Управление банками в процессе санации

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА

 

 

Курсовая работа

 

 

Студентки 6-го курса заочного отделения, сокращённой формы обучения

Факультета «Экономики и  управления»

Богач Марии Аркадьевны

 

По дисциплине «Управление финансами коммерческого банка»

 

 

На тему: «Управление банками в процессе санации»

 

 

Руководитель- консультант

_______________________

 

Оценка «_____» «___»__________2012г

 

Защищена:

«___»__________2012г 

 

 

Москва 2012г 

Содержание

Введение 3

1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации 5

1.1 Санация  банков – понятие, формы, сущность 5

1.2 Управление  кредитной организацией в процессе  финансового оздоровления 8

2. Основные  мероприятия по восстановлению  финансового положения кредитной  организации в период санации 12

2.1  Методика  стресс – тестирования банка 12

2.2 Реструктуризация  и реорганизация кредитной организации 19

3. Формирование  целей и выбор механизмов антикризисного  управления кредитными организациями 24

3.1 Деятельность  кредитных организаций и пути  преодоления кризисных явлений 24

3.2 Финансовое  оздоровление банковской системы Российской Федерации 29

Заключение 39

Список использованной литературы 41

Интернет  сайты 42

 

 

Введение

Банковская система –  одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков, товарного производства и  обращения исторически шло параллельно  и тесно переплеталось. При этом банки, проводя денежные расчеты, кредитуя хозяйство, выступая посредниками в  перераспределении капиталов, существенно  повышают общую эффективность производства, способствуют росту производительности общественного труда.

В настоящее время основным инструментом, характеризующим качество работы банков и кредитных организаций, служит анализ их финансовой деятельности. К нашему огромному сожалению, не всегда данные такого анализа имеют положительные значения.

Отклонение от устойчивого  состояния в деятельности банка  требует проведения мер, направленных на его возврат в исходное равновесное  состояние, с целью выживания  на рынке. Эти меры именуются санацией.

Банковская практика показывает, что в случае признания кредитной  организации испытывающей трудности (отнесение ко второй категории проблемности), не зависимо от того, на какой стадии запущенности это произошло, Банк России (в случае, если не установлены факты  мошенничества в кредитной организации  или же если это не явилось следствием пробелов в управления существующей администрацией банка), пытаясь помочь выправить финансовое состояние, предписывает ей разработать план санации (или  финансового оздоровления) и попытаться его реализовать.

Предметом исследования данной курсовой работы являются отдельные положения законодательства, посредством которых осуществляется правовое регулирование несостоятельности (банкротства) кредитных организаций.

Объектом исследования является деятельность кредитных организаций  в период кризисных явлений.

Достижение поставленной цели осуществлялось путем решения  следующих задач:

1) изучение теоретико-методологических  аспектов проблемы несостоятельности  (банкротства) кредитных организаций;

2) выявление основных  мероприятий по восстановлению  финансового положения кредитной  организации в период санации;

3) Анализ и формирование  целей и выбор механизмов антикризисного  управления кредитными организациями  по предупреждению несостоятельности  (банкротства).

Работа состоит из трех разделов, введения, заключения и списка использованной литературы.

 

 

 

1. Теоретические основы по восстановлению финансового положения банков в период санации

1.1 Санация банков – понятие, формы, сущность

Санация (от лат. sanatio – оздоровление, лечение) – система разного рода мероприятий (структурная перестройка, реструктуризация кредиторской задолженности, изменение ассортимента производимой продукции, сокращение числа работающих, ликвидация излишних структурных звеньев и подразделений и т.п.), которые позволяют избежать банкротства.

Санация может осуществляться при участии банков, органов исполнительной власти, коммерческих организаций и  др.

Иногда, вместо решения арбитражного суда о банкротстве, может быть назначена  санация.

Санация предприятия осуществляется в трех основных случаях:

1. До нарушения кредиторами дела о банкротстве, если предприятие при попытке выхода из кризисного состояния привлекает внешнюю помощь по своей инициативе.
2. Если предприятие, которое обратилось в арбитражный суд с заявлением о своем банкротстве, именно предлагает условия своей санации.
3. Если решение о проведении санации выносит арбитражный суд по предложениям, которые поступили от желающих удовлетворить требования кредиторов к должнику и погасить его обязательство перед бюджетом.

В двух последних случаях  санация осуществляется в процессе производства дела о банкротстве  предприятия при условии согласия собрания кредиторов со сроками выполнения их требований и на перевод долга.

В зависимости от масштабов  кризисного состояния предприятия, идентифицированных в процессе диагностики  банкротства, и принятой концепции  санации различают два основных направления ее осуществления:

Санация предприятия, направленная на рефинансирование его долга. Такая  санация осуществляется обычно для  помощи предприятию в устранении его неплатежеспособности, если его  кризисное состояние идентифицировано как временное и не носящее  катастрофического характера. Это  направление санации не меняет статуса  юридического лица санируемого предприятия.

