Пенсионное обеспечения граждан в условиях реформирования

Федеральное правительство  откровенно говорит молодежи, что  из-за демографических сдвигов их пенсии будут расти медленнее, чем  раньше, чтобы к 2030 г. стабилизировать  взносы в государственную пенсионную систему на уровне 22% .

В Швеции введено обязательное отчисление для капитализации накоплений; предоставлены широкие возможности  для инвестирования накапливаемых  средств; для минимизации издержек при инвестировании создано Управление дополнительного пенсионного обеспечения, которое выступает как брокер и передаточный пункт для перечисления взносов в управляющие компании. В Великобритании для расширения дополнительного пенсионного обеспечения работников с низкой зарплатой и «самозанятых» граждан вводятся «пенсии для акционеров». [19]

Опыт Великобритании с ее крупнейшим в Европе «пенсионным  рынком» заслуживает отдельного рассмотрения. Первое поздравление с 16-летием каждый англичанин получает от министерства социальной защиты. Вместе с пожеланиями долгих лет министерство напоминает, что с этого дня необходимо еженедельно платить пенсионные взносы. При этом государство гарантирует, что каждый гражданин по достижении пенсионного возраста (65 лет для мужчин и 60 лет для женщин) будет получать пенсию, равную 20% средней зарплаты работника (110 евро в неделю или 5710 в год), и эта сумма будет ежегодно пересматриваться с ростом инфляции.

Система пенсионного  обеспечения в Англии стоит на трех «китах»: базовой государственной  пенсии и пенсионном сбережении населения. Базовая государственная пенсия выплачивается всем гражданам (12% зарплаты среднего работника). Размер дополнительной государственной пенсии зависит от суммы накопленных пенсионных платежей и достигает 51% зарплаты перед выходом на пенсию. Кроме того, государство всячески, в первую очередь налоговыми мерами, стимулирует добровольные пенсионные накопления граждан. Это может быть и специальный счет в банке, и договор о пожизненной пенсии со страховой компанией и участие в частном пенсионном фонде. Заинтересованность граждан в дополнительном пенсионном обеспечении тем, что средства, перечисляемые ими для таких накоплений, не облагаются подоходным налогом. Не подлежит налогообложению и накапливаемый в пенсионных фондах инвестиционный доход. Налог взимается только при выплате пенсии. Таким образом, гражданин получает своего рода «налоговый кредит» на несколько десятилетий и – благодаря инвестированию всей накопленной суммы – значительную прибавку к пенсии.

Британские пенсионные фонды – самые прибыльные в Европе. За два десятилетия (70 - 80-е годы) они дали в среднем 6,1% на капитал. Причина высокой прибыльности в том, что британцы смело вкладывают довольно большую часть средств фондов в акции, которые являются более рискованными, но и более доходными, чем другие ценные бумаги.

Государство в Великобритании стимулирует работников к выбору негосудартвенной системы пенсионного  страхования. Те, кому за 30, получают скидку с величины взноса, если выбирают частную  систему. И напротив, если они остаются в государственной системе; размер взносов повышается. [16] Чтобы представить место частных пенсионных фондов в Великобритании, достаточно несколько цифр. Сумма ежегодных взносов в частные пенсионные фонды составляет 37 млрд. фунтов стерлингов, а их накопленные активы достигают 640 млрд. фунтов стерлингов. Добавим к этому 15 млрд. фунтов стерлингов годовых взносов по индивидуальным накоплениям, активы которых достигают 190 млрд. фунтов стерлингов. Получается, что ежегодные взносы по пенсионным планам компаний и индивидуальным схемам, взятые вместе в полтора раза превышают сумму пенсионных средств, выплачиваемых ежегодно из бюджета Великобритании.

Частный пенсионный фонд, как правило, создает крупная  корпорация для дополнительного  пенсионного обеспечения своих  служащих, с тем чтобы привлечь и удержать квалифицированных работников. Как правило, взносы на дополнительную пенсию вносит и компания, и сам работник. С 1978 года в Англии началась практика своего рода «приватизации» пенсионных обязательств государства. Компания может по своему желанию принять на себя обязательства по выплате дополнительной пенсии. Стимул для этого – существенное снижение обязательных пенсионных взносов в министерство социальной защиты. Обычно в государственный пенсионный фонд перечисляется от зарплаты 9 % самим работником, плюс еще 10,4 % платит за работника работодатель.

