Анализ деятельности коммерческого банка

 

 

 

Раздел 2. Анализ деятельности коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

 

Анализ проводится 3а 2011-2012 гг. на основании  финансовой отчетности банка (Приложение №19)

 

1. Анализ формирования и использования ресурсов банка

Таблица № 1. Анализ динамики и структуры банковских ресурсов АО Банк «Финансы и кредит» за 2012 г.

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1. Собственный капитал	1778833	8,08	1883466	8,35	1004633	0,27
2. Привлеченный капитал	20227809	91,92	20664934	91,65	437125	-0,27
ИТОГО:	22006642	100,00	22548400	100,00	541758	Х

 

Вывод:

Большую часть  банковских ресурсов составляют привлеченные средства банка  -  более 91%. За 2012 г. ресурсы АО Банк «Финансы и кредит» увеличились на 541758 тыс. грн. Рост произошел в связи с увеличением собственного капитала на 104633 тыс. грн., а также из-за увеличения привлеченных средств на 437125 тыс. грн. В общем структура АО Банк «Финансы и кредит» за 2012 г. практически не изменилась. Структура банковских ресурсов АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г. показана на Диаграмме 1.1.

 

Диаграмма1.1. Структура банковских ресурсов АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г.

Таблица № 2.

Анализ динамики и структуры собственного капитала АО Банк «Финансы и кредит» за 2012 г.

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1.Уставный капитал	2000000	112,43	2100000	111,50	100000	-0,94
2.Нераспределен-ная прибыль (непокрытые убытки)	-2540083	-14,28	-250486	-13,30	3597	0,98
3.Резервы переоценки	32916	1,85	33952	1,80	1036	-0,05
Итого	1778833	100,00	1883466	100,00	104633	х

 

 

Вывод:

За 2012 г. собственный  капитал АО Банк «Финансы и кредит»  увеличился на 104633 тыс. грн., что является хорошей тенденцией. Увеличение собственного капитала произошло за счет роста  уставного капитала на 100000 тыс. грн., за счет уменьшения суммы непокрытых убытков от 254083 тыс. грн. до 250486 тыс. грн. и еще за счет возрастания  резервов переоценки на 1036 тыс. грн.

В структуре  собственного капитала основную часть  составляет уставный капитал. Непокрытые убытки уменьшают стоимость собственного капитала на 14,28% в начале 2012 г. и на 13,30% в конце 2012 г. Резервы переоценки составляют незначительную часть собственного капитала.

Динамика  структуры собственного капитала показана на Гистограмме 2.1.

 

Гистограмма 2.1. Динамика структуры собственного капитала АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2011-2012 гг.

 

 

 

 

Таблица № 3.

Анализ динамики и структуры обязательств АО Банк «Финансы и кредит»

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1.Средства банка	7410691	36,64	6450993	31,22	-959698	-5,42
2.Средства клиентов	10716995	52,98	12252785	59,29	1535790	6,31
3.Иные привлеченные средства	125915	0,62	67061	0,32	-58854	-0,30
4.Отсроченные налоговые обязательства	10823	0,05	10934	0,05	111	0,00
5.Резервы по обязательствам	10740	0,05	8236	0,04	-2504	-0,01
6.Иные финансовые обязательства	891291	4,41	820046	3,97	-71245	-0,44
7.Иные обязательства	18879	0,09	18475	0,09	-404	0,00
8.Субординованный долг	1042475	5,15	1036404	5,02	-6071	-0,14
Итого:	20227809	100,00	20224934	100,00	437125	х

 

Вывод:

За 2012 г. обязательства  АО Банк «Финансы и кредит» выросли  с 20227809 тыс. грн. до 20664934 тыс. грн. – на 437125 тыс. грн. В основном рост обязательств произошел за счет возрастания средств клиентов – на 1535790 тыс. грн. За 2012 г. средства банка значительно уменьшились аж на 959698 тыс. грн. Остальные показатели изменились не значительно.

В структуре  обязательств большая часть приходится на средства клиентов – более 50% , на средства банков – более 30%. Небольшая  доля приходится на другие финансовые обязательства и субординированный долг. Остальные показатели вносят незначительный вклад в структуру обязательств банка.

За 2012г. в  структуре АО Банк «Финансы и кредит»  средства клиентов выросли на 6,31% и  на конец года составили 59,29%, а средства банков уменьшились на 5,42% и составили  на конец 2012 г. 31,22%. Изменения остальных показателей не внесли существенные изменения в структуре.

Структура обязательств АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г. показана на Диаграмме 3.1.

 

Диаграмма 3.1. структура обязательств АО Банк «Финансы и кредит» на конец 2012 г.

 

 

 

Таблица № 4.

Анализ динамики и структуры активов АО Банк "Финансы и Кредит"

за 2012г.

