Экономика, организация и планирование деревообрабатывающих производств

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ  ГОСУДАРСТВЕННЫЙ

ЛЕСОТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им.С.М.КИРОВА

 

 

 

 

ФАКУЛЬТЕТ ЭКОНОМИКИ И УПРАВЛЕНИЯ

КАФЕДРА ЭКОНОМИКИ  И УПРАВЛЕНИЯ

ДЕРЕВОПЕРЕРАБАТЫВАЮЩИХ  ПРОИЗВОДСТВ

 

 

 

 

 

КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА

 

 

ПО ДИСЦИПЛИНЕ «ЭКОНОМИКА, ОРГАНИЗАЦИЯ И ПЛАНИРОВАНИЕ ДЕРЕВООБРАБАТЫВАЮЩИХ ПРОИЗВОДСТВ»

 

 

 

 

Выполнила: Карпова Т.А.

 

 

                                       Проверил:        

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2013 год

 

ПЛАН  ПРОИЗВОДСТВА ………….3

Описание  технологического процесса. 6

РАСЧЕТ  ЗАТРАТ 7

Расчет  материальных затрат 7

Затраты на оплату труда 8

Расчет  накладных расчетов 13

Общепроизводственные  расходы. 13

Калькуляция себестоимости  по статьям на 1м3 15

Калькуляция себестоимости по  элементам на 1м3 16

Выплаты по кредиту. 17

ПРОГНОЗ ПРИБЫЛИ ….17

 

ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

Основные виды вырабатываемой продукции  данного предприятия: брус строительный, пиломатериалы обрезные. Предприятие  работает в две смены. Сырье поставляется автомобильным транспортом. В качестве сырья данного предприятия используются сырые бревна сосны и березы.

 

Лесопильный участок.

Распиловка пиловочника на брусья:

двухэтажная  лесопильная рама 2Р75-1А – 1 шт.

Распиловка брусьев на пиломатериалы (доски):

многопильный  станок ЦМД-150 (эл/дв V=45 кВт) – 1 шт.

Сушильный участок

камеры  сушильные СК-30

Деревообрабатывающий  участок

 Вскрытие пороков:

четырехсторонний продольно-фрезерный станок S18-4, S-26/4 (МАИ)

Вырезка дефектов:

автоматический  торцовочный станок ORD-100 с автоматизацией раскроя заготовок

Продольное сращивание:

автоматическая  линия сращивания FJL150-9SS

Создание базовой поверхности:

четырехсторонний  продольно-фрезерный станок 6-ти шпиндельный MBW 623 B

Транспорт

автомобиль  КаМаз 53215 с прицепом (щеповоз)

погрузчики

      

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 1

Таблица 2

 

транспорт	Количество	Цена  руб.	Сумма
КаМаз53215 с  прицепом	1	2 000 000	2 000 000
Погрузчик	2	800 000	1600 000
			3 600 000

 

 

Товарный выпуск

Определяется как разность между  производственной программой и внутризаводским  оборотом

 

   РП=ТП=ВП – ВО

 

ВО – внутризаводской оборот (15%)

ВП – выпуск пиломатериалов

РП- реализованная продукция

ТП – товарная продукция цеха в стоимостном выражении учитывает прогнозируемые цены реализации на продукцию различного качества.

Ц – цена реализации за единицу продукции без учета косвенных налогов

                                                                                                                                                                                       Таблица 3

№	Наименование  продукции	Цена  за 1м3
1	Доска обшивочная	15 400
		15 400

 

 

ВП – ВО

 

ВП = 15000 м³

ВО = 15000 * 15% = 2250 м³

ТП = 15000 - 2250 = 12750 м³

РП=ТП

Ц = 15 400  тыс. руб.

ВВ = 12750 * 15 400 = 196 350 000  тыс.руб.

ВО =2250 * 15400 = 34 650 000 тыс.руб.

Описание технологического процесса.

Технология производства доска обшивочная:

распиловка  бревна на брус

распиловка  бруса на доски

сушка пиломатериалов

вскрытие  дефектов

вырезка дефектов

сращивание  короткомерных заготовок

профилирование  заготовки

чистовая  торцовка

упаковка

 

Особенностями и преимуществами данного  технологического процесса является улучшенная схема разработки и уточнения  сортировки и раскроя пиловочного  сырья, технологии обрезки, торцовки, сушки, сортировки, маркировки и пакетирования  пиломатериалов. Заметно улучшение  качества продукции.

РАСЧЕТ ЗАТРАТ

Расчет  материальных затрат

Потребность по определенным видам  ресурсов в натуральном выражении  определяется методом прямых расчетов, т.е. путем умножения нормы расходов материалов на соответствующие объемные показатели.                                                                                                           

Таблица 4.

