Контрольная работа по "Бюджетной системе"

Годовая нагрузка равна произведению общей дневной нагрузки на число  дней в году, т.е. столбец 11 = столбец 9 * столбец 10.

Число врачебных посещений определяется, как произведение годовой нагрузки на число ставок должностей, т.е. столбец 12 = столбец 11* столбец 2.

• Терапия: 5901 * 2,5 = 14 752,5
• Хирургия: 10293,03 * 1,5 = 15 439,55
• Гинекология: 6 673,75 * 1 = 6 673,75
• Педиатрия: 7 587 * 2,5 = 18 967,5
• Неврология: 7025 * 0,5 = 3 512,5
• Дерматология: 11240 * 0,5 = 5 620
• Стоматология: 5 620 * 2 = 11 240

Сумма расходов на медикаменты (Число врачебных посещений ×Средний расход на медикаменты на 1 посещений):

• Терапия: 14 752,5 * 8 = 118 020
• Хирургия: 15 439, 55 * 22 = 339 670
• Гинекология: 6 673,75 * 18 = 120 127,5
• Педиатрия: 18 967,5 * 11 = 208 642,5
• Неврология: 3 512,5 * 5 = 17 562,5
• Дерматология: 5 620 * 15 = 84 300
• Стоматология: 11 240 * 20 = 224 800

В сороке «Всего» указывается общая  сумма расходов на медикаменты.

 

 

Таблица 11

План амбулаторно-поликлинических  посещений. Расход медикаментов

Специализация	Количество ставок	Норма обслуживания пациентов, чел.-час		Продолжительность рабочего дня, ч.		Нагрузка специалиста в день, ч.			Количество рабочих дней в году	Годовая нагрузка, ч.	Количество врачебных посе-щений  в год	Средний расход на медикаментов на одно посещение	Сумма расходов на медикаменты в год, руб.
		в по-ликли-нике	на дому	в по-ликли-нике	на дому	в по-ликли-нике	на дому	всего
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14
1.Терапия	2,5	5	2	3	3	15	6	21	281	5901	14752,5	8	118020
2. Хирургия	1,5	8	1,25	4,5	0,5	36	0,63	36,63	281	10293,03	15439,55	22	339670,0
3.Гинекология	1	5	1,25	4,5	1	22,5	1,25	23,75	281	6673,75	6673,75	18	120127,5
4. Педиатрия	2,5	7	2	3	3	21	6	27	281	7587	18967,5	11	208642,5
5. Неврология	0,5	5	1,25	5	Х	25	Х	25	281	7025	3512,5	5	17562,5
6. Дерматология	0,5	8	1,25	5	Х	40	Х	40	281	11240	5620	15	84300
7. Стоматология	2	4	Х	5	Х	20	Х	20	281	5620	11240	20	224800
ВСЕГО :	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	Х	1113122,5

 

 

10. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала.

В таблице 12 представлены показатели расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности.

Таблица 12

Расчет  расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам  в городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в теку-щем году	Проект на следующий год	Принято в теку-щем году	Проект на следую-щий год
2	3	4	5	6
1.Среднегодовое количество коек	Х	567	Х	335
2.Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.	850	950	800	900
3.Годовой ФЗП, руб	500 000	538 650	300 000	301 500

При расчете используются показатели среднегодового числа коек, полученные в табл. 10. Годовой ФЗП равен  произведению среднегодового числа  коек на среднюю заработную плату  на 1 койку в год:

• в городах: 567 * 950 = 538 650 руб.;
• в сельской местности: 335 * 900 = 301 500 руб.

4) Расчет расходов на канцелярские  и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь.

В табл. 13 представлены показатели расхода  на канцелярские и хозяйственные  принадлежности, а также мягкий инвентарь  по больницам и диспансерам в  городах и сельской местности.

Показатели количества коек на начало года (строка II.1) и среднегодовое количество коек (I.1) заполняются на основании данных табл. 10. Прирост коек в течении года определяется, как разница количества коек на конец года и начало года. Общий размер расходов равен произведению количества коек и расходов на 1 койку.

Таблица 13

Расчет  расходов на канцелярские и хозяйственные  принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в  городах и сельской местности

Показатель	Больницы и диспансеры в городах  и рабочих поселках		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в текущем году	Проект на следующий год	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1	2	3	4	5
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек	Х	567	Х	335
2. Расходы на 1 койку в год, руб.	450	450	450	450
Итого канцелярских и хозяйственных  расходов, руб.	Х	255 150	Х	150 750
II. Мягкий инвентарь
1. Количество коек на начало  года	Х	518	Х	309
2. Расходы на дооборудование 1 койки  в год, руб.	500	500	500	500
3. Итого расходов на дооборудование, руб.	Х	259 000	Х	154 500
4. Прирост коек за год	Х	83	Х	54
5. Расходы на оборудование 1 новой  койки, руб.	700	700	700	700
6. Итого расходов на оборудование  новых коек, руб.	Х	58 100	Х	37 800
Всего расходов на мягкий инвентарь, руб.	Х	317 100	Х	192 300

 

 

Итого канцелярских и хозяйственных  расходов:

• в городах: 567 * 450 = 255 150 руб.;
• в сельской местности: 335 * 450 = 150 750 руб.

