Экономические преступления на рынке финансовых услуг

Если традиционный преступник приговаривается к лишению свободы, то для него сдерживающий эффект этого  наказания в большинстве случаев  мал. Применение же этой меры в отношении  экономического преступника более  эффективно, поскольку он, прежде всего, боится потерять свой социальный статус и респектабельность, без чего он не сможет выступать как деловой  партнер.

Большинство членов общества относятся безразлично к экономической  преступности. Основанием такого безразличия  может служить то обстоятельство, что факт причинения ущерба обществу трудно установить, а также то, что  экономический преступник не соответствует  сложившемуся стереотипу традиционного  преступника.

Классификация экономических  преступлений. Многообразие уголовно наказуемых деяний, относимых к экономическим  преступлениям, предполагает в качестве первого шага их анализа составление их классификации. В специальной литературе используются различные ее варианты. Преступления группируются либо по законодательному основанию, то есть по тем законам, которые нарушаются при совершении преступных деяний, либо по объекту посягательства, либо просто дается перечень деяний, которые могут быть отнесены к экономическим преступлениям.

 

Экспертами Совета Европы одобрена схема, которая включает в  себя следующие составы:

 

- монопольные преступления;

- мошенничество (подкуп, злоупотребление доверием, обман покупателей);

- цифровые махинации;

- фиктивные организации;

- фальсификации бухгалтерских документов;

- нарушения эргономических требований и стандартов;

- умышленная неточность в описании товаров;

- нечестная конкуренция;

- финансовые нарушения и уклонения от уплаты налогов;

- таможенные нарушения;

- валютные махинации;

- биржевые и банковские нарушения;

- нарушения, наносящие вред окружающей среде;

- "отмывание" преступно нажитых денег и собственности.

 

Профессором Кайзером предложена следующая классификация экономических  преступлений:

 

1). Преступления против банковской и акционерной системы обмена; против кредитной системы; системы страхования и свободы конкуренции, включая злоупотребление доверием и ложные банкротства, нарушения авторских прав и прав маркировки.

2). Уклонение от уплаты налогов; таможенные преступления; мошенничество с субсидиями; вымогательство; взятки.

3). Нарушение законодательства об охране труда; преступления против потребителей; преступления против окружающей среды.

4) Прочие мошенничества и спекуляции.

 

 

1. .2 Виды экономических преступлений

 

1. Преступность в финансово-кредитной системе Казахстана.

Анализ мирового опыта  свидетельствует о том, что эффективность  любых экономических преобразований в значительной мере зависит от надежности и стабильности финансово-кредитной  системы.

Особенностью развития рыночных отношений в рассматриваемой сфере экономики Казахстана - быстрый рост сети коммерческих банков, фондовых и валютных бирж, инвестиционных, негосударственных пенсионных фондов, становление новых видов финансовых институтов, ускоренная перестройка платежной системы - происходили без достаточной правовой, организационной подготовки и не были подкреплены материально-техническими ресурсами. Новшества вводились поспешно при отсутствии правового регулирования. Многие необходимые для нормального цивилизованного функционирования финансово-кредитной системы законы, нормативные документы принимались с большим опозданием, либо наоборот, слишком быстро. В этот период был ослаблен контроль со стороны государственных органов, осуществляющих финансовый контроль в первую очередь, Центрального Банка РК и Министерства финансов РК. На фоне общего ослабления государства, правоохранительных и контролирующих органов, несовершенства законодательства финансово-кредитная системе за период реформ превратилась в одну из наиболее криминализованных сфер экономики. "Лидирует" финансово-кредитная система также по количеству хищений в крупных размерах и мошенничеств.

Наиболее криминогенными в финансовой сфере являются: банковская деятельность, при этом большая часть  преступлений приходится на коммерческие банки. Наблюдается рост преступлений в страховой сфере, на рынке ценных бумаг, в сфере внешнеэкономической  деятельности и совершаемых с  использованием компьютерных технологий, электронных средств доступа  и систем телекоммуникаций.

