Кредитная политика коммерческого банка: её направления и содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава II ОЦЕНКА КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО «ХАНТЫ – МАНСИЙСКИЙ БАНК»

2.1 Характеристика кредитной деятельности

Банковский кредит является одной из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает передача денежных средств. Он предоставляется специализированными кредитными организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка. В роли заемщика могут выступать юридические лица, органы государственной или местной власти. Кредитные отношения оформляются кредитным договором или кредитным соглашением.(1)

Доход по банковскому кредиту поступает в виде банковского процента. Процентные ставки, под которые предоставляются кредитные продукты банка, зависят от финансового состояния заемщика, ликвидности залога, предлагаемого в обеспечение по кредиту, срока и валюты кредитования, кредитной истории. На сайте Ханты-Мансийского Банка можно ознакомиться с видами кредитования и их условиями:

• Ипотечное кредитование (Приложение 1);
• Потребительское кредитование (Приложение 2);
• Автокредитование (Приложение 3).

Кредитные ресурсы Банка состоят из:

• собственных средств (за исключением стоимости приобретённых им основных фондов, вложений в доли участия в уставном капитале банков, других юридических лиц и иных иммобилизованных средств);
• средств юридических лиц, находящихся на счетах в Банке, в том числе привлеченных в виде срочных вкладов (депозитов), вкладов граждан, привлекаемых на определенный срок и до востребования;
• кредитов других банков;
• других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может также использоваться нераспределенная в течение года прибыль Банка.

Основные направления кредитной политики Банка определяются Правлением Банка в соответствии с законодательством Российской Федерации, нормативными актами Центрально Банка Российской Федерации, локальными нормативными актами Банка.

Координацию кредитной работы и принятие решений о выдаче кредитов (или пролонгации) осуществляет Кредитный комитет Банка - постоянный внеструктурный рабочий орган Банка, действующий в соответствии с Положением о Кредитном комитете. (6)

2.2 Кредитный портфель.

Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля. Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. В качестве основных выделим следующие факторы:

1. Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков;
2. Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора;
3. Правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности;
4. Ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка;
5. Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдаётся наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями. (13)

Кредитный портфель Ханты – Мансийского Банка физических лиц в течение 2011 года увеличился на 16 752 млн. рублей и составил на 01.01.2012 – 40,8 млрд. рублей. Изменения и темпы прироста кредитного портфеля физических лиц представлены в таблице2.2.1.

Таблица 2.2.1

Темпы прироста кредитного портфеля физических лиц за 2011 год

Отчетная дата	01.01.11	01.04.11	01.07.11	01.10.11	01.01.12	Итого за год
Кредитный портфель,   млн. рублей	24 097	27 329	33 769	37 991	40 849
Прирост/ уменьшение за квартал,   млн. рублей	-	3 232	6 440	4 222	2 858	16 752
Темп прироста, %	-	113,41%	123,57%	112,50%	107,52%	149,47%

В Таблице 2.2.2 представлена информация об изменении кредитного портфеля физических лиц за 2011 год в разрезе филиалов Банка.

Таблица .2.2.2

Динамика кредитного портфеля на 01.01.2012 в разрезе филиалов Банка

Филиал	Объем ссудной задолженности, тыс. руб.		Прирост/снижение    за 2011 г.
	01.01.2011	01.01.2012
г. Нижневартовск	6 096 917	9 723 821	3 626 904
г. Ханты-Мансийск	2 752 455	5 913 386	3 160 931
г. Сургут	3 424 322	5 136 104	1 711 781

 

Информация о структуре кредитного портфеля в разрезе видов кредитования по состоянию на 01.01.2012 представлена в таблице 2.2.3. 

Таблица 2.2.3.

