Оценка и управление прибыльностью банка

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Единой, универсальной методики анализа надежности банка не существует (не только в России, но и за рубежом). Поскольку все банки разные (по функциональному признаку, по набору выполняемых операций и услуг, по составу клиентов, по территориальному признаку, по проводимой ими политике на финансовых рынках и т.д.), то единой методики анализа их финансовой устойчивости нет и быть не может.

В мировой банковской практике превалируют два подхода к оценке деятельности коммерческих банков на основе: анализа системы показателей конкретного банка и сравнения их с аналогичными показателями первоклассных банков; рейтинговой оценки, производимой надзорными органами.

В условиях России пока затруднено полноценное использование подобных методов анализа. Это в первую очередь связано с тем, что в нашей стране практически отсутствуют различного рода экспертные службы, которые на профессиональном уровне могли бы заниматься сбором, обобщением, систематизацией и публикацией материалов в масштабах государства, отражающих деятельность коммерческих банков, как это делается в развитых странах мира. Более того, ряд показателей, применяемых в международной практике, не адаптирован для российских банков. В данной связи необходимо завершить работу по переходу на международные стандарты в области учета и отчетности банков России, а также оптимизировать принципы их работы.

Банк считается устойчивым, если он располагает достаточным капиталом, имеет ликвидный баланс, платежеспособен и удовлетворяет ряду требований к качеству его капитала. В рамках новой рыночной ситуации и ужесточения требований регуляторов банки ищут различные возможности для сокращения затрат: повышение эффективности планирования, эффективности работы точек продаж, сотрудников банка, а также снижение неоперационных расходов. Управление прибылью коммерческого банка осуществляется на различных уровнях на уровне банка в целом и на уровне отдельных направлений деятельности банка, конкретных банковских продуктах, отдельных рабочих мест, взаимоотношений с клиентом.

Мировая банковская система давно осознала всю сложность процесса управления ликвидностью, и использует полный спектр инструментов для управления этим видом риска. Российской банковской системе еще предстоит разработать национальную систему рейтинговой оценки деятельности банков. Определенное значение здесь может иметь адаптация международного опыта к условиям российского рынка. К сожалению, не все финансовые инструменты нашли применение в российской банковской практике. Возможно, дальнейшее развитие банковской системы в России позволит использовать и их.

Библиографический список

 

 

1. Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" [Электронный ресурс]. -  Режим доступа: http://base.garant.ru
2. Федеральный закон "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990  N 395-1 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.consultant.ru
3. Положение ЦБР от 26 марта 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.garant.ru
4. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И "Об обязательных нормативах банков"[Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://base.garant.ru
5. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2011 год и период 2012 и 2013 годов [Текст]. – М. Центральный банк Российской Федерации, 2010, С. 28-32.
6. Ахматова,  О.Н. Бухгалтерский учет в банках [Текст]: Конспект лекций / О.Н. Ахматова. – Ростов-н/Д.:  Феникс, 2011. – 317 с.
7. Банковское дело: учебник / под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. – 5-е изд., перераб. и  доп. -  М.: Финансы и статистика, 2009.- 592 с.
8. Галицкая, С. В. Деньги. Кредит. Банки [Текст]:. Конспект лекций: Учебное пособие / С. В.  Галицкая - М., Эксмо, 2009. – 337 с.
9. Жуков, Е.Ф. Банковское дело [Текст]: / Е.Ф Жуков , Н.Д. Эриашвили.   Изд-е 4-е. – М.:  ЮНИТИ,  2011. - 687 с.
10. Игнатьев, С.М. Выступление на XXI съезде ассоциации российских банков 9 апреля 2010 года [Текст] / С.М. Игнатьев // Вестник Банка России.  - 2010  - № 20 . - С. 2-5
11. Курсов,  В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке [Электронный ресурс] / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев — М.: Инфра-М, 2010.  – 216 с.
12. Каджаева, М. Р. Банковские операции. 5-е изд-е [Текст] / М. Р. Каджаева, С. В. Дубровская. – М.: Академия, 2010. – 400 с.
13. Лаврушин О.И. Банковский менеджмент: [Текст] Учебник/  О.И. Лаврушин. – М.: Кнорус, 2009.-  560 с.
14. Осокина, Т.М. Бухгалтерский учет в банках [Электронный ресурс]: Учебный курс  
    (учебно-методический комплекс) / Т.М. Осокина. – Режим доступа: http://www.e-college.ru
15. Рейтинговый обзор: капитал банков и его характеристики  от 02.11.2011 [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rating.rbc.ru
16. Романова Е.  Дефицит капиталов или сколько банков останется на российском рынке, 16.09.2011 [Электронный ресурс] / Е. Романова, А. Бажонова, Э. Суарес. – Режим доступа: http://bank.ru
17. Самые прибыльные банки за 9 месяцев 2011 года [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://rating.rbc.ru
18. Селянин, С. Рейтинговый обзор: банковские дивиденды. 06.12.2011 [Электронный ресурс]/ С. Селянин, Ф. Филина. – Режим доступа: Bankir.Ru
19. Филина,  Ф. Российские банки гораздо спокойнее переживут вторую волну кризиса [Электронный ресурс] / Ф.Филина, С. Селянин. – Режим доступа: Bankir.Ru
20. Материалы Банка России [Электронный ресурс]. – Режим доступа: www.cbr.ru
21. Материалы сайта Сбербанка РФ [Электронный ресурс]. – Режим доступа: http://www.sbrf.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1.