Распространенный характер в кредитно-финансовой системе приобрели  преступления против собственности, чаще всего совершаемые путем мошенничества  и присвоения вверенного имущества - хищения денежных средств с использованием подложных платежных документов и поддельных банковских гарантий, фальшивых авизо, безвозвратное  получение и нецелевое использование  льготных кредитов. Среди типичных преступлений следует отметить также "отмывание" криминальных доводов, финансовые аферы с деньгами вкладчиков, должностные злоупотребления банковских служащих, налоговые и таможенные преступления.

2.Преступность в кредитно-банковской сфере.

Формы и виды проявления преступности в современной кредитно-финансовой сфере, как показывает сравнительный анализ, не являются принципиально новыми. Многие черты современного состояния преступности во многом подобны тем, что были присущи банковской системе в конце XIX и начале XX столетия.

В конце XIX в. основными видами кредитных учреждений являлись предприятия  частного банкирского промысла - торгово-кредитные  или банкирские заведения. Особенностью развития кредитно-банковской системы того времени было то, что до начала 90-х годов прошлого века в России не было специального законодательства, регламентирующего деятельность банкирских заведений.

Важной причиной злоупотреблений  в кредитно-банковской системе того периода являлась неэффективность  системы санкций на нарушения  правил. Штрафы были настолько малы, что банкиры их охотно платили  и продолжали нарушать законы. Для  закрытия конторы необходимо не менее  трех раз привлечь к ответственности. Все это создавало благоприятные  условия для различных злоупотреблений.

 

Среди наиболее типичных махинаций, имевших значительный общественный резонанс, можно отметить следующие:

а) участие банкирских домов и контор в биржевых спекуляциях за счет вкладов клиентов;

б) махинации, связанные с привлечением денежных средств населения посредством введения в заблуждение относительно будущих доходов;

в) факторы, стимулирующие преступность в рассматриваемой сфере, можно с известной степенью условности разделить на внутренние и внешние.

 

Важнейшим внутренним фактором является корыстно-мотивационная направленность участников организованных преступных формирований.

К внешним факторам преступности в данной сфере относятся состояние  социально-экономических отношений, непосредственно детерминирующих  криминальное поведение. Данные причины  были рассмотрены нами ранее и  к ним, в частности могут быть отнесены: ослабление государства и  институциональные дисфункции, избранная  модель экономических преобразований, неэффективность социально-экономической  политики и ряд других.

В структуре внешних факторов преступности, в свою очередь, могут  быть выделены две большие группы.

К первой группе относятся  факторы макроуровня, то есть факторы, определяющие массовый характер преступности.

Вторую группу составляют факторы микроуровня, то есть такие, которые способствуют совершению конкретного  общественно опасного деяния.

Отсутствие эффективной  системы контроля за деятельностью  банков обусловлено во многом преобладанием  государственных организаций среди  учредителей при создании многих банков. С этим связана была и  их слабая заинтересованность в контроле за деятельностью правления банка  и эффективным использованием собственности.

3. Преступления в сфере расчетных отношений

Механизм расчетных отношений  играет важную роль в обеспечении  непрерывности и эффективности  платежного оборота, в котором деньги функционируют как средство платежа, используются для выполнения обязательств предприятиями, частными лицами, государством. Расчетные отношения обслуживают два вида платежного оборота - наличный и безналичный.

При осуществлении наличных расчетов возможно совершение различных  хищений физическими лицами, работниками  банков, предприятий. Налично-денежные расчеты широко распространены в  теневой экономике для уклонения  от налогов и легализации доходов, полученных преступным путем.

Вместе с тем наиболее важную функцию выполняют в экономической  системе безналичные расчеты, использование  которых в преступных целях нанесло  значительный ущерб государству  и другим субъектам экономических  отношений.

4. Преступления при расчетах платежными поручениями

Платежное поручение представляет собой поручение предприятия  обслуживающему банку о перечислении определенной суммы со своего счета.

