Бизнес-план инвестиционного проекта по созданию фирмы «Геракл», поставляющей услуги аренды грузовика-манипулятора

 

 

 

 

Таблица 3.Амортизационные отчисления ,руб

Показатели	Срок полезного использования, мес.	1 год					2 год	3 год
		Всего	По месяцам
			1	2	…	12
Основные фонды, в т.ч.:
Бортовой автомобиль ГАЗ-331063 Валдай-фермер	36	600000	50000	50000		50000	600000	600000
Итого начисленная амортизация		600000	50000	50000		50000	60000	600000

 

Расчет суммы амортизационных  отчислений:

Срок полезного использования  оборудования, установленный в целях  бухгалтерского учета -  3 года. В  соответствии с этим:

А1=1800000/3=600 000 руб  в год

А2=600000/12=50000 руб  в месяц

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.Затраты на производство и сбыт продукции, руб.

Показатели	1 год					2 год	3 год
	всего	По месяцам
		1	2	…	12
1.Прямые (переменные) затраты,  в т.ч.
Затраты на расходные материалы (дизельное топливо)	142 560	11880	11880		11880	156 516	172 498
2.Общие (постоянные) затраты,  в т.ч.
Аренда гаража	120 000	10 000	10 000	…	10 000	120 000	120 000
Заработная плата	1 212 000	101 000	101 000		101 000	1 212 000	1 212 000
Коммунальные расходы	6000	500	500	…	500	6000	6000
Страховка автомобиля	4400	367	367		367	4400	4400
Отчисления на социал. нужды	363 600	30 300	30 300		30 300	363 600	363 600
Затраты на рекламу	36 000	3000	3000	…	3000	36 000	36 000
Итого затрат	1884560	157046,7	157046,7		157046,7	1898516	1914498

 

Расход топлива считаем 15 л/100 км ( учитывая то, что по трассе автомобиль может двигаться со скоростью 80 км/ч).Предположим для расчета, что в день пробег – 80 км, т е расход топлива – 12 л, на топливо составит 33*12*30=11880 руб. Проиндексируем эту сумму по годам на 10% е , это стандартное подорожание топлива за год, на основании статистики последних лет.

Расчет страховки произведен по страховому полису ОСАГО.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.План  маркетинга

В соответствии с динамикой наращивания  объемов сбыта принимается следующая  тактика продвижения товаров  на рынок:

- заключение договоров  оказания услуг "на заказ"  постоянным клиента

- реклама в  городах  Псковской области ( аренда рекламного  модуля 2000 руб/мес)

-реклама в городе Пскове ( раздача флаеров -1500 руб/мес)

-реклама в дачных поселках  Псковского района ( аренда рекламного модуля 1000 руб/месс)

-реклама в региональном  номере  газеты «Из рук в  руки», «Телесемь» и на местном  телевидении (300 руб/мес);

-участие в постоянно  действующих выставках в г  Пскове, происходящих при поддержке  Фонда содействия развития малого  и среднего бизнеса г.Пскова и Псковской области ( участие бесплатное)

-подача рекламных объявлений  в службу «053» (1800 руб/мес),

     Общая сумма,  отводимая на маркетинговые мероприятия  в месяц 3000 руб.

     Рынок сбыта  - региональный. Конкурентоспособность фирмы обеспечивается низкими внутрипроизводственными издержками, а также высокой культурой обслуживания клиентов – профессионализм диспетчеров и водителей, соблюдение сроков поставки.

    Большое внимание следует уделять маркетингу «без вложений».Грузовик должен быть оснащен наклейками с номерами телефонов диспетчера, водители снабжены флаерами фирмы, созданы группы в социальных сетях, рекламирующие услуги фирмы. Поданы объявления об услугах на сайтах бесплатных объявлений.

 

5.Организационный  план

      ООО «Геракл» является  юридическим лицом. Права и  обязанности юридического лица  Общество приобрело с даты регистрации. Общество имеет самостоятельный баланс, печать со своим наименованием, счета в банке. Общество осуществляет свою деятельность самостоятельно на основе полного хозяйственного расчета и самофинансирования, всецело отвечает за результаты своей деятельности и выполнения обязательств перед заказчиками, бюджетом и банками.