Санация предприятия, направленная на его реструктуризацию (реорганизацию). Такая санация осуществляется при  более тяжелых масштабах кризисного финансового состояния предприятия  и требует осуществления ряда реорганизационных процедур, обеспечивающих более эффективные – организационные  формы его хозяйственной деятельности.

Как правило, этот вид санации  связан с изменением статуса юридического лица санируемого предприятия.

К формам проведения санации, которые  направлены на рефинансирование долга  относятся:

1. дотации и субвенции за счет средств бюджета;
2. государственное льготное кредитование;
3. государственные гарантии коммерческим банкам по кредитам, которые выдаются предприятию;
4. целевой банковский кредит;
5. перевод долгу на другое лицо;
6. реструктуризация краткосрочного долга в долгосрочный;
7. выпуск облигаций и других долговых ценных бумаг под гарантию санатора;
8. отсрочка погашения облигаций предприятия;
9. списание санатором – кредитором части долга.

К формам проведения санации, которые  направлены на реструктуризацию или  реорганизацию предприятия-должника относятся:

1. слияние с финансово стабильным предприятием;
2. поглощение через приобретение предприятия;
3. измельчение для многоотраслевых предприятий;
4. превращение в открытое акционерное общество;
5. передача в аренду (как правило для государственных предприятий);
6. приватизация (для государственных предприятий)¹.

Цель санации считается  достигнутой, если удалось за счет внешней  финансовой помощи или реорганизационных  мероприятий нормализовать хозяйственную  деятельность и избежать объявления предприятия-должника банкротом с  последующей его ликвидацией.

 

 

1.2 Управление  кредитной организацией в процессе  финансового оздоровления

Действующее законодательство РФ предусматривает следующие меры по предупреждению банкротства кредитных  организаций

1. финансовое оздоровление кредитной организации;
2. назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
3. реорганизация кредитной организации.

В целях финансового оздоровления кредитной организации могут осуществляться следующие меры:

1. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами: предоставление поручительств (банковских гарантий) по кредитам для кредитной организации; предоставление отсрочки и (или) рассрочки платежа; перевод долга кредитной организации с согласия ее кредиторов; отказ от распределения прибыли кредитной организации в качестве дивидендов и направление ее на осуществление мер по финансовому оздоровлению данной кредитной организации; дополнительный взнос в уставный капитал данной кредитной организации; иные формы.
2. Изменение структуры активов и структуры пассивов кредитной организации: улучшение качества ее кредитного портфеля; сокращение расходов кредитной организации; увеличение собственных средств (капитала); иные меры по изменению структуры ее активов и пассивов.
3. Изменение организационной структуры кредитной организации:

изменение состава и численности  сотрудников кредитной организации; изменение структуры, сокращение и ликвидация обособленных и иных структурных подразделений кредитной организации, а также иными способами.

В целях финансового оздоровления применяются также иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.

Временная администрация  является специальным органом управления кредитной организацией, назначаемым  Банком России. Положением ЦБ РФ от 14.05.1999 №76-П «О временной администрации  по управлению кредитной организацией»  определен порядок осуществления  деятельности временной администрации  по управлению кредитной организацией.

Банк России обязан назначить  временную администрацию в кредитную  организацию, когда у кредитной  организации отозвана лицензия на осуществление  банковских операций. Акт Банка России о назначении временной администрации  публикуется в «Вестнике Банка  России» в течение 10 дней с момента  его принятия.

Временная администрация  назначается Банком России на срок не более девяти месяцев. Банк России вправе продлить срок действия временной  администрации не более чем на три месяца.

Руководителем временной  администрации назначается служащий Банка России, им также может быть служащий Государственной корпорации «Агентство по реструктуризации кредитных  организаций».

При назначении временной  администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации  могут быть либо ограничены, либо приостановлены. В зависимости от того, ограничиваются или приостанавливаются полномочия исполнительных органов кредитной  организации, различаются правовые последствия назначения временной  администрации и ее функции.

Органы управления кредитной  организации, если их полномочия ограничены, только с согласия временной администрации  вправе совершать сделки:

1. связанные с распоряжением недвижимым имуществом кредитной организации каким-либо образом;
2. связанные с распоряжением иным имуществом кредитной организации, балансовая стоимость которого составляет более 1% балансовой стоимости активов кредитной организации;

В случае ограничения полномочий исполнительных органов кредитной  организации временная администрация:

1. проводит обследование кредитной организации;
2. устанавливает наличие оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций;
3. участвует в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и контролирует их реализацию;
4. осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

При управлении кредитной  организацией временная администрация  получает от органов управления кредитной  организации необходимую информацию и документы, касающиеся деятельности кредитной организации и вправе обратиться в Банк России с ходатайством о приостановлении полномочий органов  управления кредитной организации, если они противодействуют осуществлению  функций временной администрации. Совершение органами управления кредитной  организации ряда сделок осуществляется с согласия временной администрации.