Контрольная работа по "Бюджетной системе"

Расходы на мягкий инвентарь для  оборудования всех новых мест рассчитываются, исходя из расходов одно новое место  и прироста числа детей:

• в текущем году: 500 * (350 – 300) = 25 000 руб;
• в следующем году: 500 * (400 – 350) = 25 000 руб.

А расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест – исходя из расходов одно ранее действующего места и числа детей на начало года.

• в текущем году: 350 * 300 = 105 000 руб;
• в следующем году: 350 * 350 = 122 500 руб.

Хозяйственные и прочие расходы  определяются как произведение расходов на одного ребенка и среднегодового числа детей в ДОУ:

• в текущем году: 640 * 325 = 208 000 руб;
• в следующем году: 640 * 375 = 240 000 руб.

Родительская плата на всех детей  в год рассчитывается, исходя из родительской платы на одного ребенка  и числа дето-дней в году:

• в текущем году: 30 * 73 125 = 2 193 750 руб;
• в следующем году: 30 * 84 375 = 2 531 250 руб.

Определим общую сумму расходов на содержание:

• в текущем году: 91 000 + 23 660 + 3 656 250 + 25 000 + 105 000 + 208 000 + 2 193 750 = 6 302 660 руб;
• в следующем году: 105 000 + 27 300 + 4 218 750 +25 000 + 122 500

+ 240 000 + 2 531 250 = 7 269 800 руб.

Из общей суммы расходов выделяются расходы, финансируемые из бюджета (все расходы за вычетом родительской платы):

• в текущем году: 6 302 660 – 2 193 750 = 4 108 910 руб.;
• в следующем году: 7 269 800 – 2 531 250 = 4 738 550 руб.

            7. Заполним таблицу сводных расходов  на образование (табл. 9).

Данные по расходам на содержание ДОУ в городах (строка 1) заполняются  на основе данных табл. 8, расходы на общеобразовательные школы в  городах (строка 3) – на основе табл. 7.

 

Таблица 9

Свод  расходов на образование, руб.

Наименование	Принято	Исполнение за 6 месяцев	Ожидаемое  исполнение	Проект на след. год
1.ДОУ в городах	1 915 160	957 580	1 915 160	2 207 300
2.ДОУ в сельской местности	700 000	400 000	700 000	800 000
3.Школы общеобразовательные в  городах	5 283 220,7	2 641 610,35	5 283 220,7	7341044,9
4.Школы общеобразовательные в  сельской местности	850 000	425 000	850 000	900 000
5.Школы-интернаты в городах и  сельской местности	389 191	200 000	389 191	365 900
6.Приобретение учебников	480 000	240 000	480 000	500 000
7.Вечерние и заочные общеобразовательные  школы	46 923	23 460	46 923	48 220
8.Учреждение и мероприятия по  внешкольной работе с детьми	660 200	330 100	660 200	710 000
9.Детские дома	40 000	20 000	40 000	40 000
10.Фонд всеобуча	61 332,2	30 666,1	61 332,2	82 410,5
11.Прочие учреждения и мероприятия  в области образования	400 000	200 000	400 000	500 000
12.Финансирование мероприятий по  организации  оздоровительной кампании среди  детей и подростков	45 000	22 500	45 000	50 000
13.Итого расходов	10 871 026,9	5 490 916,45	10871026,9	13 544 875,4
14.Приобретение инвентаря и оборудования	1 000 000	500 000	1 000 000	1 150 000
15.Капитальные вложения на строительство	900 000	500000,00	900 000	1 200 000
16.Капитальный ремонт	600 000	300 000	600 000	500 000
Всего расходов	12371026,9	6790916,45	12371026,9	14044875,4

Фонд  всеобуча, согласно условиям, создается  в размере 1% от общей суммы расходов на содержание общеобразовательных  школ (городских и сельских), т. е. 1% от суммы строк 3 и 4 табл. 9:

• в текущем году: (5 283 220,7 + 850 000) * 0,01 = 61 332,2 руб;
• в следующем году: (7 341 044,9+ 900 000) * 0,01 = 82 410,5  руб.

Исполнение расходов за 6 месяцев (в  части тех позиций, которые не определены условием) составляет 50% от принятых в текущем году показателей, а ожидаемое исполнение – 100% от показателей  текущего года.

