранной валютой. Доходы коммерческих банков КР от операций с иностранной валютой по итогам первого квартала текущего года составили 58,6% совокупных доходов.

             Свободная валютная политика в Еврозоне или США имеет почти разно полярные результаты по сравнению с Кыргызстаном, страны с сильной экономикой не нуждаются в валюте слабых стран, таких как Кыргызстан, кассовая наличность их банков не содержит сомы. Тогда как значительная часть кассовых активов наших банков включает иностранную валюту. Кроме того, в Кыргызстане нет данных о том, сколько иностранной валюты находится вне банков, денежный агрегат Мо (деньги вне банков) учитывает только деньги в национальной валюте. По мнению некоторых экспертов, объем иностранной валюты вне банков у нас в стране превышает количество сомов вне банков, так как крупные сделки совершаются в иностранной валюте, и население обычно в качестве средства накопления предпочитает постепенно дорожающую иностранную валюту, а не девальвирующий сом. Так как банки являются составляющей экономики, в которой превалирует теневая сторона, наличие большого объема кассовой наличности представляется закономерным итогом. Известно, что движущим первоисточником теневого оборота капитала является черный нал.

             В рейтинге приводится анализ четырех абсолютных показателей, таких как суммарные активы, собственный капитал, чистая прибыль и чистые кредиты по банкам, и пяти относительных показателей, рассчитанных по ранее установленной методике. В качестве относительных выбраны наиболее часто используемые и известные в банковской практике показатели. За основу взята методика надзорного рейтинга CAMEL. Расчет относительных показателей приводится в основном в процентах. Подробная методика анализа была описана в майском номере нашего журнала «АКИpress» за 2003 год.

 

В рейтинге 2010 года были рассмотрены итоги деятельности 17 комбанков Кыргызстана. Из данного  аналитического расчета были исключены  банк «Залкар», так как в 2010 году работал неполный год, из-за чего итоги  работы являются несопоставимыми с показателями деятельности других банков и комбанки, находящиеся в режиме консервации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3.2. Пути совершенствование финансовых результатов коммерческих банков.

 

          На 30 сентября 2011 года суммарные активы банковской системы с начала года увеличились на 12,4% и составили 65,09 млрд. сомов.

           В структуре активов доля средств, размещенных в кассах банков и их корсчетах в НБКР, составила 16,8% всех активов или 10,96 млрд. сомов (на начало 2011 года – 9,38 млрд. сомов или 16,2%).  На 8,3% или 0,87 млрд. сомов с начала 2011 года снизился объем средств, размещенных на корреспондентских счетах в других банках3, их доля в суммарных активах составила 14,8% (на начало 2011 года – 18,1%). 

    Портфель ценных бумаг, удерживаемых коммерческими банками до погашения, составив на отчетную дату 5,69 млрд. сомов, увеличился с начала года на 37,3%. 

         По состоянию на 30 сентября 2011 года общая депозитная база4 банковской системы в целом составила 39,94 млрд. сомов (рост с начала года на 11,9%; при этом, снижение кредитов органов власти составило 1,1%), из них: 

• депозиты предприятий и населения составили 32,57 млрд. сомов, прирост с начала года на 18,0%;
• депозиты банков и других ФКУ составили 2,88 млрд. сомов, снижение с начала года на 12,8%;
•    депозиты органов власти составили 4,50 млрд. сомов, снижение с начала года на 6,1%.

Справочное: Объем кредитов органов власти по состоянию на 30 сентября 2011 года составил 1,22 млрд. сомов (на 31 декабря 2010 года – 1,23 млрд. сомов). Депозиты предприятий и населения (здесь и далее в данную категорию не включаются депозиты банков и других ФКУ, а также депозиты органов власти) по состоянию на 30 сентября 2011 года представлены следующим образом:

• депозиты юридических лиц – 17,90 млрд. сомов или 55,0% общего объема депозитов предприятий и населения;
• депозиты физических лиц – 14,63 млрд. сомов или 45,0% общего объема депозитов предприятий и населения. 

 

В сентябре 2011 года средневзвешенные процентные ставки по вновь принятым срочным депозитам в национальной валюте составили 11,2% (в декабре 2010 года – 9,7%), в иностранной валюте – 6,2% (в декабре 2010 года – 7,4%).

           По состоянию на 30 сентября 2011 года общий кредитный портфель банковской системы составил 30,05 млрд. сомов (в том числе сумма дисконта составила 70,8 млн. сомов), увеличившись по сравнению с началом 2011 года на 13,9% (на начало 2011 года – 26,38 млрд. сомов). 

Далее анализ кредитного портфеля коммерческих банков проведен без учета дисконта по кредитному портфелю.  Объем кредитов клиентам (остатков задолженности по кредитам) по состоянию на 30 сентября 2011 года составил 29,98 млрд. сомов, увеличившись по сравнению с началом года на 14,0% (на начало 2011 года – 26,31 млрд. сомов). 

          Сумма чистого кредитного портфеля6 увеличилась за отчетный период на 19,8%, составив по состоянию на 30 сентября 2011 года 29,41 млрд. сомов.

           В сентябре 2011 года средневзвешенные процентные ставки по вновь выданным кредитам в национальной валюте составили 25,8% (на конец 2010 года – 23,1%), в иностранной валюте – 19,5% (на конец 2010 года – 18,1%).

           По состоянию на 30 сентября 2011 года объем активов, подлежащих классификации, составил 58,95 млрд. сомов (на начало 2011 года – 54,96 млрд. сомов). В отношении качества активов необходимо отметить, что в общем объеме активов, подлежащих классификации, доля неклассифицированных активов составила на 30 сентября 2011 года 92,0%, а классифицированных – 8,0% (на начало 2011 года эти соотношения составляли 90,5% и 9,5%, соответственно).

