Анализ деятельности предприятия и его место на рынке

Как было показано во второй главе, зарплата продавцов увеличится примерно на 65% при условии выполнения плана продаж по различным товарам. Но, учитывая, что не все категории персонала будут задействованы в предлагаемых системах стимулирования и то, что план не всеми будет выполняться (с учетом важного фактора конкуренции), предположим, что в среднем заработная плата повысится на 40%.

Для прогноза роста товарооборота проведем следующий анализ (таблица 13).

 

Таблица 13 - Анализ влияния уровня оплаты труда на товарооборот

	4 кв. 2005	1 кв.2006г.	2 кв.2006г.	3 кв.2006г.	4 кв.2006г.
Товарооборот, тыс.руб.	492804	711204	651300	593970	587418
Средняя заработная плата, тыс.руб. /чел.(за квартал)	24	34,5	29,4	42	30,6
Товарооборот на 1 тыс.руб. средней заработной платы, тыс.руб.	20533,5	20614,6	22153,1	14142,1	19196,7
Прирост (снижение) товарооборота  на 1 тыс.руб. средней заработной платы	-	20800,0	-11745,9	-4550,0	-574,7
То же в %%	-	4,22	-1,65	-0,70	-0,10
Среднее значение влияния зарплаты на товарооборот в %% (абсолютное среднеарифметическое значение процентов)	1,67

Рассматривая тенденцию влияния средней заработной платы на товарооборот, можно предположить, что при росте средней заработной платы на 1 тыс.руб., товарооборот увеличится приблизительно на 1,67%.

Конечно, на уровень товарооборота влияют, прежде всего, маркетинговые и конкурентные факторы, но производительность труда также оказывает влияние на рост товарооборота, поэтому примем результаты проведенного анализа за основу дальнейших ориентировочных расчетов.

Принимаем за базу данные за 4 квартал 2006 года.

Предположим, что в 1 квартале 2007 года с учетом разработанных мероприятий ожидается рост средней заработной платы на 40% и она составит:

 

СЗПпрогн = 30,6 * 1,4 = 42,84 тыс.руб.

 

То есть произойдет увеличение средней заработной платы на 12,24 тыс.руб.

Прирост товарооборота на каждую тысячу рублей прироста заработной платы 1,67%, а всего:

 

ПриростТО = 12,24*1,67 = 20,44 %

 

Прогнозный товарооборот на 1 квартал 2007 года будет равен:

 

ТОпрогн = 587 418 *1,2044 = 707 486 тыс.руб.

 

Затраты на оплату труда в 4 квартале 2006 года при численности 307 чел:

 

ЗПбаз = 30,6 * 307 = 9 394,2 тыс.руб.

 

Единый социальный налог в размере 26%:

 

ЕСНбаз = 9 394,2 *0,26 = 2 442,49 тыс.руб.

 

При численности на 1 квартал 2007 года – 307 человек расходы на оплату труда составят за квартал ориентировочно:

 

ЗП = 42,84 * 307 = 13 151,88 тыс.руб.

 

Единый социальный налог в размере 26%:

 

ЕСН = 13 151,88 *0,26 = 3 419,49 тыс.руб.

 

Таким образом, расходы на оплату труда в 1 квартале 2007 года относительно базы увеличатся на:

 

∆(ЗП+ЕСН) = (13 151,88 + 3 419,49) – (9 394,2 + 2 442,49) = 4 734,68 тыс.руб.

 

Таким образом, при росте товарооборота на 20,44% (120 068 тыс.руб.) расходы на оплату труда увеличатся на 40%, но всего на 4 734,68 тыс.руб.

То есть экономический эффект составит:

 

Э = 120 068 – 4 735 = 115 333 тыс.руб.

 

Кроме того, надо учесть то, что при сокращении текучести кадров сократятся затраты на обучение вновь принятых работников, а при применении новых методов отбора персонала будут приниматься более квалифицированные специалисты и затраты на обучение сократятся и по этой причине.

 

3.2 Баланс доходов и расходов  предприятия и изменение показателей  работы предприятия

 

Чтобы точно рассчитать точный прогноз не имеется достаточно необходимых данных, поэтому задаемся некоторыми предпосылками:

Средний уровень рентабельности по торговым центрам подобного масштаба – 20%.

Средняя торговая надбавка – 30%.

Исходя из этих допущений и по результатам, проведенных в разделе 3.1 прогнозных расчетов получаем следующие показатели (таблица 14):

 

Таблица 14 - Планируемые трудовые показатели на 1 квартал 2007 года

 

Наименование показателей	Единица измерения	До проведения мероприятий 4 квартал 2006 г. (факт) - база	После проведения мероприятий 1 квартал 2007 г. (план)	Проектные показатели к базовым, в %%
1	2	3	4	5
Товарооборот (выручка от реализации)	тыс.руб.	587 418,0	707 486,0	120,44
Среднесписочная численность	чел.	307,0	307,0	100,00
Товарооборот на 1 работающего	тыс.руб./чел.	1 913,4	2 304,5	120,44
Себестоимость реализованных товаров (ориентировочно)	тыс.руб	411 192,6	495 240,2	120,44
Валовой доход (по реализации)	тыс.руб	176 225,4	212 245,8	120,44
Издержки обращения (ориентировочно)	тыс.руб.	19 560,9	23 295,7	119,09
в том числе:
фонд заработной платы с  ЕСН	тыс.руб	11 836,7	16 571,4	140,00