Наименование	Расход	Кол-во	Цена	Сумма
Сырье и материалы - пиловочник	2 м3 на м3	25000	2 000	50 000 000
Эл. Энергия - на производство - на хоз нужды (8%) - потери (3%)	1 кВт 1 кВт 1 кВт	2434500 194760 78877,8	2,6 2,6 2,6	6 329 700 506 376 205082,28
				57 041 158,28

 

На производство

Зэл.= М*Траб*Тэф *n *Цэл

 М – общая мощность потребляемой электроэнергии всего используемого оборудования

Траб – время работы оборудования – 6 часов

 Тэф = 250 дней (рабочих дней в году)

N – число смен 2

 

Лесопильный участок

 Зэл.=  ((2*78+45)*(250*6)) *2*2,6=  301500 *2*2,6 = 603000*2,6

=1 567 800руб.

 

 

Сушильный участок

 Зэл. =(15*8)*(250*24)*2*2,6= 1440000 *2,6 = 3 744 000руб.

Деревообрабатывающий участок

 Зэл. = (22+13,5+48+47)*(250*6)*2*2,6= 391500*2,6  = 1 017 900 руб.

Зэл = 1 567 800 + 3 744 000 + 1 017 900 = 6 329 700

На 8% от расходов эл. Энергии на производство

Потери3% от суммы эл. Энергии на производство + хозяйственные нужды

 

Затраты на оплату труда

Планирование  численности рабочих.

Потребность в трудовых ресурсах удовлетворяется  за счет населения северо-западного  региона. Источниками пополнения кадров являются, рекламные объявления в  СМИ.

Планирование численности работников в производстве пиломатериалов производится по следующим группам:

- основные производственные рабочие

- обслуживающие рабочие основного  производства

- рабочие по содержанию и  текущему ремонту оборудования

- административно-управленический персонал производства (цеха)

- административно-управленический персонал предприятия.

 

Расчет эффективного фонда времени одного рабочего в  год (дни).

1. Календарный фонд времени –  365

2. Количество нерабочих дней: 115

3. Количество рабочих дней –  250

4. Оплачиваемые неявки на работу  – 28 (очередные отпуска, учебные,  декретные и прочее).

 

 

Эффективный фонд времени рабочих:

коэффициент подсменности 365/250=1,46

коэффициент резерва 250/222=1,13.

 

Расчет явочной  численности.

Nяв = Nшт*n*Дк/Драб

Расчет списочное численности

Nсп = Nяв * Драб/ Дэф, где

Nяв – явочная численность рабочих,

Nшт – штатное число рабочих мест в смену,

n- количество смен, в сутки,

Дк – календарный фонд времени,

Дэф – плановый эффективный фонд времени т.е

Драб-отпуск 28 дней

 

Списочная численность основных производственных рабочих:

Nсп = 10*2*1,46*1,13=33 человека

Станочник распиловщик – 6

Станочник-фрезеровщик – 4

Итого: 10человек.

 

Списочная численность вспомогательных рабочих  основного производства:

Nсп = 6*2*1,46*1,13=20 человек

Вспомогательные рабочие в цехе – 4

Сортировщик – 2

Итого: 6 человек.

 

 

 

  Списочная численность обслуживающих  рабочих основного производства:

Nсп = 4*2*1,46*1,13=13 человек

 Nсп = 1*1,46*1,13=2 человек

Водитель -2

Рабочий погрузчика -2

Уборщица – 1

Итого:  5 человек.

 

Списочная численность по содержанию и текущему ремонту оборудования:

Nсп = 2*2*1,46*1,13 = 7 человек

Слесарь – 1

Электромонтер – 1

Итого: 2 человека

 

Списочная численность административно-управленческого  персонала производства (цеха):

Nсп = 2*2*1,46*1,13 = 7 человек

Мастер -1

Бригадир -1

Итого: 2 человека

 

Списочная численность административно-управленческого  персонала предприятия:

Nсп = 4*1,46*1,13 = 7человек

Директор -1

Гл. Бухгалтер -1

Отдел кадров – 1

Менеджер  - 1

Итого: 4 человека

Планирование  затрат заработной платы и отчислений единого социального налога.

Планирование производится по отдельным  группам работающих. Фонд оплаты труда рассчитывается исходя из запланированной численности работников и прогнозируемой величины среднегодовой заработной платы.

При прогнозируемом среднем заработке  рабочих сдельщиков 20 000 рублей, годовой  фонд оплаты труда основных рабочих  производства составит:

20 000*12*33=7 920 000 руб.

