Проблемы и рекомендации формирования ресурсной базы коммерческого банка

Основную  часть  привлеченных  средств  составляют  депозиты  клиентов  банка,  т.е.  средства, внесенные  клиентами в  банк,  хранящиеся  на  счетах  и  используемые  в  соответствии  с  режимом  счета  и  банковским  законодательством.  Остальную  часть  привлеченных  средств  составляют  средства  других  банков,  выпущенные  долговые  ценные  бумаги,  прочие  заемные  средства,  прочие  обязательства,  субординированные  займы.

Для  коммерческих  банков  вклады – это  главный  вид   пассивов,  а  следовательно,  такой  же  по   значимости  ресурс  для  проведения  активных  операций,  как  и  собственные средства. Причем  от  характера  депозитов  зависят  виды  ссудных  операций,  а  соответственно  и  размеры  доходов  банка.

Средства,  привлеченные  банком  от  своей  клиентуры,  зачисляются  на  текущие,  депозитные,  сберегательные  и  прочие  счета.

         Учитывая  тот  факт,  что  средства    лиц  являются  основой  банковских   ресурсов  проанализируем  структуру  привлеченных  средств    клиентов  по  срочности за  2010-2011гг.  На  основании  отчетности  составлены  таблицы 9, 10.

Таблица 9  – Структура  депозитных  привлеченных  средств    физических лиц  по  срочности за  2010-2011 гг.

 

	31.12.2011 г.		31.12.2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный  вес, %	Изменения  2011/2010 гг.
Физические  лица:
Текущие  счета/счета  до  востребования	1 077 039	18,8	785 750	16,3	291289
Срочные  вклады	4 649 280	81,2	4 048 709	83,7	600571
Итого  средств  физических  лиц	5 726 319	100	4 834 459	100	891860

 

Как  видно  из  таблицы  наибольшую  долю  занимают  срочные  вклады    на  31.12.2011 г.  они  составили  4 649 280   млн. руб.  Но  их  доля  снизилась  в  общей  сумме  средств  физических  лиц  на  2,5 %.  Снижение  доли  срочных  вкладов  является  отрицательной  тенденцией,  т. к.   они  составляют  наиболее  стабильную  часть,  что  с  одной  стороны  повышает  ликвидность  банка, а  с другой  стороны  позволяет  осуществлять  кредитование  на  более  длительные  сроки  и  следовательно  под  более  высокий  процент;  при  этом  необходимо  исходить  из  того,  что  прямой  зависимости   между  ростом  доходности  банковских  операций  и  ростом  объема  срочных  вкладов   не  существует.

Хотя  увеличение  удельного  веса  остатков  средств  на  текущих  счетах  и  счетах  до  востребования  ведет  к  снижению  расходов  банка  (срочные  депозиты  значительно  дороже  остатков  средств  на  текущих  счетах  клиентов,  в  некоторых  случаях  бесплатны)   и  повышению  доходности  его  операций,  тем  не  менее  самые  дешевые  и  бесплатные  ресурсы  для  банка  являются  и  самыми  непредсказуемыми,  ослабляющими его  ликвидность.

Таблица 10 – Структура  депозитных  привлеченных   средств юридических  лиц  по  срочности  за  2010-2011 гг.

 

	31.12.2011 г.		31.12.2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Изменения  2011/2010 гг.
Средства  корпоративных  клиентов:
Текущие  счета/ расчетные  счета	1372356	62.2	1199581	66,0	172775
Срочные  депозиты	833458	37,8	617091	34,0	216367
Итого  средств  корпоративных  клиентов	2 205 814	100	1 816 672	100	389142

 

В  структуре  депозитных  привлеченных  средств   юридических  лиц наблюдается  обратная  тенденция  наибольшую  долю  занимают  текущие  счета – 62,2%,  срочные  депозиты 37,8%  на  31.12.2011 год.

Проведем  анализ  структуры  средств    клиентов  по  отраслям  экономики и  отобразим  данные  в  таблице  11. Данный  анализ  позволяет  выявить  из  каких  секторов  экономики  привлекается  основная  масса  денежных  средств.

Таблица 11 – Распределение  средств  клиентов  по  отраслям  экономики  за  2010-2011 гг.

 

	2011 г.		2010 г.
	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %	Сумма, млн. руб.	Удельный вес, %
Физические лица	5 726 319	72,2	4 834 459	72,7
Услуги	450 186	5,7	254 117	3,8
Нефтегазовая промышленность	311 902	3,9	266 889	4,0
Торговля	305 636	3,9	260 559	3,9
Строительство	182704	2,3	166 905	2,5
Машиностроение	132237	1,7	110 165	1,7
Энергетика	122241	1,5	104 246	1,6
Транспорт, авиационная и космическая промышленность	79736	1,0	57 687	0,9
Пищевая промышленность и сельское хозяйство	78601	1,0	79381	1,2
Государственные и муниципальные учреждения	58320	0,7	82717	1,2
Химическая промышленность	56349	0,7	44269	0,7
Телекоммуникации	48703	0,6	39465	0,6
Металлургия	48306	0,5	87854	1,3
Прочее	335893	4,3	262418	3,9
Итого средств физических лиц и корпоративных клиентов	7932133	100	6651131	100

 

Как  видно  из  таблицы  основную  долю  средств  традиционно  составляют  средства  физических  лиц  на 2011 год  они  составили  72,2%.

