Кредитная политика предприятия

По мнению экономистов, оценка совершенствования экономики нашей страны в течение последних лет показывает реальное формирование среднего класса. Население все активнее пользуется банковскими услугами.

Российские банки, активно занимающиеся кредитованием населения, стремятся минимизировать кредитные риски. Осуществляется это разными способами. Прежде всего, на рынке наблюдается тенденция отказа банков от высокорисковых кредитных продуктов - в частности, от экспресс - кредитов. Также, банки внедряют современные скоринговые системы, разрешающие более качественно и с наименьшими временными затратами оценить кредитоспособность будущего заемщика. Обмен информацией с Бюро кредитных историй к тому же позволяет предварительного отсева неблагонадежных граждан, желающих получить кредит.

Упрощение кредитных процедур способствуют возрастанию спроса на потребительские кредиты. Хотя, суммарный размер портфелей кредитов физическим лицам в банковском секторе значительно снизился за 2011 год. Этому способствовали рост просроченных долгов и ужесточение условий кредитования. Кредиты, предоставленные физическим лицам, с начала 2011 года снизились на 3,6% (в марте - на 2,5%) до 3871,7 млрд. руб., их часть в активах банковского сектора сократилась с 14,3% на 01.01.11 до 13,6% на 01.04.11, а в общем размере кредитных вложений банков - с 20,2% до 18,8% соответственно. Объем просроченной задолженности по данным кредитам (соответственно отчетности кредитных предприятий) с начала года увеличился на 22,6% (в марте - на 4,4%), к тому же увеличился с 3,7% до 4,7% ее удельный вес в размере кредитов физическим лицам.

Очевидно, что планомерное восстановление экономики и рост платежеспособности граждан будут способствовать возрастанию спроса на многие виды кредитных продуктов.

Сбербанк России стал одним из немногих отечественных банков, нарастивших кредитный портфель в течение 2011 года: размер кредитов до вычета резервов под обесценение увеличился на 3,1% и достиг уровня 5 443,8 млрд. руб. Кредитный портфель физических лиц уменьшился на 6,6% до 1 177,5 млрд. руб. за счет сокращения спроса на потребительские кредиты со стороны физических лиц.

Потребительские и прочие ссуды физическим лицам представлены ссудами, выданными физическим лицам на потребительские задачи и текущие нужды, не связанные с приобретением, строительством и реконструкцией недвижимости. Данные кредиты включают ссуды на неотложные нужды, на приобретение автомобилей и овердрафты.

Жилищное кредитование физических лиц представляет собой кредитование физических лиц на приобретение, строительство и реконструкцию недвижимости. Данные кредиты носят долгосрочный характер.

 

Заключение.

Проанализировав динамику предоставленных кредитов по разным категориям заемщиков. Так, сумма кредитов предоставленных юридическим лицам в 2013 г. увеличилась на 5675,3 тыс. руб. или на 13,4 %.

Кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям, по итогам 2013 года составили 30595,2 тыс. руб., что на 37,8% больше чем в 2012г. (прирост составил 8395,2 тыс. руб.), по сравнению же с 2011 объем выдачи кредитов увеличился в 4,2 раза.

Кредиты, предоставленные физическим лицам, значительно увеличились, по сравнению с 2011 - по итогам 2013 года сумма кредитов составила 79636,1 тыс. руб., что на 59,5 % больше, чем в предыдущем году, и в 2,5 раза больше, чем в 2011году.

Таким образом, кредитный портфель ОАО Сбербанк России за период с 2011-2013 годы претерпел значительные изменения. По итогам 2013 года его сумма равна 158264,4 тыс. руб., что на 38,2 % больше, чем в предыдущем году (прирост составил 43784,1 тыс. руб.).

В структуре кредитного портфеля большую долю в 2013 (49,4%) и 2012 (56,7%) годах занимали краткосрочные ссуды.

Значительно увеличилась доля долгосрочных кредитов: по итогам 2013 года объем выдачи составил 5415,4 тыс. руб. или 3,4 % от общей суммы выданных кредитов. Это свидетельствует об устойчивом финансовом состоянии филиала. Среднесрочные ссуды по итогам 2013 занимают второе место в структуре кредитного портфеля - 47,2%, их доля, по-прежнему, остается высока, т.к. такие ссуды, в основном, предоставляются физическим лицам.

объем кредитования физических лиц в 2013 г. увеличился на 29713,6 тыс. руб. или на 59,5 %. Это обусловлено тем, что Сбербанк изменил политику в области кредитования физических лиц, снизил ставки по кредитам и упростил условия предоставления кредитов.