при прогнозируемом среднем заработке  рабочих-повременщиков 16 000 рублей годовой  фонд труда вспомогательных рабочих:

18000*12*20= 4 320 000руб.

годовой фонд оплаты труда дежурных рабочих-сдельщиков по содержанию и  текущему ремонту оборудования:

18 000*12*7=1512 000руб.

годовой фонд труда обслуживающих  рабочих:

10 000*2*12= 240 000 руб.

16 000 * 13 *12 = 2 496 000

годовой фонд заработной платы админисративно-управленческого персонала производства:

25 000*7* 12 = 2 100 000

годовой фонд заработной платы админисративно-управленческого персонала предприятия:

30 000 *12*7= 2 520 000руб.

Численность, фонд оплаты труда работников и единый социальный налог.                                                                                                                Таблица 5.

Наименование  позиций	Списочная численность, человек	ЗП месяч-ная	Фонд  оплаты труда, руб.	Единый  социаль-ный налог, руб. 34%	Сумма
1.основные рабо-чие сдельщики	33	20 000	7 920 000	2 692 800	10 612 800
2. рабочие по со-держанию и теку-щему ремонту оборудования- сдельщики	7	18 000	1 512 000	514 080	2 026 080
3. вспомогатель-ные рабочие ос-новного произ-водства – повременщики	20	18 000	4 320 000	1 468 800	5 788 800
4. обслуживающие рабочие основного  производства – повременщики	2 13	10 000 16 000	240 000 2 496 000	81 600 848 640	321 600 3 344 640
5.АУП цеха	7	25 000	2 100 000	714 000	2 814 000
6.АУП предприятия	7	30 000	2 520 000	856 800	3 376 800
Всего	89		21 108 000	7 176 720	28 284 720

 

Расчет  накладных расчетов

Амортизационные отчисления за год

Сумма амортизационных отчислений (АО) в рублях по каждой группе фондов определяется равномерно-линейным методом:

АО = Nа*ОПФ/100

Где Nа – норма амортизационных отчислений по соответствующей группе фондов, %

 ОПФ – стоимость фондов по соответствующей группе, Рублей.

по оборудованию машинам   N_А =10%

по зданиям и сооружениям  N_А =3%

А₀ = ОПФ *N_А

А₀ = 14 991 500* 10% = 1 499 150

А₀ = 3 500 000 * 3% = 105 000

 

Общепроизводственные  расходы.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования включают в себя:

- амортизация лесопильных рам,  фрезерного станка и т.д..рублей,

 А₀ = 14 991 500* 10% = 1 499 150

- содержание, эксплуатация и ремонт  оборудования включают в себя  стоимость запасных частей, смазанных  и обтирочных материалов и  т.д. Эти расходы условно применяются  в размере 1% от стоимости оборудования:

14 991 500*0.01 = 149 915

- ФОТ и отчисления по содержанию  и текущему ремонту оборудования - 2 026 080

-  прочие расходы (примем в  размере 10% от всех выше перечисленных):

(1 499 150 + 149 915+2 026 080)*0,1= 367 514,5 рублей.

 

Итого расходы  на содержание и эксплуатацию оборудования –

1 499 150 +149 915 +2 026 080 + 367 514,5 = 4 042 659,5 руб.,

Цеховые расходы  считаются в размере следующих  статей затрат:

- амортизационные отчисления на  полное восстановление производственных  заданий и сооружений, передаточных  устройств –

 А₀ = 3 500 000 * 3% = 105 000 руб.

- расходы по содержанию и  ремонту зданий, сооружений, передаточных  устройств (материальные ресурсы)  принимаются в размере 1,0% от  стоимости фондов второй группы:

3 500 000 *0,01=35 000рублей

- заработная плата административно-управленческого  персонала и обслуживающих рабочих  цеха, отчисления единого социального  налога

– 12 269 040

- прочие расходы (охрана труда,  техника безопасности и т.д.) –(примем в размере 10% от всех выше перечисленных): 12 409 040* 10% = 1 240 904

Итого цеховые  расходы –рублей.13 649 944

Общехозяйственные расходы.

Расходы по управлению предприятием и непосредственно общехоз. расходы:

- оплата труда работников аппарата  управления предприятием и   отчисления единого социального  налога, относимых на производство  пиломатериалов

– 3 376 800рублей,

- Эл. Энергия и тепло на хозяйственные  нужды

711 458,28 рублей.

Налоги, сборы и прочие обязательные платежи, относимые на себестоимость  продукции, составляют 3% от выручки  от валовой выручки :

196 350 000  *0,03=5 890 500 рублей

- прочие расходы (служебные командировки, содержание легкового автотранспорта   и т.д.) -50% от оплаты труда работников  аппарата управления предприятием: