Анализ современной банковской системы РФ

8. Эффективная система внутреннего контроля требует наличия надежных информационных систем, охватывающих все основные виды деятельности банка.

9. Эффективная система внутреннего контроля предполагает наличие эффективных информационных систем, позволяющих обеспечить полное понимание и соблюдение сотрудниками в практической деятельности политики и процедур, регулирующих обязанности, а также доведение необходимой информации до соответствующих сотрудников.

10. Мониторинг ключевых  рисков и их периодическая  оценка, проводимые подразделениями  банка и внутренними аудиторами, должны быть частью повседневной  деятельности банка.

11. Необходимо наличие эффективного и всеобъемлющего внутреннего аудита системы внутреннего контроля.

12. Недостатки внутреннего контроля должны своевременно доводиться до сведения руководителей соответствующего уровня и оперативно устраняться.

13. Органы банковского надзора должны требовать от всех банков наличия эффективной системы внутреннего контроля. Система внутреннего контроля должна также быть способна реагировать на изменения внешней среды и условий осуществления банком своей деятельности. В случаях, когда надзорные органы приходят к выводу, что система внутреннего контроля банка неадекватна или неэффективна применительно к специфическому характеру рисков, принятых на себя данным банком, они обязаны предпринять надлежащие меры.49

Минимизация банковских рисков является сегодня основной целью большинства средств (инструментов) банковского регулирования и в целом банковского регулирования и надзора. Можно констатировать, что в последние десять лет международное банковское сообщество в целом ориентировано на минимизацию банковских рисков.50 Минимизация банковских рисков неразрывно взаимосвязана с понятием мотивированного суждения. По существу, указанная система взаимодействия регулирующего органа и кредитных организаций, направленная на минимизацию банковских рисков, и представляет собой так называемый риск-ориентированный, или содержательный, надзор, внедрение которого в национальные системы банковского регулирования и надзора диктуется большинством международных документов в этой области. Вместе с тем цель минимизации банковских рисков достигается при помощи всех средств банковского регулирования, а не только посредством инструментов банковского регулирования и надзора, в основе которых лежит институт мотивированного суждения. Банковский риск представляет собой вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. При этом функционирование банка как коммерческой организации специальной правоспособности, стремящейся к получению максимального дохода, сопряжено с многочисленными рисками, в том числе непредсказуемого характера.

В 1997 г. Базельский комитет принял Основополагающие принципы эффективного банковского надзора. Принцип № 15 относится к отмыванию денег и предусматривает: "Органы банковского надзора должны установить, имеются ли в банке адекватные регламенты, положения и инструкции, способствующие соблюдению высоких этических и профессиональных норм в финансовом секторе и предотвращению преднамеренного или непреднамеренного использования банка криминальными элементами".51 Банк России как институт регулирования и контроля совместно с коммерческими банками предпринимает меры по выявлению и пресечению незаконной деятельности кредитных организаций.52

В настоящее время Банком России и Росфинмониторингом принимаются меры по усилению контроля за операциями с наличными денежными средствами в рамках ужесточения мер по противодействию отмывания преступных доходов. По оценке Председателя Банка России, объем фиктивных операций по обналичиванию средств составляет примерно от 50 до 80 млрд. руб. в месяц, по переводу средств нерезидентам от 3 до 4 млрд. долл. в месяц. Всего объем таких фиктивных операций составляет примерно 1,5 - 2 трлн. руб. в год. При этом потери консолидированного бюджета (включая государственные внебюджетные фонды) составляют от 500 до 800 млрд. руб. в год.

В России создана система противодействия проникновению преступно приобретенных капиталов в финансово-экономическую систему страны, которая, как любая развивающаяся система, нуждается в дальнейшем совершенствовании.

Таким образом, проблемы надзора и контроля в сфере банковской деятельности порождают необходимость совершенствования рассматриваемых институтов. Совершенствование института банковского надзора и контроля зависит от целого ряда причин. Мы выделили основные тенденции развития банковского надзора и контроля на современном этапе. Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является введение института кураторства. Базельским комитетом сформулированы принципы организации эффективного внутреннего контроля, которые мы рассмотрели. Основной целью большинства средств банковского регулирования и надзора сегодня является минимизация банковских рисков. Также актуальным остается вопрос совершенствования надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В рамках данной работы мы не только выделили, но и проанализировали основные тенденции развития института банковского контроля и надзора.

