Анализ и пути улучшения использования трудовых ресурсов

 

 Проанализировав данные  таблицы, можно сделать вывод  о том, что 2012 год для предприятия был довольно удачным. Товарная продукции в сопоставимых ценах увеличилась  на 12,5 %,  рентабельность продукции уменьшилась  на 2,3 %. На предприятии наблюдалось в 2012 снижение численности на 9,4 %, однако нам известно, что это произошло из-за введения нового более технологичного оборудования, которое требует меньшего количества работников. Текучесть же кадров на предприятии имеет склонность к снижению, так за 2012 год по сравнению с 2011 годом этот показатель снизился на 2 %, составив при этом 8 %. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 128,12 %, но этот процент нельзя назвать  объективным, т.к. в нем заложена и инфляция. Более подробно данные, относящиеся к данной работе, будут рассмотрены в следующих главах.

Учитывая результаты деятельности ООО «ВИМОС », для оценки уровня управления с позиции экономической эффективности можно использовать следующие показатели, приведенные в таблице.2.

Данные таблицы говорят  о довольно хорошем состоянии  на предприятии. Если рассматривать  общие показатели такие, как абсолютная ликвидность  и рентабельность реализации, то, очевидно, их резкое увеличение на 11,76% и 17,7% соответственно. Срок оборачиваемости продукции снизился, что является также положительной тенденцией. В общем, вырисовывается следующая картина: снижаются запасы готовой продукции, т.к. уменьшаются сроки ее реализации, что в свою очередь приводит к увеличению прибыли и, соответственно, к увеличению рентабельности.

  Технико-экономическая  характеристика предприятия рассматривается  и излагается с позиции анализа  работы предприятия в современных  условиях хозяйствования. Приведем данные для сравнительного анализа технико-экономических показателей за 2 года 2011г. и 2012 г. в таблице .

 

 

 

Основные технико-экономические  показатели                       Таблица 2

Наименование показателя	Ед. изм.	2011	2012	Изменение
				Абсолютное отклонение	Темп роста, %
Объем реализованной продукции	тыс.руб.	36354468	58311203	+21956735	160,4
Товарная продукция  в действующих ценах 2012 г.	тыс.руб.	30464800	36114554	+5649754	118,5
Товарная продукция в сопоставимых ценах 2012 г.	тыс.руб.	37742215	42345106	+460291	112,5
Среднесписочная численность  всего	чел.	1363	1235	-128	90,6
Среднесписочная численность  ППП	чел.	1225	1087	-138	88,7
Балансовая прибыль	тыс.руб.	4049363	4333351	+283988	107,0
Чистая прибыль	тыс.руб	3033444	3457248	+423804	113,9
Прибыль к распределению	тыс.руб	2874950	3293625	+418675	114,6
Затраты на рубль товарной продукции	коп.	87,88	87,12	+1,68
Рентабельность	%	17,1	14,8		-2,3
Фонд заработной платы	тыс.руб.	3489968	4057715	+567747	116,3
Среднемесячная заработная плата ППП	тыс.руб.	256	328	+72	128,12
Текучесть кадров	%	10	8		-2
Полная себестоимость	тыс.руб.	26027741	31463489

    

 Проанализировав данные  таблицы, можно сделать вывод  о том, что 2012 год для предприятия был довольно удачным. Товарная продукции в сопоставимых ценах увеличилась  на 12,5 %,  рентабельность продукции уменьшилась  на 2,3 %. На предприятии наблюдалось в 2012 снижение численности на 9,4 %, однако нам известно, что это произошло из-за введения нового более технологичного оборудования, которое требует меньшего количества работников. Текучесть же кадров на предприятии имеет склонность к снижению, так за 2012 год по сравнению с 2011 годом этот показатель снизился на 2 %, составив при этом 8 %. Среднемесячная заработная плата увеличилась на 128,12 %, но этот процент нельзя назвать объективным, т.к. в нем заложена и инфляция. Более подробно данные, относящиеся к данной работе, будут рассмотрены в следующих главах.

