Организация инновационного процесса

До внедрения ИС для  обработки данных требовался труд двух человек с заработной платой по 15 тыс. руб. в месяц.

Расходы по зарплате исполнителей З_зп определяются по формуле расчета фонда заработной платы:

Ф_зп = З_осн*(1+К_доп)*(1+К_с.ф.),                                (4)

где: З_осн - основная заработная плата работников;

К_доп, К_с.ф.- коэффициенты, учитывающие дополнительную заработную плату и отчисления в социальные фонды.

Значения К_доп, К_с.ф. можно принимать в размере К_доп = 0,08 ÷ 0,1; К_сф.= 0,26.

Тогда, расходы на заработную плату 2 исполнителей аналитического отдела за время эксплуатационного периода (21 месяц) рассчитаем по формуле (4):

ФЗП = 30 000 * 1,1 * 1,26 * 21 = 873,18 тыс. руб.

После внедрения системы  для принятия решений по стратегическому развитию клиентов будет необходим труд одного человека с заработной платой 18,0 тыс. рублей в месяц.

Расходы на заработную плату 1 сотрудника за 2 года рассчитаем по формуле (4):

ФЗП = 18,0 * 1,1 * 1,26 * 21 = 523,91 тыс. руб.

Экономия денежных средств  за 21 месяц составит:

Э = 873,18 - 523,91 = 349,27 тыс. руб.

При внедрении данного  проекта экономия составит 16,63 тыс. рублей месяц.

Таким образом, экономия (Э) проекта по каждому источнику возврата инвестиционных затрат, составит в месяц:

• Вариант 1 - 76,31 тыс. руб.
• Вариант 2 - 16,632 тыс. руб.

Подход к работе с  персоналом, основанный на минимизации  затрат на него, в большинстве корпораций обнаружил свою несостоятельность  именно с экономической точки  зрения.

Говоря о взаимосвязи  между экономической и социальной категориями эффективности, следует отметить, что они не противоречат, а дополняют друг друга, и между ними существует определенная конкуренция с точки зрения их целей. Из сказанного вытекает, что следует стремиться найти такую степень достижения целей, при которой достигается и экономическая, и социальная эффективность.

Таблица 2 – Сравнительная  характеристика  двух вариантов  развития

Показатели	Вариант 1	Вариант 2
Реализуемость идеи	Сокращение времени  на выбор стратегии и оформление рекомендаций. Увеличение количества клиентов.	Снижается потребность  в количестве сотрудников, т.е. происходит экономия фонда оплаты труда.
Ожидаемый спрос	+ 20%  от варианта  2	-
Ожидаемая величина затрат	-	З ФЗТ ≤ 40,0 % от варианта 1
Ожидаемая прибыль	273,23  тыс. руб./ мес.	16,632 тыс. руб./ мес.
Оценка риска	Повышение морального климата  в коллективе и отдачи от работников (повышение мотивации)	Снижение морального климата в коллективе и отдачи от работников (снижение мотивации)

 

Поэтому, дополнительным источником дохода, который должен появиться на эксплутационном этапе, был выбран источник ресурсов за счет снижения времени на выполнение комплексной оценки финансового состояния клиента и получения дополнительной прибыли.

 

 

3. Технико-экономическое обоснование инновационного проекта внедрения СППР по варианту 1

3.1. Выбор источника финансирования

Для финансирования проекта  на прединвестиционном и инвестиционном этапе планируется:

1) использование собственных  средств ООО «Консалтинг»;

2) получение кредита в банке под проценты в размере 150 тысяч рублей под 16% годовых.

Обоснование приемлемой для инвестора нормы дохода является первым шагом в определении эффективности  инвестиционного проекта. Норма  дохода инвестора - это, по сути, количественная оценка его экономического интереса. Норма дохода отражает величину дохода, которую желает получать инвестор, вкладывая свои средства в проект. Разрабатываемый инвестиционный проект больше всего подходит под категорию «Вложения с целью увеличения доходов (для проектов, направленных на расширение производства на новой технологической основе на стабильном рынке)», поэтому в качестве нормы дохода инвестора принимаем уровень не ниже 24% [14].

Не менее важным моментом при рассмотрении стоимости источников финансирования выступает необходимость определения того, насколько один источник выгоднее (эффективнее) по сравнению с другими, и наоборот. Цена заёмных источников финансирования определяется банковскими ставками. В принятых безинфляционных условиях для расчёта используется реальная банковская ставка. Выбор адекватного способа финансирования целесообразно производить по следующему критерию:

{r,r_эфф} → min      (5)

Рентабельность собственного капитала ООО «Консалтинг» - 34,8%.

Таким образом: {34,8; 16,0} → min  (16,0%)

Номинальная ставка процентов  по кредиту составляет 16 % годовых с условиями возврата процентов и 50% кредита в конце каждого года.

3.2. Разработка и анализ плана реализации проекта с помощью диаграммы Ганта

С помощью диаграммы Ганта были проведены планирование и анализ объема исполнения работ на каждом этапе инвестиционного проекта, Оценка времени выполнения проекта и определение взаимосвязей между работами позволило получить сбалансированное распределение во времени различных ресурсов.

С учетом параллельного  выполнения работ сокращен срок реализации проекта. По диаграмме Ганта (рисунок 8) - критический путь = 40 дней.

