Контрольная работа по "Бюджетной системе"

Итого тарифный ФЗП складывается из ФЗП педагогического персонала (строка «Итого») и ФЗП руководящего и  учебно-вспомогательного состава:

• 390 090,3 + 68000 = 458 090,3 руб. – в текущем году;
• 367 354,1 + 80 240 = 447 594,1 руб. – в следующем году.

Дополнительный ФЗП принимается  в размере 20% от общего:

• 458 090,3 * 0,2 = 91 618 руб. – в текущем году;
• 447 594,1 * 0,2 = 89 519 руб. – в следующем году.
• Таким образом, общий ФЗП по школе составит:
• 458 090,3 + 91 618 = 549 708,3 руб. – в текущем году;
• 447 594,1 + 89 519 = 537 113,1 руб. – в следующем году.

Помимо фонда заработной платы  персонала в расходы на образование  также включаются хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы, расходы  на содержание групп продленного  дня (ГПД) по общеобразовательным учреждениям, а так же расходы на содержание детских образовательных учреждений (ДОУ).

 

 

3. Рассчитаем  объем хозяйственных, командировочных,  учебных и прочих расходов  по общеобразовательным школам (табл. 5).

Таблица 5

Расчет  хозяйственных, командировочных, учебных  и прочих расходов по общеобразовательным  школам

Показатель	Принято в текущем  году	Проект на следующий год
1.Хозяйственные и командировочные  расходы: среднегодовое количество классов	59,3	69,3
расходы на 1 класс, руб.	300	300
Итого хозяйственных и командировочных  расходов на все классы, руб.	17 790	20 790
Учебные и прочие расходы: среднегодовое количество 1-4 классов	26	29,3
норма расходов на один класс, руб.	200	200
сумма расходов на 1-4 классы, руб.	5 200	5 860
среднегодовое количество 5-9 классов	22,7	28
норма расходов на один класс, руб.	350	350
сумма расходов на 5-9 классы, руб.	7 945	9 800
среднегодовое количество 10-11 классов	10,3	12
норма расходов на один класс, руб.	300	300
сумма расходов на 10-11 классы, руб.	3 090	3 600
Итого учебных и прочих расходов на все классы, руб.	16 235	19 260

Значения среднего количества классов  всего и по группам классов  заполняются на основании ранее  полученных показателей, представленных в табл. 3.

Сумма хозяйственных и командировочных  расходов на все классы определяется, как произведение среднегодового количества классов на расходы на один класс:

• в текущем году: 59,3 *300 = 17 790 руб.;
• в следующем году: 69,3 * 300 = 20 790 руб.

Учебные и прочие расходы по группам  классов определяются аналогично, исходя из среднегодового количества классов  в группе и нормы расходов на один класс данной группы:

В текущем году учебные и прочие расходы по группам классов составляют (столбец 3):

• 1-4 классы: 26 * 200 = 5 200 руб.;
• 5-9 классы: 22,7 * 350 = 7 945 руб.;
• 10-11 классы: 10,3 * 300 = 3 090 руб.;

Итого учебных и прочих расходов: 5 200+ 7 945+ 3 090 = 16 235 руб.

Проект на следующий год (столбец 4) составит:

• 1-4 классы: 29,3 * 200 = 5 860 руб.;
• 5-9 классы: 28 * 350 = 9 800 руб.;
• 10-11 классы: 12 * 300 = 3 600 руб.;

Итого учебных и прочих расходов: 5 840+ 9 800+ 3 600= 19 260 руб.

4. Произведем  расчет расходов на содержание  групп продленного дня (ГПД). Результаты расчетов представлены в Таблице 6.

При расчете расходов на содержание ГПД используются рассчитанные ранее  показатели среднегодового количества учащихся (Таблица 3). При этом группу продленного дня, согласно условиям, посещают 80% учащихся 1-4 классов (строка 2), что составляет:

• в текущем году: 540 *0,8 = 432 человека;
• в следующем году: 642 * 0,8 = 514 человек.

Расходы по заработной плате в год  на всех учащихся (строка 3) рассчитывается, как произведение расходов на 1 учащегося  на среднегодовое число учащихся в ГПД:

• в текущем году: 432 * 260 = 112 320 руб.;
• в следующем году: 514 * 260 = 133 640 руб.

Таблица 6

Расчет  расходов на содержание групп продленного  дня по городским общеобразовательным  школам

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов	540	642
2.Среднегодовое число учащихся  в ГПД	432	514
3.Расходы по заработной плате  в год: на 1 учащегося, руб.	260	260
на всех учащихся, руб.	112 320	133 640
4.Начислено на заработную плату  26%: на 1 учащегося, руб.	67,6	67,6
на всех учащихся, руб.	29 203,2	34 746,4
5.Расходы на мягкий инвентарь  в год: на 1 учащегося, руб.	300	300
на всех учащихся, руб.	129 600	154 200
6.Расходы на питание: норма расходов на питание 1 учащегося  в день, руб.	40	40
число дней функционирования групп	248	248
расходы на питание в год, руб.	4 285 440	5 098 880
Итого расходов на ГПД, руб	4 556 563,2	6 624 232,4

На рассчитанную заработную плату  производится начисление в размере 26% (строка 4):

• на одного человека:

- в текущем году: 260 * 0,26 = 67,7 руб.;

- в следующем году: 260 * 0,26 = 67,7  руб.

• на всех учащихся:

- в текущем году: 67,6 * 432 = 29 203,2 руб.;

- в следующем году: 67,6 * 514 = 34 746,4 руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год  рассчитываются аналогично заработной плате, то есть произведение расходов на 1 учащегося на число учащихся в ГПД:

• в текущем году: 432 * 300 = 129 600 руб.;
• в следующем году: 514 * 300 = 154 200 руб.