2.2 Анализ  использования трудовых ресурсов

Полноту использования  трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.

            Фонд рабочего времени                               Таблица 3.

Показатель	План	Факт	Отклонение
Среднесписочная численность рабочих (КР), чел	500	570	70
Отработано дней одним рабочим  за год (Д)	225	215	-10
Отработано часов одним рабочим  за год	1755	1612,5	-142,5
Средняя продолжительность рабочего дня (п), ч	7,8	7,5	-0,3
Общий фонд рабочего времени (ФРВ), чел-ч	877 500	919 125	41 625

 

Фонд рабочего времени  зависит от численности рабочих, количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год и средней продолжительности рабочего дня:

ФРВ=КР ∙ Д ∙ п

На анализируемом предприятии  фактический ФРВ больше планового на 48 450 ч, в том числе за счет изменения:

1) численности рабочих

∆ФРВКР=(КР1 – КР2) ∙  Д0 ∙ п0=(570 – 500) ∙225∙7,8=122850

2) количества отработанных  дней одним рабочим

∆ФРВД=КР1 ∙ (Д1 – Д0) ∙  п0=570 ∙ (215 – 225) ∙7,8= - 44460

3. продолжительности рабочего дня

∆ФРВп=КР1 ∙ Д1 ∙ (п1 –  п0)=570 ∙ 215 ∙(7,5 – 7,8)= - 36765

Как видно из приведенных  данных, предприятие использует имеющиеся  трудовые ресурсы недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано 215 дней вместо 225, в силу чего целодневные потери рабочего времени на одного рабочего увеличились на 10 дней, а на всех – 5700, или 44460 ч.

Существенны и внутрисменные  потери рабочего времени: за один день они составили 0,3 ч, а за все отработанные дни всеми рабочими – 36765 ч.

Общие потери рабочего времени  составили 81225 ч, или 8,8%.

Для выявления причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставим данные фактического и планового баланса рабочего времени.

обеспеченность  трудовой ресурс производительность

                      Баланс рабочего времени                                    Таблица 4.

Показатель	План	Факт	Отклонение
Календарное количество дней, в т.ч.	365	365	-
Праздничные и выходные дни	101	101	-
Номинальный фонд рабочего времени	264	264	-
Неявки на работу, дни, в т.ч.:	39	56	17
Ежегодные отпуска	21	24	3
Отпуска по учебе	1	2	1
Отпуска по беременности  и родам	3	2	-1
Дополнительные отпуска с  разрешения администрации	5	7	2
Болезни	9	14	5
Прогулы	-	3	3
Простои	-	4	4
Явочный фонд рабочего времени	225	215	-10
Продолжительность рабочей смены, ч	8	8	-
Бюджет рабочего времени, ч	1800	1720	-80
Предпраздничные сокращенные дни, ч	20	20	-
Перерывы в работе кормящих матерей, ч	3	5	2
Внутрисменные простои, ч	20	80	60
Полезный фонд рабочего времени, ч	1755	1612,5	-142,5

 

Потери рабочего времени, как было описано в первой главе  работы и как видно из данных таблицы, могут быть вызваны разными объективными и субъективными причинами, не предусмотренными планом: дополнительные отпуска с разрешения администрации, заболевания работников с временной потерей трудоспособности, прогулами, простоями из-за неисправности оборудования, машин, механизмов и т.д.

В приведенном примере  большая часть потерь рабочего времени  вызвана субъективными факторами, такими как дополнительные отпуска с разрешения администрации, прогулами, простоями, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени.

Следующим проведем анализ производительности труда. Данные для  анализа представлены в следующей таблице:

           Показатели деятельности предприятия          Таблица 5.