3.3. Расчет затрат на осуществление проекта

Расчет  заработной платы исполнителей проекта

Основная заработная плата работников определяется в зависимости от трудоемкости этапов разработки (представлено на диаграмме Ганта, рисунок 9), квалификации исполнителей и уровня их оплаты. Основная заработная плата 3_осн. работников определяется по формуле:

З_осн  = З_ijчас * t_ij     (6)

где m - количество этапов разработки;

n - количество разработчиков,  принимающих участие в разработке;

З_ijч - часовая зарплата работника i-ой квалификации на j-этапе разработки;

t_ij - затраты времени в часах i-ro разработчика на j-ом этапе.

Средний размер заработной платы для финансового аналитика в ООО «Консалтинг» - 13,5 тыс. рублей в месяц или 75 руб./час.

Для инженера - программиста назначим ту же зарплату – 13,5 тыс. рублей в месяц. Основная заработная плата исполнителей проекта составила 46,20 тыс. руб. Дополнительная зарплата: З _доп = 46,20*0,1 = 4,62 тыс. руб.

Всего: 50,82 тыс. руб.

Расчет отчислений в  социальные фонды (единый социальный налог  – ЕСН) по зарплате:              Отч. = 50,82 *0,26 = 13,213 тыс. руб.

 

№ этапа	Кол-во дней	Дни
		1	2	3	4	5	6	7	10	11	12	14	17	20	22	25	27	29	30	32	33	34	35	36	37	38	39	40
1	5
2	5
3	1
4	2
5	10
6	15
7	15
8	4
9	4

 

Рисунок 8  – Диаграмма Ганта

Расшифровка этапов:

1. Исследование предметной области с целью разработки ПП;
2. Выбор экономико-математической модели
3. Выбор программного обеспечения;
4. Выбор программных инструментальных средств для разработки ПП
5. Разработка БП, ОВР, БД клиентов
6. Реализация СППР;
7. Тестирование достоверности обработки реальных данных, окончательная обработка;
8. Оформление документации;
9. Подписание акта приемки-сдачи ПО.

Критический путь = 40 дней

 

Расчет затрат на материалы

Затраты на материалы  Зм определяются по формуле:

З_м = q_ijчас ц_i ,                                                (7)

где: m - количество этапов;

где: l - количество наименований используемых материалов;

q_ij - расход материала i-го вида нa j-ом этапе;

ц_i - цена единицы материала i-го вида.

 

Таблица 3 -  Расчет затрат на материалы

№	Наименование затрат на материалы	Кол-во	Сумма, руб.
1	Бумага, пач.	3	360,0
2	Канцелярские товары, компл.	2	240,0
3	Расходные материалы (картриджи), шт.	4	2240,0
4	DVD-R, шт.	10	120,0
	Всего	-	2960,0

 

Расчет показал, что  З_м = 2,96 тыс. руб.

 

Расчет арендной платы за помещение

Расходы по арендной плате  за помещения З_ар. определяются по формуле:

З_ар. =Ц_ар. *S_ap. *Т_разр.к/ 366,    (8)

где: Ц_ар. - арендная плата за 1м²  площади в год;

S_ap - арендуемая площадь, 1м²;

Т_{разр кален} - время на разработку в календарных днях.

Расчет времени на разработку:

Т_разр.к = Т_разр.р *f,      (9)

где: f - коэффициент перевода рабочих дней в календарные; f = 1,4

Т_разр.к = 56 дней; Т_разр.р. = 40 дней (критический путь по диаграмме Ганта).

Размер необходимой  арендуемой площади S_ap. определяется по формуле:

S_ap. = Ч_j s + 5 ,     (10)

где: Ч_j - количество исполнителей;

S_чел - норма площади на одного человека, 6 кв.м..

S_пл = 17м².

При этом арендная плата  за 1м²  площади в год равна:

Ц_ар. = 400 руб./м² *12 = 4800 руб. (4,8 тыс. руб.)

Затраты по аренде составят:

З_ар. = 4,8 * 17 * 56/366=  12,5 тыс. руб.

 

Расчет затрат на освещение и отопление

Затраты на энергоносители З_эн определяются по формуле:

З_эн = Р * t_дн * Т_разр. * W_э      (11)

где: Р - суммарная мощность потребителей электричества, кВт;

t_дн - продолжительность работы электроприемников в течение дня, час;

Т_разр. - продолжительность разработки в рабочих днях;

W_э- тариф на электроэнергию, руб./кВтч.

Расчет затрат на отопление  осуществляется по следующей формуле:

З_от = S_пл * (T_{разр.кален}./366) * W_тепл ,                           (12)

где: W _тепл - тариф на тепловую энергию, руб./кв.м. в мес.

В настоящее время для коммерческих организаций:

W_э=2,60 руб./кВт,

W _тепл = 36,2 руб./кв.м. в мес.

Тогда затраты на энергоносители равны:

З_эн = 1,5 * 8 * 40 * 2,6 + 17 * 56/366 *36,2*12 = 1248+1129,92 = 2,378 тыс. руб.

 

Расчет аренды компьютера

Оплата машинного времени  З_маш определяется по формуле:

З_маш = Т_разр. *  t *  Ц_маш,                                           (13)

где Ц_маш - стоимость одного машино-часа работы.

Таблица 4 - Расчет стоимости машино-часа

№	Показатель	Ед. изм.	Значение
1	Цена оборудования (компьютера, принтера, сканера)	тыс. руб.	26,6
2	Рабочий фонд времени  в 2008 году	дн.	250
3	Рабочий фонд времени  в 2008 году	час	1993
4	Стоимость машино-часа	руб./час	13,35