Кредитное обслуживание предприятий

     - изучение обеспечения кредита. После заключения эксперта о приемлемости залога или других форм исполнения обязательств по кредиту менеджер по кредитам приступает к этапу структурирования кредит и подготовки кредитного договора;

     - структурирование кредита, а заключение кредитного договора. Процесс подготовки кредитного договора предполагает достижение согласия между субъектами кредитной сделки. Если принято положительное решение, менеджер по кредитам приступает к следующему этапу кредитного процесса;

     - Предоставление кредита. Предоставление кредита сопровождается открытием ссудного счета. После этого кредитный процесс переходит на новый этап обслуживания уже предоставленного кредита;

     - Обслуживание кредита. Процедура обслуживания кредита направлена, в первую очередь, на осуществление контрольных функций. Все меры направлены на успешное завершение сделки - погашение кредита;

     - Погашение кредита. Переход к последнему этапу и успешное окончание кредитного процесса возможны только при правильной организации всех предыдущих этапов.

     В течение всего срока пользования кредитными ресурсами ООО "Милко" обязано предоставлять Банку свои бухгалтерские балансы с приложениями на каждую отчетную дату, а также другие данные по запросу Банка.

     При реорганизации или ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту, с оплатой процентов за фактический срок пользования кредитом.

     Банк  имеет право потребовать возврата предоставленных ООО "Милко" кредитных средств путем предоставления   письменного уведомления о возврате кредита.

      

     4 Знакомство с потенциальным заемщиком

          4.1 Анализ кредитоспособности заемщика 

Анализ финансовых показателей деятельности предприятия характеризует его как эффективно работающий строительный бизнес, с удовлетворительной структурой баланса, находящегося в состоянии платёжеспособности. Такие показатели характерны для деятельности предприятия в 2009г. Вместе с тем, согласно методике оценки кредитоспособности очень важна положительная динамика финансовых показателей.

В зарубежной практике к таким существенным показателям  относят финансовую структуру, как  отношение собственного и заёмного капитала, а также показатели прибыли в ретроспективный период и возможность прогноза на период кредитования.

Как показал  анализ методов оценки кредитоспособности предприятий,  российские банки при  оценке кредитоспособности учитывают  основные финансовые показатели в большей  степени на последнюю отчётную дату, то есть по текущему состоянию бизнеса.

В работе дана оценка кредитоспособности предприятия ООО  «Милко» по методике Д.А. Ендовицким. Согласно указанной методике проведена  оценка эффективности финансовых потоков  заёмщика и присвоена категория кредитного риска.

Оценка эффективности  финансовых потоков заёмщика представлена следующими фактическими данными.

Оценка эффективности  финансовых потоков заёмщика:

1. Показатель Р1-стабильность финансовых потоков.

1. группа: 1) динамика прибыли положительна. 2) Удовлетворение

требований  собственников. Дивиденды выплачиваются, то есть требования собственников не удовлетворяются. 3) Крепкая позиция  на внутренних и внешних рынках.

II. группа: 1) организация преодолела уровень безубыточности и постепенно увеличивает свою прибыль. 2) Организация начала накопление собственных оборотных средств. 3) Организация увеличила объёмы продаж продукции. Предприятие имеет положительную динамику объёмов продаж. 4) Сохранение на достигнутом уровне доли на рынке. 5) Выпуск конкурентоспособной продукции с целью достижения устойчивых темпов роста прибыли и объема реализации продукции. Финансовое положение организации устойчиво.

III. группа: К данной группе относятся организации, у которых наблюдается незначительный объем продаж и конкурентные преимущества носят временный характер.

IV. группа: Включает организации со значительной величиной убытков и снижением объёмов реализации.

Выполненный анализ показал, что предприятие  относится ко второй группе риска (умеренная  степень риска).

В имуществе  предприятия учитываются основные средства, незавершённое строительство, запасы сырья и материалов, а также  готовой продукции. В качестве обеспечения могут быть использованы запасы сырья и готовой продукции. Эти активы являются необходимыми для производственной деятельности и позволяют стимулировать заёмщика к отдаче долга. В качестве обеспечения могут быть объекты недвижимости. В случае залога объекта недвижимости можно присвоить ему характеристику, как недостаточное обеспечение, то есть к моменту его реализации можно получить выручку, позволяющую погасить 50% основного долга.

Несмотря на достаточно высокие показатели деятельности предприятия ООО «Милко» с учётом методики Д.А. Ендовицкого, кредитоспособность предприятия характеризуется средней степенью риска, который учитывается при принятии решения о долгосрочном кредитовании, стоимости и уровня ликвидности объекта залога, а также определяется размер резерва на возможные потери по ссудам. 
 

      4.2 Структурирование ссуды 

     В случае благоприятного заключения банк приступает к разработке условий  кредитного договора. Этот этап называется структурированием ссуды. В процессе структурирования банк определяет основные характеристики ссуды:

     – вид кредита;

     – сумму;

     – срок;

     – способ погашения;

     – обеспечение;

     – цену кредита;

     – прочие условия.