Расходы на питание определяются, как произведение 3-х показателей -среднегодового числа учащихся в  ГПД, нормы расхода и числа  дней функционирования 1 учащегося, что  составляет:

- в текущем году: 432 * 40 * 248 = 4 285 440 руб;

- в следующем году: 514 * 40 * 248 = 5 098 880 руб.

Общая сумма расходов на содержание ГПД рассчитывается суммированием  всех видов расходов на всех учащихся, относящихся к ГПД:

- в текущем: 112 320 + 29 203,2 + 129 600 + 4 285 440 = 4 556 563,2 руб.;

- в следующем: 133 640 + 34 746,4+ 154 200+ 5 098 880 = 6 624 232,4 руб.

5. В  Таблице 7 представлен свод расходов  по общеобразовательным школам, который составляется на основе  данных, полученных ранее.

Таблица 7

Свод  расходов по общеобразовательным школам, руб.

Показатель, единица измерения	Принято в текущем году	Проект на следующий год
1.Заработная плата педагогического  персонала	390 090,3	367 354,1
2.Заработная плата административно-обслужива-ющего  и учебно-вспомогательного персонала	68000	80240
3.Дополнительный ФЗП, 20% к тарифному  ФЗП	91 618	89 519
4.Всего ФЗП	549 708,3	537 113,1
5.Начисления на заработную плату	142 924,2	139 649,4
6.Хозяйственные и командировочные  расходы	17 790	20 790
7.Учебные и прочие расходы	16 235	19 260
8.Расходы на ГПД	4 556 563,2	5 421 466,4
Итого расходы на текущее содержание школ	5 283 220,7	7 341 044,9

Значения заработной платы персонала  и дополнительный ФЗП (строки 1, 2 и 3) заполняются на основе ранее полученных данных (табл. 4). В строке 4 «Всего ФЗП» указывается общий ФЗП по школе (табл. 4).

На заработную плату производится начисление в размере 26% от общего ФЗП (строка 5):

• в текущем году: 549 708,3 * 0,26 = 142 924,2 руб.;
• в следующем году: 537 113,1 * 0,26 = 139 649,4 руб.

Хозяйственные, командировочные, учебные  и прочие расходы заполняются  на основе результатов, полученных в  табл. 5, расходы на ГПД – на основе табл. 6.

Общая сумма расходов на текущее  содержание школ рассчитывается суммированием  всех расходов (сумма строк 4 – 8 табл. 7):

• в текущем году: 549 708,3 + 142 924,2 + 17 790 + 16 235 + 4 556 563,2 =

= 5 283 220,7 руб;

• в следующем году: 537 113,1 + 139 649,4 + 20 790 + 19 260 + 6 624 232,4 = = 7 341 044,9 руб.

6. Для  расчета расходов на содержание  ДОУ (см. табл. 8) определим среднегодовое  число детей в ДОУ по формуле:

,где

К_ср - среднегодовое число детей в ДОУ;

К_н.г. и К_к.г.- число детей в ДОУ на начала и конец года, соответственно.

Таким образом, среднегодовое число  детей в ДОУ с учетом прироста с 

• в текущем году: ;
• в следующем году .

Расходы на заработную плату (на всех детей) определяются как произведение расходов на 1 ребенка и среднегодового числа детей в ДОУ:

• в текущем году: 280 * 325 = 91 000 руб;
• в следующем году: 280 * 375 = 105 000 руб.

Начисления на заработную плату  составляют 26%:

• в текущем году: 91 000 * 0,26 = 23 660 руб;
• в следующем году: 105 000 * 0,26 = 27 300 руб.

Расходы на питание всех детей в  год рассчитываются, как произведение числа дето-дней на норму расходов на 1 ребенка в день.

Число дето-дней, в свою очередь, определяется, исходя из числа дней функционирования и среднегодового числа детей  в ДОУ:

• в текущем году: 225 * 325 = 73 125 дето-дней.;
• в следующем году: 225 * 375 = 84 375 дето-дней.

Тогда расходы на питание составят:

• в текущем году: 73 125 * 50 = 3 656 250 руб.;
• в следующем году: 84 375 *50 = 4 218 750 руб.

 

 

 

 

Таблица 8

Расчет  расходов на содержание ДОУ

Показатель	Принято в тек. году	Проект на след. год
1.Количество детей: на начало года	300	350
на конец года	350	400
среднегодовое (прирост с 01. 07)	325	375
2.Расходы на заработную плату  в год, руб. на одного ребенка	280	280
на всех детей	91 000	105 000
3.Начисления на заработную плату,  руб.	23 660	27 300
4.Расходы на питание, руб. норма расходов на одного ребенка  в день.	50	50
количество дней функционирования	225	225
количество дето-дней	73 125	84 375
расходы на питание всех детей в  год	3 656 250	4 218 750
5.Расходы на мягкий инвентарь,  руб. на оборудование одного нового места	500	500
на оборудование всех новых мест	25 000	25 000
на дооборудование одного ранее действовавшего места	350	350
на дооборудование всех ранее действовавших  мест	105 000	122 500
6.Хозяйственные и прочие расходы,  руб. на одного ребенка	640	640
на всех детей	208 000	240 000
7.Родительская плата, руб. на одного ребенка в день	30	30
на всех детей	2 193 750	2 531 250
8.Всего расходов, руб.	6 302 660	7 269 800
в том числе: средства родителей	2 193 750	2 531 250
финансирование из бюджета	4 108 910	4 738 550