Инвестиционный проект ОАО «АВС»
Курсовая работа, 11 Октября 2014, автор: пользователь скрыл имя
Краткое описание
ОАО «АВС» предлагает заинтересованным организациям принять участие в финансировании организации производства нового вида настенных обоев со специальным звукопоглощающим покрытием.
В течение последнего года ОАО «АВС» занималось закупкой данного вида обоев на Западе с последующей их реализацией в Самаре. На основании полученного опыта можно гарантировать устойчивый спрос на продукцию такого рода.
Прикрепленные файлы: 1 файл
проект.docx
— 379.36 Кб (Скачать документ)Расчет материальных запасов
Материал |
НЗ тек, дн |
НЗ страх, дн |
НЗ мат, дн |
Ср/сут потребность, руб |
Итого, руб (гр4*гр5) |
Бумага |
5 |
2,5 |
7,5 |
При 67% ПМ 334рул*1,61*6,5руб =3495,3 При 100% ПМ 500рул*1,61*6,5руб = 5232,5 |
При 67% ПМ 26214,75
При 100% ПМ 39243,75 |
Клей ПВА |
5 |
2,5 |
7,5 |
При 67%ПМ 334рул*0,15*5,5руб 275,5 При 100% ПМ 500рул*0,15*5,5руб = 412,5 |
При 67% ПМ 2066,25
При 100% ПМ 3093,75 |
Специальный состав |
90 |
45 |
135 |
При 67% ПМ 334рул*0,08*670руб = 17902,4 При 100% ПМ 500рул*0,08*670руб = 26800 |
При 67% ПМ 2416824
При 100% ПМ 3618000 |
Итого основных материалов |
При 67% ПМ 2445105 При 100% ПМ 3660337,5 | ||||
Запас прочих материалов (5% от основных) |
При 67% ПМ 122255 При 100% ПМ 183016 | ||||
Итого запас всех материалов |
При 67% ПМ 2567360 При 100% ПМ 3843353,5 |
Таким образом, потребность в средствах на формирование материальных запасов:
- в первые два года реализации проекта составляет 2567360руб.;
- в последующие годы – 3843353,5руб.
Потребность в средствах для формирования НЗП определяют по формуле: НЗП = В*Д*К, где В – среднедневной выпуск товарной продукции по заводской себестоимости; Д – средняя длительность производственного цикла, дн.; К – коэффициент нарастания затрат. Этот коэффициент рассчитывается по формуле К = (А+0,5Б)/(А+Б), где А – первоначальные затраты, произведенные в начале производственного цикла; Б – все остальные затраты на изготовление изделия.
Исходя из таблицы 12 Приложения 1:
- при 67% ПМ К=(7397+0,5*3497,78)/(7397+3497,78)=0,83
- при 100% ПМ К=(11095+0,5*4379,06)/(11095+4379,06)=0,85
Таблица 10
Потребность в средствах на формирование запасов НЗП, тыс.руб.
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Ср/сут выпуск, рул |
334 |
334 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
Длит-сть произв.цикла |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Кнз |
0,83 |
0,83 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
0,85 |
Себестоимость, тыс.руб. |
0,091193 |
0,091872 |
0,086309 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
Итого запас НЗП (стр1*стр2*стр3*стр4) |
50,56086 |
50,93742 |
73,36265 |
73,5539 |
73,5539 |
73,5539 |
73,5539 |
73,5539 |
Потребность в средствах для формирования запасов готовой продукции (таблица11) определяется по формуле ГП = В*НЗ, где В – среднедневной выпуск продукции по заводской себестоимости; НЗ – норма запаса готовой продукции.
Таблица 11
Потребность в средствах на формирование запасов ГП, тыс.руб.
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Ср/сут выпуск, рул |
334 |
334 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
Норма запаса, дн. |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
5 |
Себестоимость, тыс.р. |
0,091193 |
0,091872 |
0,086309 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
0,086534 |
Итого запас ГП (стр1*стр2*стр3) |
152,2918 |
153,426 |
215,7725 |
216,335 |
216,335 |
216,335 |
216,335 |
216,335 |
Счета к получению
= (Себестоимость – Амортизация)/360*ДП,
где ДП – средняя продолжительность
прохождения платежей, дн.