Последний перед пенсией  период, человек должен проработать  на предприятии 20 лет. Можно сократить  этот период, выплачивая в частный  пенсионный фонд более высокие взносы, но не более 15 % зарплаты. Эти суммы исключаются из налогообложения. Так что человек получает двойную выгоду – и пенсию себе увеличивает, и сокращает сумму уплачиваемых налогов. Определенную экономическую выгоду от деятельности частного пенсионного фонда может получать и создавшая его компания. При эффективном инвестировании средств активы, переданные в пенсионный фонд, могут значительно превысить его будущие обязательства по выплате пенсий. В этом случае разрешено уменьшить обязательные пенсионные отчисления.

При желании работник может перевести всю накопленную  сумму (за вычетом небольшого процента) в другой пенсионный фонд, например, при переходе в другую компанию –  в пенсионный фонд этого предприятия. По достижении же пенсионного возраста гражданин имеет возможность выбора: можно оформить пенсию в том же пенсионном фонде, можно перевести накопленную сумму в другой пенсионный фонд или страховую компанию для приобретения пенсии. Жесткая конкуренция рыночных структур за деньги пенсионеров обеспечивает гражданам выбор наилучших условий.

Пенсионный фонд разрабатывает  пенсионные схемы, ведет учет взносов  и выплат, рассчитывает свои будущие  обязательства и в соответствии с ними ставит условия управляющей  компании по возврату средств. Инвестированием  сам пенсионный фонд не занимается, это дело работающей по договору с фондом управляющей компании. [20]

Специализированная компания по управлению активами имеет штат аналитиков высокой квалификации. Система  оплаты услуг таких компаний нацелена на то, чтобы стимулировать эффективное управление и одновременно оберегать от чрезмерного риска. Оплата в виде небольшого процента от ежемесячного пенсионного взноса обеспечивает учет поступлений, стимулирует расширение клиентуры. Плата в виде процента от накоплений суммы инвестиций создает стабильные условия для управляющих. В последнем случае существует опасность, что компания будет получать плату за свои услуги и при снижении суммы накоплений. Эту опасность минимизирует право пенсионного фонда или частного вкладчика сменить управляющую компанию.

Стратегию компаний по управлению активами определяет заказчик – пенсионный фонд. Для «зрелых» компаний и их фондов, которые работают давно, у  которых имеется большое количество пенсионеров, а пенсионные выплаты  сравнимы или превышают поступления, наиболее важным является гарантированное поступление средств. Поэтому устанавливаемая ими стратегия – вложения в государственные ценные бумаги и в меньшей степени – в облигации. Если же фонд «молодой», то его обязательства наступят через несколько десятков лет, и он имеет возможность направить свои средства в акции перспективных предприятий, которые обещают доход через большой срок.

История частных пенсионных фондов Великобритании насчитывает  почти триста лет. По утверждению  многих экономистов, если бы не было частных пенсионных фондов, быстрое развитие капитализма в этой стране было бы невозможно: поступающие через них средства вкладываются на долгий срок, их не взымают из оборота, а потому эти средства можно инвестировать вновь и вновь. Сегодня преобладающую часть капиталов в Англии составляют институциональные инвесторы, в том числе пенсионные фонды. Доля последних составляет более 30 %, а вместе с аналогичными институтами – 50-60 % рынка капиталов. Большая часть инвестируется за рубежом. Государство заинтересовано в этом, так как доходы – дивиденты поступают в страну.

Доверие людей к пенсионной системе – лучшая характеристика ее надежности и эффективности. В  Англии существует специальный государственный  служащий – «омбудсмен», который  обязан следить за выполнением законодательства о правах граждан; его решения обязательны для исполнения. Каждый гражданин имеет право обратиться к нему с жалобой на нарушение его прав в этой сфере.

В России по-прежнему функционируют  две пенсионные подсистемы: одна для  наемных и некоторых других работников, за которых уплачиваются пенсионные страховые взносы, и их семей, а другая – для тех, за которых такие взносы не уплачиваются, и членов их семей. Кардинально изменилась первая подсистема, по существу вместо страховой пенсионной системы, в России установлена принудительная (обязательная) индивидуальная накопительная система, ничего общего не имеющая с подлинной страховой системой, ранее действовавшей в России и действующей поныне во многих других развитых странах. Что касается второй подсистемы, то она не претерпела существенных изменений. Подобные системы существуют и успешно функционируют во всех развитых странах (в странах Европы, в США, Канаде, Японии и т. д.) и ни одна из этих стран не собирается отказываться от них, ни в настоящее время, ни в ближайшей или более отдаленной перспективе.

