Технико-экономическое обоснование производства станины

Далее рассчитаем общую потребность в основных средствах по видам, принимая во внимание удельные веса каждого вида основных средств. Результаты расчетов оформим в таблице 6.

Таблица 6 - Расчет потребности в основных средствах

Элементы основных фондов	Удельный вес %	Сумма т.р.
1	2	3
1.Земельные участки и  объекты природопользования	-	-
2.Здания	33	43755,69
3.Сооружения	5	6629,65
4.Машины и оборудование	40	53037,2
4.1.Рабочие машины и  оборудование	30	39777,8
5.Транспортные средства	10	13259,3
6.Производственный и хозяйственный  инвентарь	7	9281,51
7.Другие виды основных  средств	5	6629,35
Итого	100	132593

 

В таблице 5 мы рассчитали потребность предприятия в технологическом оборудовании. Для расчета потребности в основных средствах составим пропорцию:

39777,8 = 30%

Х = 1%

Х = 39777,8 / 30 = 1325,93 тыс. руб.

Далее рассчитаем потребность в основных средствах по видам:

Здания: 1325,93 * 33 = 43755,69 тыс. руб.

Сооружения: 1325,93 *  5 = 6629,65 тыс. руб.

Машины и оборудование: 1325,93 * 40 = 53037,2 тыс. руб.

Транспортные средства: 1325,93 * 10 = 13259,3 тыс. руб.

Производственный и хозяйственный инвентарь: 1325,93 *  7 = 9281,51 тыс. руб.

Другие виды основных средств: 1325,93 * 5 = 6629,35 тыс. руб.

Для возмещения физического и морального износа основных фондов, т.е. для замены износившихся объектов новыми, в себестоимость товаров и услуг включается часть стоимости действующих основных фондов.

Амортизацией называют объективный процесс постепенного перенесения стоимости основных фондов на себестоимость производимой с их помощью готовой продукции.

Амортизация осуществляется в целях накопления средств для полного восстановления основных фондов.

Расчет годовой суммы амортизационных отчислений осуществим линейным способом исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной самостоятельно в соответствии с 258 и 259 статьями 25 главы налогового кодекса и Постановлением № 1 от 1.01.02 “ О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы”. Для расчета нормы амортизации выберем срок полезного использования основных фондов из разрешенного диапазона:

Здания: 32 лет.

Сооружения: 10 лет.

Машины и оборудование: 5 года.

Транспортные средства: 5 года.

Производственный и хозяйственный инвентарь: 6 лет.

Другие виды основных средств: 6 лет.

Таблица 7 - Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

 

Наименование элемента основных средств	Первоначальная стоимость т.р.	Срок полезного использования	Годовая норма амортизации %	Годовая сумма амортизационных отчислений
1	2	3	4	5
1.Зем.участки	-	-	-	-
2.Здания	43755,69	32	2,8	1225,16
3.Сооружения	6629,65	8	12,5	828,7

 

 

Продолжение таблицы 7

1	2	3	4	5
4.Рабочие машины и оборудование	53037,2	5	20	10607,44
5.Транспортные средства	13259,3	5	20	2651,86
6.Производственный и хозяйственный  инвентарь	9281,51	6	16,7	1550
7.Другие виды основных  средств	6629,35	6	16,7	1107,1
Итого	132593	-	-	17970,86

 

 

Рассчитаем годовую норму амортизации по каждому элементу основных средств:

На = 1 / Тп,       (4)

На – норма амортизации;

Тп – срок полезного использования;

Наз = 1 /32 * 100%  ≈ 2,8%

Нас = 1 /8 * 100%  ≈ 12,5%

Нам = 1 /5  * 100% ≈ 20%

Нат = 1 /5 * 100% ≈ 20%

Наи = 1 /6 * 100%  ≈ 16,7%

Надр = 1 /6 * 100%  ≈ 16,7%

Далее рассчитаем годовую сумму амортизационных отчислений по элементам основных средств:

А = Фп * На / 100, (5)

Аз = 43755,69*2,8/100=1225,16тыс. руб.

Ас =6629,65*12,5/100=828,7 тыс. руб.

Ам = 53037,2*20/100=10607,44тыс. руб.

Ат = 13259,3*20/100=2651,86тыс. руб.

Аи =9281,51*16,7/100=1550 тыс. руб.

Адр = 6629,35*16,7/100=1107,1тыс. руб.

А = 1225,16+828,7+10607,44+2651,86+1550+1107,1=17970,86тыс. руб.

Получается, что годовая сумма амортизационных отчислений равна  17970,86 тыс. руб.

2.3 Расчет потребности  в трудовых ресурсах и средствах  на оплату труда

 

Персонал фирмы – это совокупность физических лиц, состоящих с фирмой, как юридическим лицом, в отношениях, регулируемых договором найма. Все работники по степени участия в производственной деятельности разделяются на промышленно-производственный и непромышленный персонал.

Определим потребность в трудовых ресурсах для выполнения запланированного объема выпуска изделий при полном использовании мощности (объем второго года) с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты,  руководители, прочие служащие).

Расчет потребности в персонале начнем с расчета численности рабочих на нормируемых работах. Такими рабочими в курсовом проекте являются основные рабочие. Если программа производства N задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (Fэф), то численность рабочих (Чр) :

    ,                         (6)

Определим численность основных рабочих по каждому виду работ, соответствующих указанной в задании..

Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Г. Оформим результаты расчета численности основных рабочих в таблице 8.

 

 

 

 

Таблица 8 − Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции н/ч	Программа выпуска	Численность рабочих
			Расчетное	Округленное
1	2	3	4	5
1.Токари	3	14500	23,3	24
2.Фрезеровщики	12	14500	93,1	94
3.Сверлильщики	21	14500	162,9	163
4.Шлифовальщики	12	14500	93,1	94
5.Сборщики	8	14500	62,06	63
Итого	-	-	-	438

 

 

Квн = 1,15

Чт = 20000 * 3 / 1780 / 1,05 = 23,3 ≈ 24 чел.

Чф = 20000 * 12 / 1780 / 1,05 = 93,1 ≈ 94 чел.

Чш = 20000 * 12 / 1780 / 1,05 = 93,1 ≈ 94 чел.

Чсв = 20000 * 21 / 1780 / 1,05 = 162,9 ≈ 163 чел.

Чсб = 320000 * 8 / 1780 / 1,05 = 62,06 ≈ 163 чел.

Общая численность основных рабочих:

Ч = 24+94+94+163+63=438 чел.

Рассчитав численность основных рабочих, мы можем узнать численность всего персонала предприятия. Структура персонала предприятий аналогичного профиля приведена в приложении Г. Результаты расчетов оформим в таблице 9.

Таблица 9 - Расчет численности персонала предприятия

Категории персонала	Численность	Удельный вес %
1	2	3
1.Рабочие, в том числе:
основные	438	70
вспомогательные	69	11
2.Руководители	57	9
3.Специалисты	44	7

 

 

Продолжение таблицы 9

 

1	2	3
4.Прочие служащие	19	3
Итого	627	100

 

 

Для того чтобы узнать общую численность работников предприятия, составим пропорцию:

70% = 438

1% = Х

Х = 438 / 70

Х = 6,257 чел.

Вспомогательные рабочие: Ч = 6,257 * 11 = 69 чел.

Руководители: Ч = 6,257 * 9 = 57 чел.

Специалисты: Ч = 6,257 * 7 =44 чел.

Прочие служащие: Ч = 6,257  * 3 = 19 чел.

Далее рассчитаем расходы на оплату труда персонала. Начнем с расчета оплаты основных производственных рабочих, учитывая технологическую трудоемкость (tшт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (Зсдi ) определяется по формуле :

Зсдi = N tштi kтi CтI ,                                          (7)

где N – количество изделий, (в курсовом проекте объем выпуска изделий второго года) шт.;

       tштi – норма времени на i-й операции, нормо-часах;

       kтi – тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й   операции (Приложение Ж);

       CтI – тарифная ставка I разряда, руб.

Часовую тарифную ставку I разряда в курсовом проекте примем самостоятельно (в диапазоне  от 10 до 20 р.), различные по каждому виду работ. Результаты расчета годовой суммы оплаты труда по сдельным расценкам сведем в таблицу 10.

Таблица 10 - Расчет оплаты труда по сдельным расценкам

Виды работ	Объем выпуска изделий,шт	Норма времени н/ч	Часовая ставка первого разряда	Тарифный коэффицент	Годовая оплата труда (сдельная), р
1	2	3	4	5	6
1.Токари	14500	3	15	1,53	998325
2.Фрезеровщики	14500	12	15	1,53	3993300
3.Сверлильщики	14500	12	15	1,35	3523500
4.Шлифовальщики	14500	21	15	1,53	6988275
5.Сборщики	14500	8	15	1,53	2662200
Итого	-	-	-	-	18165600

 

 

Зсд.т = 14500 * 3 * 15 * 1,53 = 998325 руб.

Зсд.ф = 14500 * 12 * 15 * 1,53 = 3993300 руб.

Зсд.ш = 14500 * 12 * 15 * 1,35 = 3523500 руб.

Зсд.св = 14500 * 21 * 15 * 1,53 = 6988275 руб.

Зсд.сб = 14500 * 8 * 15 * 1,53 = 2662200 руб.

Итого:  Зсд = 998325+3993300+3523500+6988275+2662200=18165600 руб.

 

Годовой фонд оплаты труда  (таблица 11) всего персонала рассчитаем, используя данные о структуре фонда оплаты труда.

Для расчетов используем данные о структуре фонда оплаты труда на аналогичных предприятиях (Приложение Г). Премии установим на уровне 25 %. Дополнительная заработная плата планируется в процентах от основной с учетом премии. Процент дополнительной заработной установим на уровне 20%.

 

 

 

 

 

 

Таблица 11 - Годовой фонд заработной платы персонала в тыс. р.

Фонды						Всего оплата труда т.р.
Категории персонала	Оплата труда по сдельным расценкам	Заработная плата по тарифным ставкам и окладам		Премии 25%	Дополнительная заработная плата 20%
1	2	3		4	5	6
1. Основные рабочие	18165600	-		4541400	4541400	27248,4
2.Вспомогательные рабочие	-		2137129,4	534282,35	534282,35	3205,7
3.Руководители	-		4007117,65	1001779,41	1001779,41	6010,7
4.Специалисты	-		1869988,2	467497,05	467497,05	2805
5.Прочие служащие	-		534282,4	133570,6	133570,6	801,4
Всего	18165600		26711117,7	6678529,41	6678529,41	40071,2