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1.Денежные средства и их эквиваленты	1560706	7,09	1388276	6,16	-172430	-0,94
2.Средства обязательных резервов банка в НБУ	186151	0,85	220269	0,98	34118	0,13
3.Торговые ценные бумаги	625310	2,84	627472	2,78	2162	-0,06
4.Иные финансовые активы, учитываемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	377545	1,72	275233	1,22	-102312	-0,49
5.Средства в иных банках	137074	0,62	23481	0,10	-113593	-0,52
6.Кредиты и задолженность клиентов	17464384	79,36	18426902	81,72	962518	2,36
7.Ценные бумаги к продаже	91179	0,41	10852	0,05	-80327	-0,37
8.Ценные бумаги к погашению	241747	1,10	238757	1,06	-2990	-0,04
9.Инвестиционная недвижимость	0	0,00	139501	0,62	139501	0,62
10.Дебиторская задолженность	6826	0,03	1784	0,01	-5042	-0,02
11.Отсроченный налоговый актив	40998	0,19	38899	0,17	-2099	-0,01
12.Основные средства и нематериальные  активы	126727	0,58	124589	0,55	-2138	-0,02
13.Иные финансовые активы	929907	4,23	927753	4,11	-2154	-0,11
14.Иные активы	218028	0,99	53922	0,24	-164106	-0,75
15.Необоротные активы, удерживаемые  для продажи и активы группа  выбытия	60	0,00	50710	0,22	50650	0,22
Итого:	22006642	100,00	22548400	100,00	541758	Х

 

Вывод:

За 2012 г. активы АО Банк "Финансы и Кредит" выросли с 22006642 тыс. грн. до 22548400 тыс. грн. – на 541758 тыс. грн. Рост активов произошел в основном за счет возрастания кредитов и задолженности клиентов – на 962518 тыс. грн. Остальные показатели потерпели незначительных изменений. В структуре активов банка большая часть приходится на кредиты и задолженность клиентов - около 80%. Небольшая доля приходится на денежные средства - около 7%, также небольшой вклад в структуру вносят иные финансовые активы и торговые ценные бумаги – соответственно 4% и  З%. Остальные показатели вносят незначительный вклад в структуру обязательств банка.

За 2012 г. в структуре банка кредиты и задолженность клиентов выросли на 2,36% и на конец года составили 81,72%. Изменение остальных показателей не внесло существенных отклонений в структуре.

 

2.2 Анализ собственных средств банка, достаточности капитала

Таблица № 5.

Анализ коэффициентов  достаточности капитала АО Банк "Финансы и Кредит" за 2012 г.

Наименование коэффициента	Значение показателя		Изменение
	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода	Разница между концом и началом  периода	Темп роста % (3/2*100)
1	2	3	4	5
1.Уровень капитала в структуре  общих пассивов (К 1)	0,081	0,084	0,003	103,70
2.Соотношение чистого капитала  и общих активов (К 2)	0,079	0,082	0,003	103,80
3.Коэффициент достаточности капитала (К 3)	0,086	0,090	0,003	104,65
4.Коэффициент манёвренности капитала (К 4)	0,981	0,982	0,000	100,10
5.Коэффициент достаточности капитала (К 5)	1,124	1,115	-0,009	99,20
6.Коэффициент защищенности капитала (К 6)	0,929	0,860	-0,069	92,57

Вывод:

По коэффициентам достаточности капитала АО Банк "Финансы и Кредит" можно сделать выводы, что уровень капитала в структуре общих пассивов банка недостаточен как не в ни в начале, так и ни к концу 2012 г., хотя уровень капитала и вырос на 3,7%. Соотношение чистого капитала и общих активов достаточно, и за год коэффициент вырос на 3,8%.

Чистый капитал банка покрывает  свои обязательства, что является позитивным моментом в деятельности банка. Маневренность  капитала находится на достаточном  уровне. Коэффициент достаточности  капитала превосходит максимальное значение за счет наличия непокрытого убытка. Капитал банка является недостаточно защищенным.

 

2.3 Анализ доходов и расходов банка

Таблица № 6.

Анализ динамики и структуры доходов АО Банк «Финансы и кредит»

за 2012 г.

Наименование показателя	Значение показателя				Изменение
	На начало отчетного периода		На конец отчетного периода		Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, %
	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)	Тыс. грн.(+)	Уд. Вес, % (к итогу)
1.Процентные доходы	2108652	79,73	2045512	77,23	-63140	-2,50
2.Коммисионные доходы	386353	14,61	449424	16,97	63071	2,36
3.Результаты от торговых операций	133100	5,03	107707	4,07	-25393	-0,97
4.Другие операционные доходы	14825	0,56	44319	1,67	29494	1,11
5. Другие доходы	1751	0,07	1467	0,06	-284	-0,01
ИТОГО:	2644681	100,00	2648429	100,00	3748	Х