В структуре кредитования физических лиц наибольший удельный вес занимают нецелевые кредиты на неотложные нужды. Их удельный вес составляет 86%, 87,5% и 83,1 % в 2011 -2013 гг. соответственно. Объем нецелевых кредитов возрос на 5750,3 тыс. руб. или на 129,4 %. Наибольший рост произошел по такому виду кредитного продукта как «кредиты на приобретение нежилой недвижимости», в основном такой тип кредитов ориентирован на индивидуальных предпринимателей.

За исследуемый период сумма просроченной задолженности увеличилась в абсолютном выражении с 19171 в 2011 г. до 20507 тыс. руб. в 2013 г., при этом удельный вес просроченной задолженности в общей величине кредитного портфеля сократился с 3,3 % до 2,4 %.

По результатам анализа формирования и реализации кредитной политики в ОАО Сбербанк России можно сделать следующие выводы:

- кредитная политика разрабатывается  специализированными службами и  управлениями и имеет единый  характер для всех его территориальных  подразделений и офисов;

- в последние годы наблюдается  увеличение кредитного портфеля  банка, обусловленное расширением  географии обслуживания и привлечением  новых клиентов, разработкой новых  кредитных продуктов;

- при этом растет сумма  просроченной задолженности по  кредитам, что говорит о том, что  есть отдельные недостатки при  разработке кредитной политики  банка, особенно в части управления  и минимизации кредитных рисков.

Обобщение опыта отечественных предприятий в управлении финансами позволяет сделать вывод, что на современном этапе развития управленческой культуры в России происходит переход от решения простых задач (планирование и анализ движения денежных средств) к более сложным, комплексным (бюджетирование, планирование и управление капиталом, разработка и реализация финансово-экономической стратегии). Внедрение качественно новых рыночных методов управления финансами позволяет не только снизить дефицит денежных средств, но и эффективно управлять оборотным капиталом.

Финансовая политика является важным компонентом общей экономической стратегии и обеспечивает ее реализацию. Основным требованием к финансовой политике должно являться ее соответствие целям и задачам предприятия и той маркетинговой стратегии, которой на данный момент придерживается предприятие.

Эффективная кредитная политика предприятия является одним из важнейших факторов максимизации нормы прибыли, увеличения ликвидности, кредитоспособности и минимизации финансовых рисков.

Таким образом, Правильно разработанная стратегия управления кредиторскими и дебиторскими долгами позволяет своевременно и в полном объеме выполнять возникшие обязательства перед клиентами, что способствует созданию репутации надежной и ответственной фирмы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы.

1. Щегорцов В.А., Таран В.А.: Деньги.Кредит.Банки: Учебник: Юнити-Дана, 2012
2. Балихина Н.В., Косов М.Е.: Финансы и кредит: Учебник – 2- изд./ «КОЛОСС», 2013
3. Журкова Е.Ф.: Банковский менеджмент: Учеб.пособие/ Юнити-Дана, 2012
4. Аглицкий, И. Информационное поле предприятия /И.Аглицкий//Финансовая газета, 2001. - №45. - с. - 14 - 15.
5. Балабанов, И.Т. Основы финансового менеджмента:Учеб.пособие - 2-е изд.,доп.и перераб. / И.Т.Балабанов- М.: Финансы и статистика, 1999- 512 с.
6. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент./ В.В.Ковалев. - М.: Финансы и статистика, 2000. - 768 с.
7. Колас, Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие: Пер.с франц./ Под ред.проф. Я.В.Соколова. - М.: Финансы, ЮНИТИ, 1997.
8. Логванов,С.А. Тенденции формирования российской модели корпоративного управления / С.А.Логвинов// Вестник финансовой академии, 2000. - №3. - с. 16 - 24.
9. http://referat54.ru/Finance_organization/19761/
10. http://report-sberbank.ru/fr/independent-auditors-report/balance-sheet/
11. https://www.sberbank.ru/pskov/ru/investor_relations/accountability/fin_rep_ras/
12. http://report-sberbank.ru/fr/ojsc/balance-sheet/
13. https://www.sberbank.ru/pskov/ru/investor_relations/disclosure/fin_news/index.php?id114=200000660
14. http://elitetrader.ru/index.php?newsid=202039
15. http://www.banki.ru/wikibank/kreditnaya_politika_banka/
16. http://elitetrader.ru/index.php?newsid=199408
17. http://knowledge.allbest.ru/bank/d-2c0b65625a3ad69a4d43a89421216d27.html
18. http://student112.ru/index/sovershenstvovanie_kreditnoj_politiki_sberbanka_rossii_v_oblasti_kreditovanija_fizicheskikh_lic/0-803
19. http://report-sberbank.ru/fr/ojsc/statement-of-cash-flows/
20. http://report-sberbank.ru/ar/management-report/retail-business/lending/
21. http://report-sberbank.ru/fr/ojsc/audit-report-on-the-annual-report-of-ojsc/

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение.