В  депозитах  юридических  лиц  наибольшую  долю составляют услуги,  нефтегазовая  промышленность,  торговля,  строительство, машиностроение,  энергетика  и  прочее.

В  связи  с  тем,  что  структура  пассивов  определяет  структуру  активов  очень  важным  становится  анализ  срочности  привлекаемых  банком  ресурсов.  Зависимость  сроков  пассивов  и активов  такова:  чем  больше  краткосрочных  пассивов  до  востребования  у  банка,  тем  больше  краткосрочных  размещений  будет  осуществлять  банк  на  финансовом  рынке  с  целью  поддержания  ликвидности.

Основным качественным  показателем  ресурсной  базы  банка  является  ее  срочность.  С  целью  проведения  анализа обязательств  банка  по  сроку  привлечения  необходимо  составить  таблицы  разбивки  по  срокам  на  каждую  анализируемую  дату (табл. 12,13).

Таблица 12 - Анализ  обязательств  банка  по  степени  срочности на  31.11.2010 г.

 

Срок  привлечения	Сред-ва  других банков (млн. руб)	Сред-ва  физических  лиц (млн. руб.)	Сред-ва корпоративных клиентов (млн. руб.)	Выпущенные долговые ценные бумаги (млн. руб.)	Прочие заемные средства (млн. руб.)	Прочие финансовые обязательства (млн. руб.)	Субординированные займы (млн. руб.)	Итого
До  востребования и менее  1  месяца	69683	1157004	1442153	35554	393	44069	2	2 750 858
От 1 до  6  месяцев	43515	1302046	124428	52194	16680	5785	8	1 544 656
От  6  до  12  месяцев	19642	891456	92195	60752	83357	302	19509	1 167 213
От 1  года  до  3  лет	787	1475067	173099	40041	71424	1329	39223	1 800 970
Более  3  лет	2648	256027	2003	113097	7233	253	420392	801 653
Итого	136275	5081600	1833878	303638	179087	51738	479134	8 065 350

 

 

Таблица 13 -  Анализ  обязательств  банка  по  степени  срочности на  31.11.2011 г.

 

Срок  привлечения	Сред-ва  других банков (млн. руб.)	Сред-ва физических  лиц (млн. руб.)	Сред-ва корпоративных клиентов (млн. руб.)	Выпущенные долговые ценные бумаги (млн. руб.)	Прочие заемные сред-ва (млн. руб.)	Прочие финансовые обязательства (млн. руб.)	Субординированные займы (млн. руб.)	Итого
До  востребования и менее  1  месяца	356164	1639662	1626081	42100	317	187393	1	3851718
От 1 до  6  месяцев	119818	1584936	194267	38473	23449	18677	129	1979749
От  6  до  12  месяцев	48210	1271450	78459	18932	54083	2607	19516	1493257
От 1  года  до  3  лет	12756	1757423	341649	62045	160839	13130	39218	2387060
Более  3  лет	1588	229390	14668	144436	20433	4996	400892	816403
Итого	538536	6482861	2255124	305986	259121	226803	459756	10528187

 

Для  более   детального  анализа  необходимо  составить  комплексную  аналитическую  таблицу  по  степени  срочности  (табл. 14, 15).

Таблица 14 – Сводная  классификация обязательств  банка  по  степени  срочности.

 

Срок  привлечения	Группа  обязательств	31.12.2010		31.12.2011
		Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %
До  востребования и менее  1  месяца	Краткосрочные	2 750 858	34	3851718	36,5
От 1 до  6  месяцев	Среднесрочные	1 544 656	19,2	1979749	18,8
От  6  до  12  месяцев		1 167 213	14,5	1493257	14,2
От 1  года  до  3  лет	Долгосрочные	1 800 970	22,3	2387060	22,7
Более  3  лет		801 653	10	816403	7,8
Итого		8 065 350	100	10528187	100

 

Таблица 15 – Классификация  привлечений  банка  по  степени  срочности  за  2010-2011гг.

 

	31.12.2010		31.12.2011		Изменения  2011/2010
Группа  обязательств	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.	Уд. вес, %	Млн. руб.
Краткосрочные	2 750 858	34	3851718	36,5	1100860
Среднесрочные	2711869	33,7	3473006	33	761137
Долгосрочные	2602623	32,3	3203463	30,5	600840
Итого	8 065 350	100	10528187	100	2462837