Накопительные пенсионные системы действуют во многих развитых странах, но не как обязательные, а  как дополняющие страховые (перераспределительные) системы. Ведение добровольных накопительных пенсионных систем, не взамен, а в дополнение к распределительным пенсионным системам, - следствие экономической зрелости указанных стран, достаточно высокого уровня доходов населения, стабильного развития и устойчивого финансового положения предприятий и главное – доверие граждан к государству, его властным структурам. В России пока еще все наоборот, в связи с чем в ней установлена не добровольная, а принудительная накопительная пенсионная система.

По нашему мнению, доказательством  высокого уровня жизни пенсионеров, - не только из Великобритании, но и из других развитых стран Запада – может служить огромный поток туристов пенсионного возраста, которые активно путешествуют по всему миру и уже осваивают российские достопримечательности.

В этой связи можно  сделать вывод, что «секрет» успехов пенсионных систем стран Запада в формуле – установление государством разумных правил пенсионных накоплений и передача обязанностей по формированию пенсий и управлению пенсионными активами частному сектору.

3.2 Проблемы современного этапа реформирования

Состояние действующей  пенсионной системы в Российской Федерации представляет одну из важнейших  и наиболее острых социально-экономических  проблем. В государстве, где пенсионное обеспечение затрагивает жизненно-важные интересы почти 38 млн. престарелых, инвалидов и членов семей, потерявших кормильца, мизерный размер пенсий не позволяет большинству из них иметь доходы на уровне прожиточного минимума, не говоря уже о несвоевременной выплате пенсий. [10]

Такая структура обусловлена, прежде всего тем, что в России в условиях рыночной экономики по-прежнему используется «советская» пенсионная модель, основанная на принципе «солидарной ответственности» поколений. Выполнение обязательств государства перед пенсионерами обеспечивается за счет работающего населения. Соответственно, главным источником формирования средств в Пенсионный фонд Российской Федерации в настоящее время являются страховые взносы работодателей, составляющие в настоящее время 28 % от фонда оплаты труда.

Таким образам, решение проблем пенсионного обеспечения в рамках действующей системы возможно только за счет значительного увеличения страховых тарифов, поступающих в Пенсионный фонд РФ от работодателей. Необходимость введения данной меры усугубляется и тем обстоятельством, что, по прогнозам Пенсионного фонда России, соотношение численности трудоспособного населения и пенсионеров резко сокращается и уже к 2006 году содержать всех пенсионеров будет невозможно. Однако последствия такого увеличения тарифов могут «превзойти» все ожидания и привести к обратному эффекту: непомерно высокий «социальный груз» заставит работодателей искусственно «занижать»фонд оплаты труда, официально не отражая реальные доходы своих работников. В условиях отсутствия личной заинтересованности в обеспечении собственной старости и стимулов к накоплению капитала работников такая политика работодателей будет вполне устраивать.

Анализ данной проблемы приводит к выводу о том, что ее решение заключается в рационализации и оптимизации самой пенсионной системы, что возможно только с помощью проведения пенсионной реформы.

Наряду с необходимостью проведения пенсионной реформы возникает  ряд проблем, решение которых  требует немало времени. Еще в  апреле 2005 года Минфин обнародовал  документ под названием «Долговая политика на 2006-2008 годы. В нем, в частности, была подробно изложена ситуация с нарастающим как снежный ком объемом денег «молчунов» - их количество растет гораздо быстрее, чем государственный долг России. А это значит, что скоро госбумаг, в которые можно инвестировать пенсионные средства, на всех «молчунов» не хватит.

Государство само вырыло себе яму, всеми силами стараясь оставить как можно больше денег в Пенсионном фонде РФ. К тому же не оправдалась  надежда на то, что частные управляющие  компании со своими высокодоходными портфелями легко смогут переманить к себе граждан. И здесь тоже есть немалая вина чиновников – Михаил Зурабов, занимавший в 2000-2004 годах пост председателя Пенсионного фонда России, на все замечания о более чем плохом информировании граждан о пенсионной реформе жестко отвечал: «Мы не обязаны рекламировать частные Управляющие компании».[22] Результат налицо: из 139,5 млрд. рублей, поступивших в пенсионную систему на 1 октября 2005 года, лишь около 4 млрд. достались частникам. А 135,3 млрд. рублей осталось на счетах государства и их нужно куда-то инвестировать. В ближайшем будущем число «молчунов», даже по самым оптимистичным прогнозам, будет снижаться не более чем на 3 % в год и уже к 2010 году в управлении у Внешэкономбанка окажется около 1 трлн. Рублей пенсионных денег.