Если платеж совершается  до отгрузки товара, то поставщик может, не выполнив условия договора, удерживать полученную сумму, причиняя покупателю имущественный ущерб. Если средства не присвоены, то налицо причинение имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления  доверием, если присвоены - мошенничество.

В случае, когда условиями  договора предусмотрена оплата после  отгрузки товара, возможно причинение имущественного ущерба поставщику со стороны покупателя. При такой  форме расчетов также имеют место  случаи присвоения товара покупателем. Конкретные схемы могут быть самыми разнообразными.

Предоплата “солидному”  предприятию. Осторожные бизнесмены не спешат делать предоплату малознакомым фирмам. В этом случае мошенники, обладающие достаточным первоначальным капиталом, перекупают известную фирму, которая  добросовестно выполняла свои обязательства. Важнейшим условием перекупки является конфиденциальность сделки, то есть смена  собственника держится сторонами в  строгом секрете. Убеждая клиента  сделать предоплату, новые владельцы  называют предприятия, с которыми прежние  собственники работали долго и успешно. Мошенники даже дают телефоны партнеров, не информированных о смене собственников  фирмы. Клиенту такие партнеры подтверждают исполнительность предприятия. Клиент соглашается на авансовый платеж. Далее мошенники действуют по описанной выше схеме "Использование  системы предоплаты".

5. Преступления при использовании аккредитивной формы расчетов.

Сущность аккредитивной  формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему ее банку произвести за счет средств, предварительно депонированных на счете, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных  плательщиком в заявлении на открытие аккредитива.

Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство  банка, выдаваемое им по поручению клиента  в пользу его контрагента по договору, по которому банк, открывший аккредитив (банк-эмитент), может произвести поставщику платеж или предоставить полномочия другому банку производить такие  платежи при условии предоставления им документов, предусмотренных в  аккредитиве, и при выполнении других условий аккредитива.

Если банк, выставивший  аккредитив (банк-эмитент), по поручению  плательщика (покупателя) переводит  средства в другой банк - банк поставщика, то для осуществления платежа  при выполнении всех условий, предусмотренных  в аккредитиве, в банке поставщика открывается отдельный балансовый счет “Аккредитивы).

В условиях аккредитивной  формы расчетов возможно мошенническое  присвоение денежных средств со стороны  поставщика-получателя денежных средств. В этом случае преступник без отгрузки товара направляет в банк подделанные  документы об отгрузке или других условиях аккредитива, получает зачисленные  на счет денежные средства и скрывается. Данный вид преступления встречается  довольно редко.

6. Расчеты чеками.

При расчетах чеками владелец счета (чекодатель) дает письменное распоряжение банку, выдавшему расчетных чеки, уплатить определенную сумму денег, указанную в чеке, получателю средств (чекодержателю).

Чеки используются как  физическими, так и юридическими лицами, выступают платежным средством  и могут применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Республики Казахстан. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

Бланки чеков являются бланками строгой отчетности. Чековая  книжка представляет собой бланки чеков  “Расчетный чек”, сброшюрованные в  книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и  их форма устанавливается Центральным банком РК. Для получения чековой книжки предприятия представляют в обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может выписывать чеки. Клиентам с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования средств).

В условиях широкого распространения  расчетов чеками данные ценные бумаги часто становятся предметом преступного  посягательства, а также инструментом хищений денежных средств в банковских учреждениях.

7. Преступления и злоупотребления в сфере страхования.

Преступления в сфере  страхования обладают повышенной общественной опасностью, поскольку затрудняют или  блокируют выполнение его основных задач, связанных с формированием за счет денежных взносов целевого страхового фонда, предназначенного для возмещения возможного ущерба, выравнивания потерь в семейных доходах в связи с последствиями происшедших страховых случаев. Повышение преступности на страховом рынке препятствует также выполнению страхованием таких важных функций, как повышение стабильности, ограничение экономических рисков, стимулирование предпринимательской инициативы, повышение кредитоспособности (например, путем страхования строений от пожара для получения кредита под залог недвижимости).