            В кредитном портфеле доля классифицированных кредитов по состоянию на 30 сентября 2011 года составила 11,4% или 3,42 млрд. сомов (на начало 2011 года – 15,8% или 4,16 млрд. сомов). 

                В изменении балансового капитала наблюдалась тенденция увеличения – на 30 сентября 2011 года он увеличился на 1,20 млрд. сомов или на 9,5% и составил 13,78 млрд. сомов.  Показатель чистого суммарного капитала банковской системы, применяемый для расчета установленных НБКР экономических нормативов, на 30 сентября 2011 года составил 12,90 млрд. сомов, увеличившись с начала 2011 года на 1,34 млрд. сомов или 11,6% (на начало 2011 года – 11,56 млрд. сомов). 

 

           По состоянию на 30 сентября 2011 года общий показатель достаточности чистого суммарного капитала в целом по банковской системе составил 29,7% (на начало 2011 года – 31,0%). 

           На 30 сентября 2011 года банковская система получила прибыль в размере 1 417,6 млн. сомов (за аналогичный период прошлого года убыток банковской системы составил 4 312,4 млн. сомов). 

          Суммарные доходы7 коммерческих банков с начала 2011 года составили 6,93 млрд. сомов, суммарные расходы7 – 5,51 млрд. сомов (по сравнению с аналогичным периодом 2010 года отмечается увеличение доходов на 21,9% и снижение расходов на 44,7%).

            Процентные доходы составили 64,3% от совокупных доходов (4 454,7 млн. сомов), причем 84,8% из них было получено в качестве процентов за выданные кредиты клиентам (3 776,9 млн. сомов), 0,5% – процентные доходы, полученные по депозитам, размещенным в банках (21,5 млн. сомов) и 10,3% – процентные доходы, полученные по портфелю ценных бумаг (459,5 млн. сомов).

           Также значительную часть от совокупных доходов составили доходы, полученные банками за предоставляемые услуги и в качестве комиссионных сборов, и доходы коммерческих банков от операций с иностранной валютой (19,6% и 11,1% совокупных доходов, соответственно).

           Процентные расходы составили 1 357,4 млн. сомов (24,6% совокупных расходов), из них 65,3% пришлось на расходы по депозитам предприятий и населения (885,9 млн. сомов), 23,9% – по полученным кредитам (324,0 млн. сомов) и 2,4% составили расходы по депозитам банков (32,8 млн. сомов).

         Чистый процентный доход, скорректированный на РППУ по кредитам, в абсолютном выражении на 30 сентября 2011 года составил 3 103,7 млн. сомов, увеличившись с начала 2011 года на 5,7% (по итогам 2010 года данный показатель составлял 2 936,5 млн. сомов).  В совокупности непроцентные расходы (в широком смысле)8 составили 4 156,1 млн. сомов или 75,4% от всех совокупных расходов. В структуре непроцентных расходов (в широком смысле) на долю непосредственно самих непроцентных расходов (в узком смысле) пришлось 5,7% (238,7 млн. сомов), административных и других операционных расходов – 65,9% (3 633,3 млн. сомов) и отчислений в РППУ – 2,8% (115,4 млн. сомов).

           В свою очередь, в структуре административных и других операционных расходов на долю расходов на персонал пришлось 56,5% (2 051,2 млн. сомов), а на долю расходов на содержание материальных активов – 17,0% (617,7 млн. сомов).

            По состоянию на 30 сентября 2011 года доходность активов банковской системы (ROA)9 составила 3,1% (по итогам 2010 года – 1,1%), а доходность на вложенный капитал (ROE)9 составила 17,4% (по итогам 2010 года – 7,1%).

          По состоянию на 30 сентября 2011 года показатели финансового посредничества банковской системы такие как «Активы к ВВП», «Кредиты к ВВП» и «Депозиты к ВВП» составили 25,6%, 11,8% и 14,6% соответственно.

Данные приведены согласно регулятивной отчетности коммерческих банков. 

     В структуре банковской системы с 1 ноября 2010г. исключен ОАО «АзияУниверсалБанк»: в связи с судебным решением о возбуждении процедуры банкротства и прекращением режима консервации (согласно Постановлению Правления НБКР №83/1 от 1.11.2010г.). С 24.12.2010г. в банковскую систему введен ОАО «Залкар Банк», в соответствии с Постановлением Правления НБКР №91/1 от 16.12.2010г.

          Помимо средств, размещенных на корреспондентских счетах, в данную статью включены также депозиты, размещенные в других банках.

        В данную категорию включаются депозиты предприятий и населения, депозиты банков и других ФКУ, а также депозиты органов власти. 

         Здесь и далее в данную категорию не включаются кредиты банкам и другим ФКУ.

         Здесь: сумма кредитов клиентам, банкам и другим ФКУ, за минусом созданного РППУ.

            При расчете структуры суммарных доходов и суммарных расходов «доходы/убытки от операций с иностранной валютой» использованы в «чистом» виде.

           В данном расчете в структуру непроцентных расходов (в широком смысле) включаются непосредственно сами непроцентные расходы (в узком смысле), резервы на покрытие потенциальных потерь и убытков по кредитам и не от кредитных операций, все другие операционные и административные расходы, а также налог на прибыль.

          В данном расчете под доходностью активов (капитала) подразумевается отношение чистой прибыли после налогообложения к среднему размеру активов (соответственно, среднему размеру капитала Первого уровня) банковской системы в текущем периоде, с приведением к годовому значению.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                     Заключение.