Итого расходов на дооборудование:

• в городах: 518 * 500 = 259 000 руб.;
• в сельской местности: 309 * 500 = 154 500 руб.

Итого расходов на оборудование новых  коек:

• в городах: 83 * 700 = 58 100 руб.;
• в сельской местности: 54 * 700 = 37 800 руб.

Общей размер расходов на мягкий инвентарь  складывается из расходов на оборудование новых коек и дооборудования ранее  установленных:

• в городах: 259 000 + 58 100 = 317 100 руб.;
• в сельской местности: 154 500 + 37 800 = 192 300 руб.

 

5) В табл. 14 представлены сводные  расходы по больницам и диспансерам.

Таблица 14

Свод  расходов по больницам и диспансерам  в городах и сельской

  местности, руб.

Статья расхода	Больницы и диспансеры в городах		Больницы и диспансеры в сельской местности
	Принято в теку-щем году	Проект на следую-щий год	Принято в теку-щем году	Проект на следую-щий год
1.Заработная плата мед. персонала  больниц и диспансеров	500 000	538 650	300000	301 500
2.Начисления на заработную плату  (26%)	130 000	140 049	78 000	78 390
3.Питание	3 000 000	4 236 469	2 000 000	2 452 640
4.Медикаменты	3 500 000	4 832 588	2 500 000	2 797 632
5.Мягкий инвентарь	X	317 100	X	192 300
6.Канцелярские и хозяйственные  расходы	X	255 150	X	150 750
7.Приобретение оборудования	250 000	295 000	150 000	177 000
8.Капитальный ремонт	1 200 000	1 380 000	700 000	805 000
9.Прочие расходы	400 000	450 000	300 000	350 000
ИТОГО расходов:	8 980 000	12 445 006	6 028 000	7 305 212

Заработная плата мед. персонала  больниц и диспансеров (строка 1) заполняется на основании ранее  полученных данных в табл. 12.

Начисления  составляют 26% от заработной платы:

• в городах: 500 000 * 0,26 = 130 000 руб. – в текущем году;

        538 650 * 0,26 = 140 049 руб. – в следующем году;

• в сельской местности: 300 000 * 0,26 =78 000 руб. – в текущем году;

301 500 * 0,26 = 78 390 руб. – в следующем году.

Расходы на питание и медикаменты  переносятся из табл. 10, а расходы  на мягкий инвентарь, а также канцелярские и хозяйственные расходы –  из табл. 13.

Расчет расходов на приобретение оборудования и инвентаря ведется, исходя из того, что на следующий год в сфере  здравоохранения, согласно условиям, планируется  увеличение данных расходов на 18 % по отношению  к затратам текущего года:

• в городах: 250 000  * 1,18 = 295 000 руб.;
• в сельской местности: 150 000 * 1,18 = 177 000 руб.

В следующем году планируется увеличить  расходы на капитальный ремонт на 15% по сравнению с расходами текущего года. Таким образом, расходы на капитальный  ремонт составят:

• в городах: 1 200 000  * 1,15 = 1 380 000 руб.;
• в сельской местности: 700 000 * 1,15 = 805 000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы  расходов по столбцам.

6) В табл. 15 представлен свод  расходов по амбулаторно-поликлиническим  учреждениям.

Начисления на заработную плату  в размере 26% составляют:

• в текущем году: 750 000 * 0,26 = 195 000 руб.;
• в следующем году: 800 000 * 0,26 = 208 000 руб.

Расходы на медикаменты в текущем  году переносятся из табл. 11.

При расчете расходов на приобретение оборудования и инвентаря учитывается  тот факт, что на следующий год  планируется увеличение данного  вида расходов на 18%:  380 000 * 1,18  = 448 400 руб.

Расходы на капитальный ремонт планируется  увеличить на 15 %: 1 000 000 * 1,15 = 1 150 000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы  расходов по столбцам.

Таблица 15

Свод  расходов по амбулаторно-поликлиническим  учреждениям, руб.

Статья расхода	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата мед. персонала	750 000	800 000
2.Начисления на заработную плату  (26%)	195 000	208 000
3.Медикаменты	1 000 000	1 200 000
4.Мягкий инвентарь	330 000	350 000
5.Канцелярские и хозяйственные  расходы	150 000	160 000
6.Приобретение оборудования и  инвентаря	380 000	448 400
7.Капитальный ремонт	1 000 000	1 150 000
8.Прочие расходы	240 000	250 000
Итого расходов:	4 045 000	4 566 400