 

Банковская прибыль

 

 

 

 

 

 

 

Источник: Материалы сайта http://acost.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 2.

 

Источник: Материалы сайта http://acost.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3.

Рейтинги финансовой устойчивости

Класс рейтингов	Рей-тинг	Толкование рейтинга (степень устойчивости
А (инвести-ционный уровень)	А+	Высокая финансовая стабильность не вызывает сомнений, вне зависимости от внешних условий и сроков выполнения обязательств
	А	Высокая финансовая стабильность не вызывает сомнений, может измениться только при резком ухудшении макроэкономической ситуации
	А-	Стабильность не вызывает сомнений, сроки обеспечения платежеспособности по обязательствам зависят от макроэкономической ситуации
В (нижний инвестиции-онный уровень)	В+	Стабильность обеспечена, сроки обеспечения платежеспособности зависят от внешних условий
	В	Стабильность обеспечена, но сроки обеспечения платежеспособности могут отличаться для краткосрочных и долгосрочных обязательств
	В-	Стабильность обеспечена при благоприятных внешних условиях
С (уровень спекуля- тивный)	С+	Стабильность зависит от внешних условий, возможно ухудшение
	С	Стабильность зависит от внешних условий, в ближайшей перспективе существует вероятность повышения финансовой уязвимости
	С-	Стабильность зависит от внешних условий, в ближайшей перспективе существует вероятность повышения финансовой уязвимости, необходима внешняя поддержка
В (уровень достаточно высокой уязвимости)	D+	Финансовая стабильность проблематична, необходима внешняя поддержка
	D	Стабильность вызывает большие сомнения
	D-	Стабильность не обеспечена
E (высокая уязвимость)	Е	Высокая финансовая уязвимость

 

Примечание: Для формирования рейтинга агентство использует систему, включающую 16 категорий, сгруппированных в три группы/класса:

1)   группы «безопасных» рейтингов:

«А++» и «А+» — превосходный;

«А» и «А+» — отличный;

«В++» и «В+» — очень хороший;

2) группы уязвимых рейтингов:

«В» «В-» — хороший;

«C++» и «С+» — предельный;

«С» и «С-» — низкий;

3) группы «дефолтных» рейтингов:

«D» — крайне низкий;

«Е» — компания под надзором;

«F» — ликвидируемые компании;

«S» — приостановленный рейтинг.

 

 

 

 

Приложение 4.

Динамика активов и капитала групп банков

Группа	Динамика активов			Динамика капитала
	янв.-авг. 2011 г.	2010 г.	2009 г.	янв.-авг. 2011 г.	2010 г.	2009 г.
Сбербанк	5,0%	19,4%	11,3%	13,5%	-5,4%	14,4%
Госбанки	6,3%	9,8%	6,7%	-10,3%	-1,1%	47,3%
Федеральные	-2,1%	9,1%	-7,2%	-3,2%	-3,8%	17,2%
Крупные	9,8%	18,0%	2,6%	7,5%	-1,2%	17,0%
Нерезиденты	4,0%	12,0%	-10,5%	-6,7%	22,3%	6,8%
Московские — средние	5,6%	19,4%	19,2%	1,9%	15,8%	18,6%
Региональные — средние	10,0%	22,9%	13,2%	8,4%	6,5%	13,8%
Московские — прочие	5,9%	28,5%	15,0%	7,9%	12,7%	12,6%
Региональные — прочие	11,6%	25,1%	16,4%	10,6%	10,7%	16,4%
Санируемые	4,5%	15,0%	-1,4%	14,2%	36,1%	-18,7%
Итого	5,4%	15,4%	5,0%	1,4%	2,3%	21,2%

 

Источник: http://bankir.ru

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 5.

Рейтинг банков на Ноябрь 2011

Активы (все данные)

Место	Лиц	Банк	Город	Активы, млн.руб.	Изм. за месяц	Изм. с начала года	Доля валютных активов, %	Прибыль, млн.руб.
1	1481	СБЕРБАНК РОССИИ	Москва	10 316 812	1,4%	10,6%	17,3%	337 677
2	1000	ВТБ	Санкт-Петербург	4 035 296	-0,6%	38,6%	36,5%	8 418
3	354	ГАЗПРОМБАНК	Москва	2 035 002	-1,1%	6,1%	32,0%	33 387
4	3349	РОССЕЛЬХОЗБАНК	Москва	1 415 149	1,6%	29,5%	20,6%	3 904
5	1623	ВТБ 24	Москва	1 221 589	1,1%	27,8%	22,2%	28 357
6	2748	БАНК МОСКВЫ	Москва	1 154 684	-1,9%	19,1%	20,4%	4 283
7	1326	АЛЬФА-БАНК	Москва	978 065	0,2%	9,5%	33,6%	11 602
8	1	ЮНИКРЕДИТ БАНК	Москва	856 520	-6,7%	24,8%	46,2%	16 050
9	2272	РОСБАНК	Москва	650 430	0,1%	35,7%	31,6%	8 845
10	3292	РАЙФФАЙЗЕНБАНК	Москва	621 897	2,1%	20,0%	44,7%	10 380