Кредитное обслуживание предприятий

 

       Данные табл. 1 показывают, что предприятие ежегодно увеличивает выручку от продаж, за два года выручка увеличилась на 17109 тыс. руб. При этом снизилось количество работающих. Но это не помешало увеличить выручку. Такой  рост показателя произошел за счет увеличения производительности труда работников, которая увеличилась на 24,7 тыс. руб.

     Стоимость основных средств снизилась на 2415 тыс. руб., при этом фондоотдача возросла 0,48   руб. на каждый руб. стоимости основных средств, что свидетельствует о рациональном использовании средств труда.

     Снижение  материалоотдачи  на 2,63 руб. указывает  на то, что на предприятии имеется  излишний запас материальных ценностей.

     Для более детального исследования деятельности предприятия необходимо изучить состав и структуру выпускаемой продукции (табл.2). 
 
 

     Таблица 2 - Структура товарной продукции 

Отрасль и вид продукции 2007 г. 2008 г. 2009 г. Выручка,  тыс. руб. Структура, % Выручка, тыс. руб. Структура, % Выручка, тыс. руб. Структура, % Молоко 114077 25,2 98456 21,4 103355 22 Кефир 57944 12,8 54820 11,9 50738 10,8 Йогурт 8601 1,9 23200 5,0 26308 5,6 Бифидок 7243 1,6 24286 5,2 31946 6,8 Ряженка 10864 2,4 31650 6,9 24430 5,2 Сметана 96422 21,3 87560 19,0 93020 19,8 Творог, сырки творожные 56133 12,4 48780 10,6 52147 11,1 Масло сливочное 101403 22,4 91361 20 87852 18,7 Итого по предприятию 452687 100 460113 100 469796 100

 

     Из  представленных показателей видно,  большую долю в составе продукции  занимает молоко – 22% на конец отчетного года. За отчетный год снизился  удельный вес    такой продукции, как сливочное масло (-1,3%), кефир (-1,1%), ряженка (- 1,7%). По отдельной продукции  удельный вес в общем составе продукции за отчетный год возрос – йогурт 0,6%, бифидок – 1,6%, сметана – 0,8%, творожные изделия – 0,5%.

     В целом за отчетный год произошел  рост товарной продукции на 9683 тыс. руб.

     Для оценки уровня (глубины) специализации  производства рас- 
считывается коэффициент специализации. Он рассчитывается по следующие формуле:

                           

                                       (1)

     Уi – доля товарной продукции отдельных  отраслей;

     i - порядковый номер вида товарной  продукции в ранжированном ряду  по доле в сумме выручки  от реализации, начиная с наивысшего.

     Для определения коэффициента специализации  необходимо провести ранжирование структуры  выручки (табл. 3).

     Таблица 4 – Ранжированный ряд структуры  выручки от реализации продукции

Отрасль и вид продукции	2007		2008		2009
	i	Уi	i	Уi	i	Уi
Молоко	1	25,2	1	21,4	1	22
Кефир	4	12,8	4	11,9	5	10,8
Йогурт	7	1,9	8	5,0	7	5,6
Бифидок	8	1,6	7	5,2	6	6,8
Ряженка	6	2,4	6	6,9	8	5,2
Сметана	3	21,3	3	19,0	2	19,8
Творог, сырки творожные	5	12,4	5	10,6	4	11,1
Масло сливочное	2	22,4	2	20	3	18,7

 
 

     Расчет  коэффициента специализации:

     2007 г. = 100 / (25,2*(2*1-1)+22,4*(2*2-1)+21,3*(2*3-1)+12,8*(2*4-1)+12,4(2*5-1)+2,4*(2*6-1)+1,9*(2*7-1) +1,6*(2*8-1) = 0,210

     2008 г. = 100 / (21,4*(2*1-1)+20*(2*2-1)+19,0*(2*3-1)+11,9*(2*4-1)+10,6(2*5-1)+6,9*(2*6-1)+5,2*(2*7-1) +5,0*(2*8-1) = 0,174

     2009 г. = 100 / (22,0*(2*1-1)+19,8*(2*2-1)+18,7*(2*3-1)+11,1*(2*4-1)+10,8(2*5-1)+6,8*(2*6-1)+5,6*(2*7-1) +5,2*(2*8-1) = 0,174

     Коэффициент специализации менее 0,2 означает низкий уровень специализации.

     В данном случае изменение показателя происходит от 0,210 до 0,174, что свидетельствует о низком уровне специализации. Но такое изменение показателя связано с тем, что предприятие постоянно обновляет ассортиментный перечень выпускаемой продукции.

     Как такие изменения в производстве оказывают влияние на результаты деятельности предприятия, можно определить из показателей результатов деятельности предприятия. 

     2.3 Финансовые результаты от продажи продукции (работ, услуг) 

     Финансовые  результаты деятельности предприятия  характеризуются суммой полученной прибыли и уровнем рентабельности. Прибыль важнейший показатель, характеризующий финансовый результат деятельности предприятия. В увеличении прибыли заинтересованы все участники производства. Рост прибыли определяет рост потенциальных возможностей предприятия, повышает степень его деловой активности.

     Анализ  финансовых результатов от реализации продукции представлен в табл. 5.