     Организационно-правовая  форма – общество с ограниченной  ответственностью. Обоснованием выбора  такой формы ведения бизнеса  является то, что конечными потребителями  услуг являются не только частные  лица, но и большое количество  юридических лиц.  Предприятие  при ведении налогового учета  будет применять специальный налоговый режим в виде упрощенной системы налогообложения (УСН).

      Основной  целью предприятия является получение  прибыли.

Цели деятельности: предоставление услуг по аренде грузовика-манипулятора физическим и юридическим лицам.Общество несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Высшим органом управления общества является общее собрание сотрудников. Общее руководство обществом осуществляет директор, выбранный собранием сотрудником.

      Для реализации  проекта потребуется четыре сотрудника: директор, совмещающий обязанности бухгалтера,  два водителя, два диспетчера.

      Директор  руководит обществом в соответствии  с действующим законодательством  производственно-хозяйственной и  финансово-экономической деятельностью  предприятия, неся всю полноту  ответственности за последствия  принимаемых решений, сохранность  и эффективное использование  имущества предприятия, а также  финансово-хозяйственные результаты его деятельности. Организует работу и эффективное взаимодействие всех структурных подразделений.

Функции директора:

1.Директор осуществляет  общее руководство фирмой: заключает  договора, необходимые для функционирования  фирмы ( аренда, охрана, клиентские договора.)

2.Директор осуществляет  продвижение фирмы на рынке,  организовывает маркетинговые мероприятия,  направленные на увеличение продаж.

3.Директор, возложивший на  себя обязанности бухгалтера, составляет  бухгалтерскую отчетность и отчетность  в фонды.

4.Директчор осуществляет  управленческий и налоговый учет  на фирме, отчитывается перед  учредителями о результатах работы  фирмы.

Функции диспетчера:

1.Диспетчер осуществляет  прием входящих звонков от  клиентов.

2.Диспетчер составляет  ежедневный план работы манипулятора.

3.Диспетчер сообщает водителю  о заявках на текущий день  заблаговременно или по мере  поступления заявок( формирует наряд -  заказ)

4.Диспетчер составляет  клиентскую базу.

Функции водителя:

1.Водитель обязан следить  за исправностью автомобиля.

2.Водитель обязан следить  за количеством израсходованного  топлива.

3.Водитель обязан выполнить  наряд - заказ, по окончании  рабочего дня обязан сдать  наряды и чеки по закупленному  топливу директору.

6.Финансовый план

Таблица 4.Расчет потребности в капитальных вложениях,руб.

Наименование показателей	Всего по проектно-сметной  документации, руб
Приобретение основных средств	1 800 000
Материалы	11 880
Итого	1 811 880

 

Общая потребность в капитальных вложениях составит  1 811 880 рублей. Источниками капитальных вложений будут являться собственные и заемные средства, величина которых отражена в таблице 5.

Таблица 5. Источники средств (на начало реализации проекта), руб

Наименование источников	Средства на начало реализации проекта, руб.
Собственные средства	1211 880
Заемные средства (кредит банка)	600 000
Итого источников средств	1 811 880

Выплаты по кредиту производятся аннуитетными платежами:

, где r- ставка кредита,PVA- сумма кредита,n-кол-во лет, на которые предоствлен кредит.

Расчет выплат по кредиту  представлен в таблице 6.

Кредит берется на 3 года в ОАО «РоссельхозБанк»  под ставку 19 % годовых.

Таблица 6. Расчет выплат по кредиту,руб.