 

Продолжение таблицы 14

1	2	3	4	5
Прибыль от реализации	тыс.руб	156 664,5	188 950,1	120,61
Рентабельность продаж (прибыль от реализа-ции/выручку от реализации*100%)	%	26,67	26,71	0,04
Трудовые показатели
Списочная численность персонала	чел.	307,0	307,0	100,00
Производительность труда	тыс.руб/чел.	1 913,4	2 304,5	120,44
Средняя заработная плата одного работника за квартал	тыс.руб	30,6	42,8	140,00

 

 

Изменение сложившейся ситуации приведет к увеличению издержек обращения на 23,57%, увеличению объема продаж и производительности труда на 20,44%, увеличению прибыли от реализации на 20,05% и рентабельности продаж на 0,04%.

 

 

Заключение

 

 

Целью курсовой работы являлось – рассмотрение и моделирование экономической ситуации, связанной с текучестью кадров в филиале торговой сети «METRO Cash & Carry» в Екатеринбурге.

В курсовой работе объектом исследования является процесс организации кадровой работы и стимулирования персонала в торговом центре.

В работе проведен анализ трудовых показателей филиала торговой сети «METRO Cash & Carry» в Екатеринбурге.

В работе проведен анализ качественного и количественного состава персонала и анализ производительности труда.

При росте в 4 квартале 2006 года относительно 3 квартала 2006 года  производительности труда на 2,4%, произошло снижение оплаты труда на 27,1 % , что говорит о необходимости повышения уровня заработной платы.

Проведенный анализ выявил высокую текучесть персонала.

Имеющийся невысокий уровень заработной платы не способствует заинтересованности сотрудников в увеличении производительности. Для стабильного роста производительности труда персонала торгового центра необходимо повысит уровень заработной платы или пересмотреть систему материального стимулирования, и тем самым заинтересовывать работников в достижении хороших показателей работы магазина.

В работе предложена методика расчета оплаты труда работников торгового центра и приведен пример расчета заработной платы в соответствии с предложенной системой стимулирования.

Рассмотренная на примере конкретного торгового предприятия процедура разработки действенной системы стимулирования персонала за увеличение объемов продаж и анализ возможностей эффективного ее функционирования показали, что даже при достаточно ответственном и квалифицированном подходе к разработке системы со стороны специалистов и желании работников наращивать объемы продаж эффективность функционирования этой системы на практике во многом, если не в основном, будет зависеть от высшего руководства предприятия, от применяемых им методов управления, от его воли и умения сделать предприятие конкурентоспособным в условиях любой экономической ситуации.

Что касается возможностей совершенствования самой системы стимулирования персонала, то – главное заключается в том, чтобы сделать эту систему гибкой и правильно выбрать наиболее важные для определения ее эффективности критерии.

В конечном итоге необходимо разработать такую систему, когда вознаграждение торгового персонала происходит не за продажи в краткосрочном периоде, а за долгосрочную прибыль.

Проведенные ориентировочные расчеты показали, что изменение сложившейся ситуации приведет к увеличению издержек обращения на 23,57%, увеличению объема продаж и производительности труда на 20,44%, увеличению прибыли от реализации на 20,05% и рентабельности продаж на 0,04%.

 

Список использованных источников

 

 

1. Баканов М.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле. – М.: Экономика, 2004. - 413 с.
2. Бланк И.А. Управление торговым предприятием. М.: Тандем, 2003. - 326с.
3. Бланк И.А. Экономика торгового предприятия: Учебник. – М.: ЭКМОС, 2000. - 318 с.
4. Волгин. Н.А. Современные модели оплаты труда. Методика и рекомендации по внедрению. М: «Юстинформ»,1992. 152 с.
5. Елагин Ю.А. , Николаева Т.И. Технология и коммерческая деятельность. Ч 1. Розничная торговля учебное пособие. - Е.: изд-во Урал. гос. экон.ун-та, 2000. - 216 с.
6. Кондрашов П.Д., Таривердиев Л.А. Совершенствование организации торговли. - М., 2003. - 213 с.
7. Крутик А.В., Миллер А.Е. Планирование и стимулирование роста производительности   труда   на   предприятии. М: Экономика, 2002. - 300 с.
8. Лукашевич В.В. Основы менеджмента в торговле. М.: Экономика, 2000. - 238 с.
9. Мазманова Б.Г. Стимулирование персонала, занятого продажами // Маркетинг в России и за рубежом, №4 1999.
10. Николаева Т. И. Теоретические основы управления торговлей. Екатеринбург, 2000. - 315 с.
11. Экономика и организация деятельности торгового предприятия: Учебник / Под общ. ред. А.Н.Соломатина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2002. – 292 с.
12. Экономика труда. Под редакцией Г.Р.Погосяна и Л.И.Жукова, M.: Экономика, 2001. 250 с.
13. Материалы различных сайтов новостей г. Екатеринбурга.