     Таблица 5 - Финансовые результаты от продажи продукции, тыс. руб.

Отрасль и вид  продукции 2007 г. 2008 г. 2009 г. Выручка Себестоимость Финансовый  результат (+,-) Выручка Себестоимость Финансовый  результат (+,-) Выручка Себестоимость Финансовый  результат (+,-) Молоко 114077 111324 2753 98456 96080 2376 103355 93416 9939 Кефир 57944 56545 1399 54820 53497 1323 50738 45859 4879 Йогурт 8601 8393 208 23200 22640 560 26308 23778 2530 Бифидок 7243 7068 175 24286 23700 586 31946 28874 3072 Ряженка 10864 10601 263 31650 30886 764 24430 22081 2349 Сметана 96422 94095 2327 87560 85447 2113 93020 84074 8946 Творог, сырки творожные 56133 54778 1355 48780 47603 1177 52147 47132 5015 Масло сливочное 101403 98958 2445 91361 89156 2205 87852 79403 8449 Итого по  предприятию 452687 441762 10925 460113 449009 11104 469796 424617 45179

 

     Анализ  финансовых результатов показал, что  больше всего прибыли предприятие получает от реализации таких продуктов, как молоко, сметана и масло. Такая тенденция показателей сохраняется на протяжении трех исследуемых лет. В первую очередь это связано с тем, что эта продукция пользуется наибольшим спросом среди населения.

     Но, с другой стороны, можно отметить, что производство йогуртов и сырков довольно молодая отрасль в выпуске продукции, в т. ч. продукции ООО "Милко" и требует постоянного развития технологии, а следовательно и дополнительного оборудования.

     В целом можно отметить, что предприятие ежегодно от своей деятельности получает определенную сумму прибыли, в 2009 г. сумма полученной прибыли составила 45179 тыс. руб. при этом же показателе 2007 г. в 10925 тыс. руб.

     Для дальнейшего развития   и повышения  прибыли предприятию можно предложить приобрести новое оборудование, которое позволит расширить как производство, так и ассортимент продукции. Одним из источников финансирования для приобретения дополнительного оборудования может являться кредит коммерческого банка. 
 
 
 
 
 
 
 

3 Кредитное обслуживание предприятия коммерческими банками 

3.1 Сбор пакета документов необходимых для кредитования 

Механизм (процесс) кредитования состоит из нескольких стадий, включая программирование, предоставление, использование и  возврат банковских кредитов.

Представитель банка проводит переговоры с руководителем  ООО «Милко».

Программирование  кредитных вложений осуществляется ЗАО «ВТБ-банк» на основе заявки на кредит ООО «Милко». Кредитная  заявка содержит просьбу о рассмотрении вопроса о предоставлении кредита, предполагаемую сумму и срок кредита, а так же цели, на которые предназначаются средства.

После рассмотрения кредитной заявки, банк рассматривает банковское заявление, в котором устанавливаются некоторые  условия выдачи кредита и резолюция  «Выдать» или «Отказать».

После регистрации заявки на кредит ООО  «Милко» предоставило в банк перечисленные  ниже документы:

технико-экономическое  обоснование кредитных средств (ТЭО);

комплект  документов, характеризующих финансовое состояние хозяйства: заверенный налоговой инспекцией баланс за два отчётных периода;

документы, отражающие целевое использование  кредитных средств;

опись имущества, переданного в залог;

график  погашения процентов в кредит.

Прежде  чем специалисты банка приступят  к подготовке заключения по заявке, служба безопасности банка проверяет данные о предприятии: достоверность сведений, изложенных в учредительных и регистрационных документах, биографию руководителя, учредителей, а так же информацию о реальном имущественном и хозяйственном состоянии экономического субъекта; доброкачественность пакета документов, отсутствия признаков возможной фальсификации; репутацию предприятия; «чистота» предполагаемого предмета залога (урожай озимой пшеницы), и объективность его стоимости.

     ООО "Милко" в отчетном году получило краткосрочный кредит. Для получения кредита администрация предприятия оформило заявку в коммерческом банке «ВТБ 24» на получение кредита, в которой было указано, что предприятию требуется кредит для пополнения оборотных средств.

     Для оформления кредита предприятие предоставило в банк пакет документов, в который вошли: копия учредительных документов, копия устава предприятия, копия свидетельства о постановке на учет, расчет поступления средств, необходимых для погашения кредита, копии бухгалтерской отчетности, залоговое    обязательство, в которое вошли копии документов на собственность имущества, выставляемого в залог. 

      3.2 Кредитный договор и обеспечение возвратности кредита 

     Банковское  кредитование предприятий и  других  организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется  при  строгом соблюдении принципов  кредитования.

     К принципам кредитования относятся:

     - срочность возврата;

     - возвратность;

     - дифференцированность;

     - обеспеченность;

     - платность.

     Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной  или  одновременно нескольких формах предусматривается  обеими  сторонами  кредитной  сделки  в заключаемом между собой кредитном договоре.

     Возвратность  является той особенностью,  которая  отличает  кредит  как экономическую категорию от других экономических  категорий  товарно-денежных отношений. Без  возвратности  кредит  не  может  существовать.  Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.