Расчёт основных финансовых и экономических показателей бизнес-плана

Министерство образования Нижегородской области

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение

Среднего профессионального образования

«Нижегородский радиотехнический колледж»

 

 

 

 

 

 

 

Дисциплина «Экономика отрасли»

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

Тема: «Расчёт основных финансовых и экономических

показателей бизнес-плана»

 

 

 

 

Вариант №26

 

 

 

 

 

 

 

Специальность 23014 «Техническое обслуживание и ремонт радиоэлектронной техники»

 

 

 

 

 

 

Работу выполнил       Работe проверил

Студент группы 4РЭТ-10-1      преподаватель

Плеханов А.В.         Чернова Н.Ю.

 

 

 

 

 

2014г.

 

 

 

Задание на курсовую работу.

 

Предприниматель принял решение о создании производственной фирмы по изготовлению предохранителей, защищающий ПК от электрического перенапряжения.

Часть средств, необходимых для создания фирмы, у него были собственные, за другой частью он был вынужден обратиться в банк. Банк, прежде чем выдать кредит, потребовал у предпринимателя обоснованный бизнес-план фирмы.

Целью бизнес-плана являлось:

-обоснование  рентабельности фирмы;

-получение прибыли  достаточной для погашения заемных  средств и накопления чистой  прибыли для дальнейшего увеличения  фондов потребления и развития  производства.

 

1. Кредит нужен для закупки оборудования, материалов и первоначального запаса материалов.

Наименование оборудования	Стоимость оборудования, Руб.	Нормативный срок службы оборудования (Тн), лет	Транспортировка оборудования, руб.	Монтаж и наладка оборудования, Руб.
Оборудование 1	22000	5	6300	5900
Оборудование 2	207000	5	6300	5900
Оборудование 3	118000	4	6300	5900
Оборудование 4	57000	4	6300	5900

 

Первоначальный запас материалов - 158000 руб.

 

Банк предложил следующие условия кредитования:

Ставка по кредиту – 48%. Срок кредитования - 12 месяцев. Проценты по кредиту погашаются каждый месяц, часть кредита - 31500 руб. Должна быть погашена в 3 квартале 2010 г.., оставшаяся часть погашается в 4 квартале 2010 г., Начало действия кредитного договора 1 января 2010 г.

 

2. Прогноз продаж в месяц:

Планируется изготавливать 7500 предохранителей в месяц, цена единицы изделия устанавливается с учётом рентабельности на уровне 26%.

 

 

 

 

 

3. Стоимость исходных материалов (с учётом НДС):

Наименование материала	Расход материала на единицу изделия, усл. ед./1 изд.	Цена материала, Руб./ 1 усл. Ед.
М1	0,3	230
М2	1	325
М3	0,7	120
М4	0,6	200

4. Режим работы планируется следующий:

24 рабочих дня в месяц, фирма работает в 1 смену продолжительностью 8 часов, в течение смены перерыв составляет 6 минут. Процент невыхода на работу равен 14%.Производственный процесс изготовления 1 предохранителя включает следующие операции:

tшт1 = 5,2 мин,

tшт2 = 4,2 мин

tшт3 = 6 мин,

tшт4 = 8,2 мин.

5. Известно, что каждая единица оборудования обслуживается 1 рабочим. Численность вспомогательных рабочих равна 20% от количества основных рабочих.

Основные рабочие, занятые на 1 и 3 операциях - повременщики.

Основные рабочие, занятые на 2 и 4 операциях - сдельщики.

6.     Рабочие - повременщики, занятые на 1й операции имеют 4 разряд, на 3й операции - 3 разряд.

    Дифференциация  ставок между повременной и  сдельной оплатой труда равна 14%.

На 2й операции требуются рабочие - сдельщики 5 разряда, на 4й операции - 6 разряда.

Часовая тарифная ставка 1 разряда рассчитывается исходя минимальной ставки оплаты труда рабочего - повременщика  (значение МРОТ на данный период)

Заработная плата вспомогательных рабочих установлена в размере 5554 руб.

Заработная плата директора составляет 28400 руб.

7. Предприниматель решил арендовать помещение под производственный цех и склад на следующих условиях: 450 руб./м2 в месяц, общая площадь аренды равна 280 м2.
8. Расходы на рекламу составляют 10480 руб. в месяц.

Рассчитать себестоимость изделия, чистую прибыль (ставка налога на прибыль на данный период), составить финансовый план (движение денежных потоков за период освоения производства и возврат кредита).