Таблица 12
Счета к получению, тыс.руб.
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Себестоимость (за вычетом амортизации), тыс.руб. |
10570,64 |
10652,14 |
15163,14 |
15203,64 |
15203,64 |
15203,64 |
15203,64 |
15203,64 |
ДП, дн |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Счета к получению (стр1/360*стр2) |
440,4433 |
443,8392 |
631,7975 |
633,485 |
633,485 |
633,485 |
633,485 |
633,485 |
Резерв кассовой наличности (таблица 13) определяется по формуле: РКН = (Себестоимость – Амортизация – Прямые затраты)/360*Резерв кассовой наличности (в днях).
Таблица 13
Резерв кассовой наличности для коммерческой эффективности, тыс.руб.
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Себестоимость без амортизации и прямых затрат, тыс.руб. |
1554,4 |
1635,9 |
2005,1 |
2045,6 |
2045,6 |
2045,6 |
2045,6 |
2045,6 |
Резерв кассовой наличности, дн. |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
10 |
Итого резерв кассовой наличности (стр1/360*стр2) |
43,17778 |
45,44167 |
55,69722 |
56,82222 |
56,82222 |
56,82222 |
56,82222 |
56,82222 |
Для реализации проекта необходимо учесть выплаты НДС. Потребность в средствах для выплаты НДС включается в состав текущих активов. Согласно п7 ст.150 Гл.21освобождается от налогообложения технологическое оборудование, ввезенное на территорию РФ. Налоговый период НДС составляет квартал.
Таблица 14
Расчет потребности в средствах на НДС уплаченный, тыс.руб.
Показатель |
Период | ||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Стоимость сооружений |
320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
НДС от стоимости сооружений |
48,81356 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Материальные затраты |
0 |
7397 |
7397 |
11095 |
11095 |
11095 |
11095 |
11095 |
11095 |
НДС от материальных затрат |
0 |
1128,356 |
1128,356 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
Итого НДС уплаченный |
48,81356 |
1128,356 |
1128,356 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
1692,458 |
Срок начисления, дн. |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
90 |
Потреб-сть в ср-вах на НДС уплаченный (стр5/360*стр6) |
12,20339 |
282,089 |
282,089 |
423,1144 |
423,1144 |
423,1144 |
423,1144 |
423,1144 |
423,1144 |
Следующим шагом является расчет итога текущих активов (таблица 13 Приложение1). Прирост текущих активов определяется как разница текущих активов в предшествующем периоде и текущих активов данного периода. Устойчивые пассивы являются краткосрочными.
Счета кредиторов, т.е счета к оплате (таблица 15), определяются делением причитающихся платежей на 360 и умножением на время прохождения платежа.
Таблица 15
Счета кредиторов
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Объем причитающихся платежей, тыс.руб. (стр3+6, табл12,прил1) |
10522,3 |
10603,8 |
15101,58 |
15142,08 |
15142,08 |
15142,08 |
15142,08 |
15142,08 |
Средняя продолжительность прохождения платежей |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
Счета кредиторов |
880,8867 |
887,6783 |
1263,595 |
1266,97 |
1266,97 |
1266,97 |
1266,97 |
1266,97 |
Задолженность по выплате заработной платы персоналу (таблица 16) определяется умножением ежедневной заработной платы на норму выплат в днях и делением на 360.
Таблица 16
Задолженность по выплате заработной платы, тыс.руб.
Показатель |
Период | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 | |
Фонд з/п |
1208,4 |
1208,4 |
1539,6 |
1539,6 |
1539,6 |
1539,6 |
1539,6 |
1539,6 |
Норма выплат, дн |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Итого задолженность по з/п (стр1*стр2/360) |
50,35 |
50,35 |
64,15 |
64,15 |
64,15 |
64,15 |
64,15 |
64,15 |