В конце главы можно сделать следующие выводы:

1. Несмотря на то, что банковская сфера относится к числу наиболее регулируемых, а также подлежащих контролю со стороны органов государственной власти, проблемы обеспечения законности и правопорядка в банковской системе существуют. Мы рассмотрели основные проблемы контроля и надзора в сфере банковской деятельности, такие как недостатки системы внутреннего контроля, которые способствуют ухудшению финансово-экономического положения банка; недостоверность и низкое качество отчетов предоставляемых банками; трудности, связанные с применением института мотивированного суждения кредитными организациями на практике, а также распространение различных теневых процессов, которое обусловлено в частности несовершенством надзорного и контрольного механизмов в национальных банковских системах в целом и некоторые другие проблемы.

2. Выделенные нами проблемы  надзора и контроля в сфере  банковской деятельности порождают  необходимость совершенствования  рассматриваемых институтов. Совершенствование  института банковского надзора и контроля зависит от целого ряда обстоятельств. Мы выделили основные тенденции развития банковского надзора и контроля на современном этапе. Банковский надзор не может быть эффективным без применения современных методов его организации. Одним из таких методов является введение института кураторства. Базельским комитетом сформулированы принципы организации эффективного внутреннего контроля, которые мы рассмотрели. Основной целью большинства средств банковского регулирования и надзора сегодня является минимизация банковских рисков. Также актуальным остается вопрос совершенствования надзора в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. В рамках данной работы мы не только выделили, но и проанализировали основные тенденции развития института банковского контроля и надзора.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Контрольно - надзорная деятельность в банковской системе осуществляется для обеспечения законности и правопорядка. Проверочная деятельность, осуществляемая Банком России в отношении кредитных организаций, является по своей правовой природе контрольно-надзорной.

Банковский надзор - это надзор, осуществляемый Банком России за соблюдением нормативных предписаний кредитными организациями. Данный надзор осуществляется в установленных законом формах и с помощь определенных методов, направленных на защиту интересов кредитных организации и их клиентов, а также предупреждение преднамеренных банкротств кредитных организаций. Кроме того, банковский надзор направлен на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма.

Контрольно-надзорная деятельность в банковской системе Российской Федерации достаточно разнообразна. Она сочетает в себе как регулирующее, так и управляющее воздействие на работу кредитных организаций с отведением преобладающего места и значения регулирующему методу.

Повышение функциональной эффективности предполагает развитие содержательного начала (компонента) банковского надзора и его ориентацию на реальные риски банковской деятельности. Это должно быть обеспечено развитием методики банковского регулирования, отвечающей задачам риск-ориентированного надзора, развитием практических навыков сотрудников, выполняющих надзорные функции, и развитием организационных форм надзора.

Другим аспектом повышения эффективности банковского надзора является прагматическая задача достижения целей надзора меньшими ресурсами, т.е. задача повышения операционной эффективности или «производительности» надзора. Подходы, выработанные мировой практикой в целях повышения производительности банковского надзора, в общем и целом сводятся к переходу на риск-ориентированный надзор. (РОН) 

Наибольшее значение для эффективности надзора имеют три аспекта: законодательство, политическая поддержка и кадровый потенциал.

Дефектом действующего законодательства является то, что оно задает банковскому надзору в целом формальный вектор. Статьи 56 и 57 Закона «О Банке России» весьма жестко определяют набор функций (направлений деятельности) банковского надзора, реализуемых им для достижения поставленных целей. Тем самым банковский надзор направляется в колею фиксации отклонений от установленных норм и правил и применения за это мер воздействия к банкам.

Дефектом законодательства является и отсутствие в нем упоминания о том, что банкротство отдельных банков является нормальным следствием рыночных отношений и конкурентной борьбы. Отсутствие упоминания этой общеизвестной истины способно порождать ошибочные представления широкой публики о задачах и роли надзора, равно как и неоправданные надежды на «непотопляемость» банков. Следствием краха необоснованных надежд являются раздражение и негативные эмоции по поводу состояния надзора.

Другим принципиальным аспектом проблемы формирования РОН является политическая поддержка надзора. Не секрет, что основная часть «значимых» банков с российским капиталом имеет серьезную политическую поддержку. Результатом является аномальная политическая связанность, обусловливающая зависимость и одновременно политическую защищенность таких банков от требований надзора. Данная ситуация выступает, возможно, самым серьезным практическим препятствием на пути формирования эффективного надзора. Устранение или нейтрализация данного препятствия состоит в обеспечении действенной поддержки решениям, принимаемым по линии надзора, на самом высоком уровне.