По строке 13 «Итого расходов» рассчитывается сумма ранее рассмотренных расходов на образование (без учета кап. вложений и расходов на приобретение инвентаря  и оборудования), т. е. сумма строк 1-12 табл. 9:

• в текущем году: 1 915 160 + 700 000 + 5 283 220,7 + 850 000 + 398 191+

+ 480 000 + 46 923 + 660 200 + 40 000 + 61 332,2 + 400 000 + 45 000 =

= 10 871 026,9 руб;

• в следующем году: 2 207 300 + 900 000 + 7 341 044,9+ 900 000 + 365 900 +

+ 500 000 + 48 220 + 710 000 + 40 000 + 82 410,5 + 500 000 + 50 000 =

= 13 544 875,4 руб.

Расходы на приобретение инвентаря  и оборудования по общеобразовательным  школам на следующий год планируются  с увеличением на 15%, что составит 1 000 000 * 1,15 = 1 150 000 руб.

Общая сумма всех расходов на образование  равна сумме строк 13-16:

• в текущем году: 10 871 026,9 + 1 000 000 + 900 000 + 600 000 =

= 12371026,9 руб;

• в следующем году: 13 544 875,4 + 1 150 000 + 1 200 000 + 500 000 =

= 14044875,4 руб.

8. Расчет  расходов на питание и медикаменты  по учреждениям здравоохранения  (табл. 10).

Среднегодовое количество коек (столбец 4) рассчитывается по следующей формуле:

- среднегодовое количество коек

- количество коек на начало  года

- количество развернутых новых  коек

m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Произведем расчеты для больниц  и диспансеров в сельской местности:

• Хирургические койки:
• Детские койки:
• Терапевтические койки:
• Родильные койки:
• Прочие койки:

Среднегодовое количество коек в больницах  и диспансерах в городах:

• Хирургические койки:
• Детские койки:
• Терапевтические койки:
• Родильные койки:
• Прочие койки:

По строкам «итого» указывается  общее число коек на начало года, на конец года, а так же среднегодовое  количество всех видов коек, которые  рассчитываются суммированием количеств  по видам коек.

 

Таблица 10

Расчет расходов на питание и  медикаменты по учреждениям здравоохранения

Медицинское учреждение, классификация  койко - мест	Количество койко-мест				Количест-во дней функци-ониро-вания	Коли-чество  койко-дней	Норма расходов на один койко-день, руб.		Сумма расходов в год, руб.
	На начало года	На конец года	Средне-годовое	Сроки развер-тывания сети
							Питание	Медика-менты	Пита-ние	Медика-менты
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1. Больницы и диспансеры в сельской  местности
Хирургические койки	49	55	52	с 01.07	320	16640	25	30	416000	499200
Детские койки	60	78	72	с 01.05	340	24480	21	17	514080	416160
Терапевтические койки	40	50	44,2	с 01.08	330	14586	30	32	437580	466752
Родильные койки	70	80	72,5	с 01.10	300	21750	20	30	435000	652500
Прочие койки	90	100	94,2	с 01.08	300	28260	23	27	649980	763020
ИТОГО	309	363	335	Х	Х	Х	Х	Х	2452640	2797632
2. Больницы и диспансеры в городах
1. Хирургические койки	100	110	105,8	с 01.06	320	33856	25	30	846400	1015680
Детские койки	140	180	170	с 01.04	310	52700	21	22	1106700	1159400
Терапевтические койки	120	135	126,3	с 01.08	330	41679	27	32	1125333	1333728
Родильные койки	100	110	102,5	с 01.10	300	30750	22	30	676500	922500
Прочие койки	58	66	62,7	с 01.06	320	20064	24	20	481536	401280
ИТОГО:	518	601	567	Х	Х	Х	Х	Х	4236469	4832588

 

Число койко-дней (столбец 7) рассчитывается, как произведение среднегодового числа  коек (столбец 4) и число дней функционирования одной койки (столбец 6):

Расчет койко-дней для больниц  и диспансеров в сельской местности:

• хирургические: 52 * 320 = 16 640 койко-дней;
• детские: 72 * 340 = 24 480 койко-дней;
• терапевтические: 44, 2 * 330 = 14 586 койко-дней;
• родильные: 72, 5 * 300 = 21 750 койко-дней;
• прочие: 94, 2 * 300 = 28 260 койко-дней.