Показатель	План	Факт	Отклонение
Среднесписочная численность работников, чел	950	1064	114
В том числе рабочих, чел	500	570	70
Удельный вес рабочих в общей  численности работников	0,53	0,54	0,01
Отработано дней одним рабочим  за период	225	215	-10
Отработано часов всеми рабочими, ч	877 500	919 125	41 625
Средняя продолжительность рабочего дня, ч	7,8	7,5	-0,3
Объем производства в сопоставимых ценах, тыс. руб.	100 000	120 500	20 500
Среднегодовая выработка одного работника, тыс. руб.	105,26	113,25	7,99
Выработка одного рабочего: Среднегодовая, тыс. руб. Среднедневная, руб. Среднечасовая, руб.	200 888,89 113,96	211,4 983,26 131,10	11,4 94,37 17,14

 

Среднегодовую выработку  продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

∆ГВ=УД ∙ Д ∙ п  ∙ СВ.

На основании данных таблицы сделаем расчет, используя  способ абсолютных разниц.

Из данных таблицы  видно, что среднегодовая выработка  одного работника увеличилась на 7,99 тыс. руб., или на 1,1%, в том числе за счет изменения:

1) удельного веса рабочих  в общей численности персонала  предприятия

∆ГВУД=(УД1 – УД0) ∙Д0 ∙п0 ∙СВ0=(0,54-0,53) ∙225 ∙7,8 ∙113,96=1,9 тыс.                        

2) количества отработанных дней одним рабочим за год.

 

∆ГВД=УД1 ∙(Д1 – Д0) ∙п0 ∙СВ0=0,54 ∙(215-225) ∙7,8 ∙113,96=-4,8 тыс. руб.

3) продолжительности  рабочего дня

∆ГВп=УД1 ∙Д1 ∙(п1 – п0) ∙СВ0=0,54 ∙215∙(7,5-7,8) ∙113,96=-3,9тыс. руб.

4) среднечасовой выработки  рабочих

∆ГВСВ=УД1 ∙Д1 ∙п1 ∙(СВ1 – СВ0)=0,54 ∙215 ∙7,5 ∙(131,10-113,96)=14,9тыс.

Аналогичным образом  проанализируем влияние на отклонение объема производства товарной продукции изменений среднесписочной численности промышленно-производственного персонала и среднегодовой выработки работающего:

1) расчет влияния изменения  средней численности ППП на  отклонение объема производства продукции:

=(1064-950)∙105,26=12 тыс. руб.

2) расчет влияния изменения  среднегодовой выработки работающего на отклонение объема производства продукции:

=1064∙(113,25-105,26)=8,5 тыс. руб.

Баланс выполняется:

т.р

Далее проведем анализ трудоемкости продукции.

                Трудоемкость продукции                              Таблица 6.

Показатель	Прошлый год	Отчетный год		Рост уровня показателя, %
		план	факт	План к прошлому году	Факт к прошлому году	Факт к плану
1. ТП, тыс. руб	80000	100000	120500	125	150,6	120,5
2. ФРВ, чел-ч	850300	877500	919125	103,2	108,1	104,7
3. ТЕ, чел-ч/тыс.руб	10,63	8,8	7,6	82,8	71,5	86,4
4. СВ, чел-ч	94,1	113,96	131,10	121,1	136,3	115,0

 

Плановый прирост производительности труда (часовой выработки) за счёт снижения трудоемкости продукции:

Далее проведем анализ трудоемкости отдельных видов продукции. Данные для анализа представлены в следующей  таблице:

 

                   Трудоемкость видов продукции                              Таблица 7.

Вид продукции	ТП, тыс. руб.		ФРВi, чел-ч		ТЕi, чел-ч/тыс. руб.			Влияние факторов на отклонение ТЕi, чел-ч/тыс. руб.
	План	Факт	План	Факт	План	Условно	Факт	ТПi	ФРВi
А	25000	35000	355000	470000	14,2	10,1	13,4	-4,1	3,3
Б	44000	65000	270500	320120	6,1	4,2	4,9	-1,9	0,7
В	31000	20500	252000	129005	8,1	12,3	6,3	4,2	-6
Итого	100000	120500	877500	919125	28,4	26,6	24,6	-1,8	-2