Форма №1 Бухгалтерский баланс на 1 января 2012 года.

Номер строки	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
I активы
1	Денежные средства	492 880 738	322 302 793
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	151 196 647	128 924 854
2,1	Обязательные резервы	99 392 457	50 531 690
3	Средства в кредитных организациях	38 443 527	61 888 479
4	Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	23 528 226	31 509 445
5	Чистая ссудная задолженность	7 658 870 942	5 714 300 721
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	1 140 033 047	1 465 068 808
6,1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	94 030 603	83 813 528
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	417 065 553	354 845 030
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	370 948 267	317 378 620
9	Прочие активы	126 452 216	127 028 480
10	Всего активов	10 419 419 163	8 523 247 230
II пассивы
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	565 388 335	300 000 001
12	Средства кредитных организаций	477 466 955	291 093 913
13	Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	7 877 197 651	6 666 977 736
13,1	Вклады физических лиц	5 522 845 516	4 689 511 661
14	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
15	Выпущенные долговые обязательства	87 222 883	111 983 441
16	Прочие обязательства	84 730 144	76 991 753
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	26 770 756	26 313 232
18	Всего обязательств	9 118 776 724	7 473 360 076
III источники собственных  средств
19	Средства акционеров (участников)	67 760 844	67 760 844
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
21	Эмиссионный доход	228 054 226	228 054 226
22	Резервный фонд	3 527 429	3 527 429
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	(26 013 504)	15 835 441
24	Переоценка основных средств	84 710 995	81 713 099
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	632 107 538	479 017 552
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	310 494 911	173 978 563
27	Всего источников собственных средств	1 300 642 439	1 049 887 154
IV внебалансовые обязательства
28	Безотзывные обязательства кредитной организации	2 057 720 135	1 059 370 518
29	Выданные кредитной организацией гарантии и поручительства	643 334 969	293 025 181
30	Условные обязательства некредитного характера	747 324	0

 

Форма №2 Отчет о прибылях и убытках за 2012 год

Номер строки	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
1	Процентные доходы, всего, в том числе:	1 094 015 347	837 887 816
1.1	От размещения средств в кредитных организациях	9 643 007	7 885 809
1.2	От ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями	982 415 257	729 556 638
1.3	От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
1.4	От вложений в ценные бумаги	101 957 083	100 445 369
2	Процентные расходы, всего, в том числе:	399 092 075	262 061 888
2.1	По привлеченным средствам кредитных организаций	70 213 998	28 280 326
2.2	По привлеченным средствам клиентов, не являющихся кредитными организациями	319 035 780	230 620 472
2.3	По выпущенным долговым обязательствам	9 842 297	3 161 090
3	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	694 923 272	575 825 928
4	Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:	-2 935 873	16 393 889
4.1	Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам	-538 989	235 208
5	Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери	691 987 399	592 219 817
6	Чистые доходы от операций с финансовыми активами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток	8 405 211	-2 004 064
7	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	3 032 642	8 245 132
8	Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения	-979	-13 693
9	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	8 758 745	2 800 191
10	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	-3 109 858	6 344 991
11	Доходы от участия в капитале других юридических лиц	3 959 989	3 529 344
12	Комиссионные доходы	159 874 974	134 285 740
13	Комиссионные расходы	15 128 955	8 709 750
14	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи	61 800	-28 271
15	Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения	414 071	41 098
16	Изменение резерва по прочим потерям	632 408	-5 166 633
17	Прочие операционные доходы	13 173 217	12 182 822
18	Чистые доходы (расходы)	872 060 664	743 726 724
19	Операционные расходы	397 351 665	334 825 179
20	Прибыль (убыток) до налогообложения	474 708 999	408 901 545
21	Начисленные (уплаченные) налоги	128 534 480	98 406 634
22	Прибыль (убыток) после налогообложения	346 174 519	310 494 911
23	Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0
23.1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	0	0
23.2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0
24	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	346 174 519	310 494 911