 

 

Содержание

ВВЕДЕНИЕ              лист

ЭКОНОМИЧЕСКИЙ РАССЧЁТ

1. Персонал предприятия и расчёт рабочего времени    5
2. Расчёт производственной мощности       7
3. Определение фонда заработной платы работников – повременщиков 8
1. Расчёт заработной платы для рабочих-повременщиков   9
2. Расчёт заработной платы для рабочих-сдельщиков    9
3. Расчёт заработной платы вспомогательных рабочих   10
4. Таблица по заработной плате       10
4. Расчёт суммы платежей за электроэнергию     11
5. Расчёт стоимости износа оборудования. Амортизация    12
6. Расчёт стоимости аренды         14
7. Расчёт суммы процентов, выплачиваемых за кредит банку   15
8. Расчёт себестоимости и составление таблицы текущих издержек за месячную производственную программу по себестоимости   16
9. Расчёт цены и НДС          18
1. Расчёт цены          19
2. Расчёт НДС, уплаченного в бюджет      19
10. Расчёт прибыли и рентабельности       20
1. Расчёт прибыли         21
2. Расчёт рентабельности       21
11. Расчёт показателей, характеризующих уровень использования ОПФ 22
12. Расчёт оборотных средств и показателей, характеризующих уровень их использования           23
13. Построение графика точки безубыточности     24
14. Финансовый план          26

ЗАКЛЮЧЕНИЕ           27

ЛИТЕРАТУРА           28

 

ВВЕДЕНИЕ.

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Составлять его рекомендуется в 3-5 лет. Для первого и второго года показатели следует давать в помесячной и квартальной разбивке, далее в годовом разрезе.

Бизнес-план - краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективный желаемый результат и определить средства для его достижения. Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля .   Бизнес-план всегда носит вероятностный характер, предполагает возможность различных вариантов делового поведения предприятия и всегда имеет адресата.

Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы:

 

-как начать дело;

-как эффективно организовать  производство; 
-когда будут получены первые доходы;

-как скоро можно будет  расплатиться с кредиторами;

-как уменьшить возможный  риск.

Не стоит думать, что бизнес-план необходим только крупным предприятиям, организующим свое дело с размахом. Как показывает мировая практика, он нужен для всех форм и видов предпринимательства и прежде всего для того, чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их разумность, реалистичность и уменьшить тем самым риск неудачи. Кроме того, бизнес-план необходим для представления тем, у кого предприниматель собирается занять деньги или иное имущество на реализацию проекта, для подтверждения реалистичности задуманного дела и способности возвратить кредит, арендованное имущество.

Бизнес-план служит двум основным целям:

• Он дает инвестору ответ на вопрос, стоит ли вкладывать средства в данный инвестиционный проект.

• Служит источником информации для лиц непосредственно реализующих проект.

 

 

 

 

 

Основные типы бизнес-планов:

В целях определения пользователей информации бизнес-планы можно подразделить на два типа:

1). Бизнес-план  для предоставления его кредиторам, инвесторам, партнерам в основном в целях привлечения финансовых средств. Обычно это бизнес-планы определенных проектов. Они обосновывают эффективность вложения средств в проект и их возвратность;

2). Корпоративный  бизнес-план, предназначенный для  самой компании. Он является более  детальным, объективно описывает  текущее состояние и открывающиеся  возможности компании, помогает  выявить многие проблемы, связанные  с реализацией выбранной стратегии. В результате чего менеджер  сможет преодолеть их в будущем, так как будет готов принять  правильные решения. 

 

1. Персонал предприятия и расчёт баланса рабочего времени.

Персонал предприятия - все его работники, выполняющие различные производственно-финансовые функции.

Категории производственного персонала:

1. Промышленно-производственный персонал (ППП) - рабочие непосредственно связанные с процессом производства продукции.
1. Рабочие-основная категория работников предприятия:
• Основные;
• Вспомогательные; 
2. Служащие:
• Специалисты;
• Руководители;
• Младший обслуживающий персонал.
2. Непромышленный персонал - рабочие, не связанные непосредственно с процессом производства продукции. Потребность в кадрах планируется отдельно по группам и категориям работающих. В связи с этим различают:
1. Явочный состав - минимальное необходимое число работников, которые должны ежедневно являться на работу для выполнения задания в установленные сроки.
2. Списочный состав - все постоянные и временные работники, числящиеся на предприятии.
3. Среднесписочный состав – определяется путем отношения общего количества дней, отработанных всеми работниками списочного состава за период к любому количеству дней в периоде.