     Структурирование  может оказать серьезное влияние  на успех кредитной сделки.

     Первый  шаг, который должен сделать кредитный инспектор, разрабатывая условия будущей ссуды– определить вид кредита. Это зависит от цели кредита, характера операций, для финансирования которых берется ссуда, возможности и источников погашения кредита.

     Банк  предлагает клиенту тот вид кредита  и те условия погашения, которые в наибольшей степени отвечают характеру сделки, лежащей в основании займа.

     Когда работа по структурированию ссуды окончена, кредитный принимается решение: перейти ли к окончательным переговорам о заключении кредитного соглашения или отказать в выдаче ссуды.

     Если  заключение положительно, то работа переходит  в стадию  переговоров  об  окончательных  условиях кредитного соглашения, после  чего проект договора должен быть представлен  ссудному комитету банка для утверждения. 

      4.3 Заключение кредитного договора и формирование кредитного дела (досье) 

     Кредитное досье открывается в день подписания кредитного договора и закрывается  в момент прекращения его действия.

     В договоре должны быть указаны:

     - процентные ставки по кредитам;

     - стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов;

     - имущественная ответственность сторон за нарушения условий договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

     Кредитное досье, в зависимости от формы кредита и статуса заемщика может быть различным, но в общем по кредитам досье должно содержать следующие документы:

     - Заявление и анкета, подписанные Заемщиком;

     - Копии учредительных документов Заемщика, заверенные в установленном порядке, если он является юридическим лицом;

     - Документы, подтверждающие полномочия лица на подписание кредитного договора от имени Заемщика, если это лицо является законным представителем Заемщика;

     - Ксерокопия заключенного кредитного договора и дополнительные соглашения к нему;

     - Финансовые отчеты по состоянию на день подачи заявления или на последнюю отчетную дату, подписанные Заемщиком, включая баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денег;

     - Справка о трудоустройстве и размере заработной платы Заемщика, если им является физическое лицо;

     - Бизнес-план юридического лица;

     - Справки налоговых органов об отсутствии задолженности Заемщика по налогам и отчислениями в бюджет на момент выдачи кредита;

     - Заключение кредитного подразделения по проекту и финансовому состоянию Заемщика в форме Предложения члена Кредитного Комитета;

     - Заключение по оценке и юридическому оформлению залога по форме;

     - Ксерокопия заключенного договора с отметкой о его государственной регистрации и дополнительные соглашения к нему.

     В случае если кредит обеспечен гарантией  или поручительством:

     - Ксерокопия договора гарантии или поручительства;

     - Аудиторское заключение, подтверждающее финансовое состояние гаранта или поручителя;

     - Документы, подтверждающие  полномочия лица на подписание гарантийного договора от имени гаранта или договора поручительства от имени поручителя;

     - Финансовая отчетность гаранта на последнюю отчетную дату, предшествующую выдаче кредита;

     - Документы, подтверждающие покупную цену заложенного имущества, если кредит выдан для приобретения этого имущества;

     - Проектно-сметная документация по планируемым работам и акты приема сдачи по завершенным работам, в случае, когда кредит выдан на строительно-ремонтные работы;

     - Акты промежуточных проверок целевого использования и финансового состояния Заемщиков по выданным кредитам;

     - Копии решений Кредитного Комитета Банка;

     - Переписка с Заемщиком и прочие документы, касающиеся проекта. 

      4.4 Кредитный мониторинг 

     После заключения кредитного договора и получения  ссуды организация-заемщик  должны находиться под постоянным контролем, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.

     В течение всего срока действия кредита кредитный инспектор производит оценку качества заемщика.

     Кредитный инспектор должен регулярно (ежемесячно) следить за движением средств  по расчетным и текущим счетам заемщика:

     - ежемесячно по счетам в банке;

     - ежеквартально по счетам заемщика в других банках.

     В случае резкого уменьшения таких  поступлений он должен установить причины  этого и принять необходимые  меры, направленные на недопущение  невозврата кредита.

     В течение срока действия кредитного договора от заемщика и от его поручителя (гаранта) истребуются документы бухгалтерской отчетности и проводится их тщательный анализ. При этом особое внимание должно быть обращено на следующее:

     - снижение объема продаж;

     - снижение доли денежной составляющей в составе выручки от реализации;

     - резкое увеличение дебиторской и кредиторской задолженности (общей суммы и по отдельным видам) и замедление ее оборачиваемости;

     - рост убытков или снижение прибыли;

     - рост отношения заемные средства / оборотные активы;

     - непропорциональный по сравнению с дебиторской рост краткосрочной задолженности;

     - рост просроченных долгов;

     - имеются ли требования третьих лиц в отношении заемщика в арбитражном процессе, что повлечет взыскание с него денежных сумм либо обращение взыскания на имущество, которые сделают погашение кредита проблематичным;