Расчет койко-дней для больниц  и диспансеров в городах:

• хирургические: 105, 8 * 320 = 33 856 койко-дней;
• детские: 170 * 310 = 52 700 койко-дней;
• терапевтические: 126, 3 * 330 = 41 679 койко-дней;
• родильные: 102, 5 * 300 = 30 750 койко-дней;
• прочие: 62, 7 * 320 = 20 064 койко-дней.

Сумма расходов на питание в год (столбец 10) рассчитывается, как произведение числа койко-дней (столбец 7) и нормы  расходов на питание на один койко-день (столбец 8):

Произведем расчет расходов на питание  для больниц и диспансеров  в сельской местности:

• хирургические: 16 640 * 25 = 416 000 руб.;
• детские: 24 480 * 21 = 514 080 руб.;
• терапевтические: 14 586 * 30 = 437 580 руб.;
• родильные: 21 750 * 20 = 435 000 руб.;
• прочие: 28 260 * 23 = 649 980 руб.

Итого: 416 000 + 514 080 + 437 580 + 435 000 + 649 980 = 2 452 640 руб.

Расчет расходов на питание для  больниц и диспансеров в городах:

• хирургические: 33 856 * 25 = 846 400 руб.;
• детские: 52 700 * 21 = 1 106 700  руб.;
• терапевтические: 41 679 * 27 =   руб.;
• родильные: 30 750 * 22 = руб.;
• прочие: 20 064 * 24 = руб.

Итого: 846 400 +  1 106 700+ 1 125 333 + 676 500 + 481 536  = 4 236 469 руб.

Сумма расходов на медикаменты в  год (столбец 11) рассчитывается, как  произведение числа койко-дней (столбец 7) и нормы расходов на медикаменты  на один койко-день (столбец 9).

Произведем расчет расходов на медикаменты  для больниц и диспансеров  в сельской местности:

• хирургические: 16 640 * 30 = 499 200 руб.;
• детские: 24 480 * 17 = 416 160 руб.;
• терапевтические: 14 586 * 32 = 466 752 руб.;
• родильные: 21 750 * 30 = 652 500 руб.;
• прочие: 28 260 * 27 = 763 020 руб.

Итого: 499 200 + 416 160 + 466 752 + 652 500 + 763 020 =2 797 632 руб.

Расчет расходов на медикаменты  для больниц и диспансеров  в городах:

• хирургические: 33 856 * 30 = 1 015 680 руб.;
• детские: 52 700 * 22 = 1 159 400 руб.;
• терапевтические: 41 679 * 32 = 1 333 728 руб.;
• родильные: 30 750 *30 = 922 500 руб.;
• прочие: 20 064 * 20 = 401 280 руб.

   Итого: 1 015 680 + 1 159 400 + 1 333 728 + 922 500 + 401 280 = 4 832 588.

9. В  Таблице 11 представлены показатели  расходов на медикаменты в  амбулаторно-поликлинических учреждениях.

Дневная нагрузка в поликлинике (столбец 7) рассчитывается, как произведение нормы обслуживания в час (столбец 3) и числа часов работы в день (столбец 5). Аналогично рассчитывается дневная нагрузка на дому, т.е. столбец 8 = столбец 4 * столбец 6.

В столбце 9 «всего» указывается суммарная  нагрузка в поликлинике и на дому, столбец 7 + столбец 8:

	В поликлинике					На дому					Всего
1.Терапия:	5 *	3	=	15		2	*  3	=	6		15+ 6=21
2. Хирургия:	8 *	4,5	=	36		1,25* 0,5=0,63					36+ 0,63=36,63
3. Гинекология:	5 *	4,5	=	22,5		1,25	* 1	=	1,25		22,5+ 1,25=23,75
4. Педиатрия:	7 *	3	=	21		2	* 3	=	6		21	+ 6	=	27
5. Неврология:	5 *	5	=	25							25	+ 0	=	25
6. Дерматология:	8 *	5	=	40							40	+ 0	=	40
7. Стоматология:	4 *	5	=	20							20	+ 0	=	20