Следующий аспект внедрения РОН - кадровые возможности. Здесь следует констатировать, что коммерческий сектор по-прежнему выигрывает соревнование за кадры у Банка России. Решением проблемы могла бы стать система гибкой организации труда и его гибкой оплаты, ориентированная на создание условий для выполнения приоритетных задач. Однако такая система, очевидно, выпадает из традиций организации и оплаты труда в общественном секторе экономики

Суммируя сказанное по вопросу о повышении системной эффективности банковского надзора, необходимо отметить следующее:

1. Во главу угла всех решений, принимаемых по линии банковского  надзора, должна ставиться цель, определенная банковскому надзору законодательством.

2. Конкретные методы, способы и  приемы банковского надзора должны  обеспечивать реализацию надзором  своих задач и в этом смысле  играть подчиненную роль. Одновременно  необходимо обеспечить развитие  инструментов банковского надзора  с учетом международного опыта его осуществления.

3. Повышение эффективности банковского  надзора предполагает развитие  содержательного начала (компонента), т. е. ориентацию надзора на риски  банковской деятельности.

4. Задачи по повышению эффективности  банковского надзора могут быть наиболее успешно решены в условиях совершенствования законодательства, политической поддержки функций по банковскому надзору и банковского надзора, а также при улучшении конкурентных позиций банковского надзора на рынке труда.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Нормативные правовые акты

1. Конституция Российской Федерации [Текст] : [принята всенародным голосование 12 декабря 1993 г.( с учетом поправок, внесенных законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30 декабря 2008 г. №6-ФКЗ, от 30 декабря 2008г.№7-ФКЗ)].- М.:Норма,2012.
2. Закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» [Текст] : [от 2 декабря 1990 г., № 395-1] : офиц. текст : по состоянию на 8 апреля 2008 г. // Российская газета. - 2008. // [Электронный ресурс]//Справочная правовая система Консультант Плюс.
3. Закон Российской Федерации  «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [Текст] : [принят Гос. Думой 28 ноября 2003 г. : одобр. Советом Федерации 10 декабря 2003 г., № 177 - ФЗ] // [Электронный ресурс] // Справочная правовая система Консультант Плюс.
4. Закон Российской Федерации «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» [принят Гос. Думой 27 июня 2002 г., № 86 - ФЗ] : офиц. текст : по состоянию на 26 июля 2007 г. // [Электронный ресурс] // Справочная правовая система Консультант Плюс.
5. Закон Российской Федерации «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» [Текст] : [принят Гос. Думой 18 сентября 1998 г. : одобр. Советом Федерации 14 октября 1998 г., № 40 - ФЗ] // [Электронный ресурс] // Справочная правовая система Консультант Плюс.
6. Закон Российской Федерации «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» [Текст] : [принят Гос. Думой 13 июля 2001 г. : одобр. Советом Федерации 20 июля 2001 г., № 115 - ФЗ] // [Электронный ресурс] // Справочная правовая система Консультант Плюс.
7. Закон Российской Федерации «О реструктуризации кредитных организаций» [Текст] : [принят Гос. Думой 25 июня1999 г., № 144 - ФЗ] //[Электронный ресурс]//Справочная правовая система Консультант Плюс.
8. Указ Президента Российской Федерации «Об утверждении концепции развития рынка ценных бумаг в российской Федерации» [Текст] : [подписан Президентом РФ 1 июля 1996 г., № 1008] //[Электронный ресурс]//Справочная правовая система Консультант Плюс.
9. Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 05.04.2005 «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года» // Вестник Банка России. 2005. - N 19.
10. Инструкция ЦБ РФ «О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями центрального банка Российской федерации» [Текст] : № 105-И от 25 августа 2003 г. // Вестник Банка России. – 2007. - № 55.
11. Письмо ЦБ РФ «О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору» [Текст] : № 173-Т от 2 ноября 2007 г. // Вестник Банка России. – 2007. - N 61.
12. Письмо ЦБ РФ «Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций» [Текст] : № 4-15-3/371 от 31 января 2003 г. // Вестник Банка России. – 2003. - № 7.