Структура кредитного портфеля на 01.01.2012 в разрезе видов кредитования

Кредитный продукт	01.01.2011	01.01.2012	Уд. вес на 01.01.2012	Прирост/снижение 2011 г.
Потребительские кредиты	7 899 445	18 185 569	44,5%	10 286 124
Ипотечные кредиты	13 442 758	18 779 220	46,0%	5 336 462
Кредиты на приобретение транспортных средств	1 880 386	2 840 383	7,0%	959 998
Кредитные карты	874 164	1 043 898	2,6%	169 734
ИТОГО:	24 096 753	40 849 071	100,0%	16 752 318

Просроченная задолженность по кредитам, предоставленным физическим лицам, за 2011 год увеличилась на 19,0 млн. рублей, удельный вес просроченной задолженности в структуре ссудной задолженности на 01.01.2012 составляет 0,9 %. 

Планы по кредитованию выполнены на 119 % (перевыполнение – 6,6 млрд. рублей), в т.ч. по потребительским кредитам выполнение планов составило 171 % (перевыполнение – 7,6 млрд. рублей), по ипотечному кредитованию – 101 % (перевыполнение – 195 млн. рублей), по автокредитам – 86 % (невыполнение – 476 млн. рублей).(16)

2.3 Кредитный риск в деятельности банка и методы управления им

Банк является универсальным банком, осуществляющим широкий спектр банковских операций. В связи с этим, Банку присущи все виды банковских рисков.

Основные риски деятельности Банка:

• кредитный риск;
• операционный риск;
• риск ликвидности;
• рыночный риск.

Кредитный риск определяется Банком как риск возникновения убытков вследствие неисполнения (либо несвоевременного и неполного исполнения) контрагентом финансовых обязательств перед Банком в соответствии с условиями договора.

Кредитный риск имеет наибольший вес среди рисков, принимаемых Банком в процессе осуществления банковской деятельности, что связано со значительной долей активов, несущих кредитный риск в совокупных активах Банка.

Кредитный риск ограничивается путем введения:

• процедуры принятия решений, предусматривающей дополнительный контроль со стороны служб Банка;
• системы лимитов, предусматривающей установление предельных объемов по видам заемщиков и видам портфелей;
• процедур мониторинга с целью раннего обнаружения потенциально проблемной задолженности и устранению развития негативных тенденций;
• системы показателей концентрации кредитного портфеля;
• установлением критического уровня потерь по групповым кредитам и контроля за состоянием уровня кредитного риска.

Риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств Банка. В Банке внедрена методика управления риском ликвидности, в соответствии с которой постоянно осуществляется контроль соответствия необходимого объема ликвидных активов. 

Система управления риском ликвидности предусматривает:

• расчет достаточности ликвидных активов;
• расчет необходимого объема ликвидных активов для выполнения Банком обязательств в условиях криза в рамках стресс-тестирования (проводится на постоянной основе); 
• комплекс мероприятий в случае значительного оттока пассивов в результате форс-мажорных обстоятельств. 

В 2011 году требования к уровню риска ликвидности, установленные Банком России, Банком выполнялись и принимали следующие значения, которые представлены в Таблице 2.3.1:

Таблица 2.3.1

Дата		01.04.2011	01.07.2011	01.10.2011	01.01.2012
Норматив мгновенной ликвидности банка	Min 15%	48,03	48,79	58,13	49,09
Норматив текущей ликвидности банка	Min 50%	70,43	50,19	72,24	85,91
Норматив долгосрочной ликвидности банка	Max 120%	99,00	116,43	106,66	112,32

В анализируемом периоде Банк имел достаточный запас ликвидности. 

При управлении рыночными рисками Банк руководствуется требованиями, установленными нормативными актами Банка России, а также использует внутренние модели оценки рыночного риска с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

Фондовый риск присущ деятельности Банка и представляет собой риск снижения доходов или получения убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных котировок ценных бумаг, связанных как с эмитентами ценных бумаг, так и с общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

Банк принимает на себя риски, связанные с неблагоприятными колебаниями курсов валют (валютный риск). В начале 2011 года наблюдалась общая тенденция к снижению доллара. Вслед за мировым рынком американская валюта дешевела и на российском валютном рынке.