Месяц	Остаток кредита	Основной платёж	Проценты	Всего за платёж
1	600000.00	12493.61	9500.00	21993.61
2	587506.39	12691.43	9302.18	21993.61
3	574814.96	12892.38	9101.24	21993.61
4	561922.59	13096.50	8897.11	21993.61
5	548826.08	13303.87	8689.75	21993.61
6	535522.22	13514.51	8479.10	21993.61
7	522007.70	13728.49	8265.12	21993.61
8	508279.21	13945.86	8047.75	21993.61
9	494333.36	14166.67	7826.94	21993.61
10	480166.69	14390.97	7602.64	21993.61
11	465775.72	14618.83	7374.78	21993.61
12	451156.89	14850.29	7143.32	21993.61
13	436306.59	15085.42	6908.19	21993.61
14	421221.17	15324.28	6669.34	21993.61
15	405896.89	15566.91	6426.70	21993.61
16	390329.98	15813.39	6180.22	21993.61
17	374516.59	16063.77	5929.85	21993.61
18	358452.83	16318.11	5675.50	21993.61
19	342134.72	16576.48	5417.13	21993.61
20	325558.24	16838.94	5154.67	21993.61
21	308719.30	17105.56	4888.06	21993.61
22	291613.74	17376.39	4617.22	21993.61
23	274237.35	17651.52	4342.09	21993.61
24	256585.83	17931.00	4062.61	21993.61
25	238654.82	18214.91	3778.70	21993.61
26	220439.91	18503.31	3490.30	21993.61
27	201936.60	18796.28	3197.33	21993.61
28	183140.32	19093.89	2899.72	21993.61
29	164046.43	19396.21	2597.40	21993.61
30	144650.22	19703.32	2290.30	21993.61
31	124946.90	20015.29	1978.33	21993.61
32	104931.61	20332.19	1661.42	21993.61
33	84599.42	20654.12	1339.49	21993.61
34	63945.30	20981.14	1012.47	21993.61
35	42964.15	21313.35	680.27	21993.61
36	21650.81	21650.81	342.80	21993.61

 

Организация при ведении  налогового учета  будет применять  специальный налоговый режим  в виде  упрощенной системы налогообложения (УСН). «Доходы ». УСН 6% - это режим, при котором налог уплачивается только с доходов. Ставка на УСН «доходы» в 2013 году  составляет 6 процентов. Особенностью УСН 6% является то, что налогообложению подлежат только доходы, расходы не влияют на налог.

Налогоплательщики УСН с  объектом «доходы» могут уменьшить налог на величину страховых взносов и уплаченных пособий по временной нетрудоспособности. Максимально допустимая величина вычета – 50%. Для ИП без сотрудников максимально допустимая величина составляет 100%.

Таблица 7.Расчет УСН, руб

Показатели	Ед. измерения	За 1 год	За 2 год	За 3 год
Выручка от реализации услуги	руб	3456000	3888000	4200000
Расчет  налога	руб	207360	233280	252000
Отчисления в фонды	руб	363 600	363 600	363 600
Налог к уплате	руб	103680	116640	126000

Организация также уплачивает транспортный налог.

Сумма транспортного налога составляет 6000 руб ежегодно.

Организация осуществляет плату экологического сбора за владение автотранспортом  с дизельным топливом. Подсчет потребленного топлива ведется в тоннах. Одна тонна бензина — это примерно 1 300 литров. Данный показатель зависит от плотности бензина, которая в свою очередь зависит от температуры окружающего воздуха — летом ниже, зимой выше. Плотность бензина может колебаться в пределах 740-775 кг на тонну. Соответственно, количество литров в тонне определяется путем деления плотности бензина на 1 млн. и возведения получившегося частного в минус первую степень. Например, при плотности топлива 740 в одной тонне бензина будет 1 351 литр, а при плотности 775 — 1290 литров.Ставка платы за негативное воздействие утверждена еще в 2005 году постановлением Правительства РФ от 01.07.05 № 410 и зависит от вида топлива, потребляемого автомобилем. Для бензина, например, ставка 1,3 рубля за тонну, а для дизтоплива — 2,5 рубля. Но каждый год эти ставки еще корректируются специальным коэффициентом. Например, в 2012 году он равен 2,05 (Федеральный закон от 30.11.11 № 371-ФЗ), а в 2013 — 2,2 (Федеральный закон от 03.12.12 № 216-ФЗ).