Контрольная работа по "Бюджетной системе"

Ставка налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В текущем году налог  на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере:

• за 6 месяцев – 393 329 руб.
• ожидаемое исполнение – 786 658 руб.

Рассчитаем сумму налога на доходы физических лиц в следующем году:

• 12351700 – 3 153 900 =  9 197 800 руб. - налогооблагаемый совокупный доход физических лиц (строка 3);
• НДФЛ = 9 197 800 * 0,13 = 1 195 714 руб. – планируемая на следующий год сумма налога (строка 5);
• 1 195 714 * 0,40 = 478 285,6 руб. – проект поступления налога в бюджет района (строка 7).

6. Неналоговые  доходы.

Неналоговые доходы бюджета района запланированы  в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается исполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

• за 6 месяцев – 250 тыс. руб.
• ожидаемое исполнение – 500 тыс. руб.

На следующий год предусматривается  рост 15%, и неналоговые доходы бюджета района составят:   500 000  * 1,15 = 575 тыс.руб.

2.2. Расходы бюджета

Образование

1. Расчет среднегодового количества  классов по городским общеобразовательным школам.

Таблица 3

Среднегодовые показатели количества классов и  учащихся по городским общеобразовательным  школам

Показатель	Количество классов в городских  общеобразовательных школах
	Текущий год			Проект на следующий год
	Принято		средне-годовое	Проект		средне-годовое
	на 01.01	на 01.09		на 01.01	на 01.09
1.Число классов, всего	54	70	59,3	70	68	69,3
В том числе:
1-4 -е классы	24	30	26	30	28	29,3
5-9 -е классы	20	28	22,7	28	28	28
10-11-е классы	10	12	10,6	12	12	12
2.Число учащихся, всего	1140	1572	1284	1572	1523	1556
В том числе:
1-4 -е классы	480	660	540	660	605	642
5-9 -е классы	480	672	544	672	677	674
10-11-е классы	180	240	200	240	241	240
3.Наполняемость классов:
1-4 -е классы	20	22	Х	22	22	Х
5-9 -е классы	24	24	Х	24	24	Х
10-11-е классы	18	20	Х	20	20	Х

Расчет среднегодовых показателей  количества классов и учащихся производится по формуле:

К_ср = _где

К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

К_01.01. - количество классов (учащихся) на 1 января; 

К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

Среднегодовое количество классов  рассчитывается с точностью до десятых, а учащихся — до целых.

1. Среднегодовое  число классов в текущем году: 

• 1-4 классы
• 5-9 классы
• 10-11 классы

2. Среднегодовое  число учащихся в текущем году:

• 1-4 классы:
• 5-9 классы:
• 10-11 классы:

_{Среднегодовое число учащихся, всего: 540 + 544 + 200 = 1284}

Расчет  проекта числа учащихся на 01.09 осуществляется, исходя из данных, указанных в условии. Значения проекта на 01.01 совпадают со значениями текущего периода на 01.09, т.е. столбец 5 совпадает со столбцом 3.

Значения проекта на 01.09 (столбец 6) определяем с учетом приема и выпуска  учащихся:

К_01.09 = К_01.01 + П – В,

где П и В - приема и выпуска учащихся (соответственно);

К_01.01. - количество учащихся на 1 января;

К_01.09 - количество учащихся на 1 сентября.

Согласно условиям, план выпуска  и приема в следующем году по городским  школам:

Выпуск:

из 4-х классов: 110 человек;

из 9-х классов: 135 человек;

из 11-х классов: 100 человек.

 

Прием:

в 1-й класс: 55 человек;

в 5-е классы: 140 человек;

в 10-е классы: 75% выпуска 9-х классов, т.е. 135*0,75 = 101 человек.

Таким образом, число учащихся на 01.09 составит:

• 1-4 классы: 660 + 55 – 110 = 605 человек;
• 5-9 классы: 672 + 140 – 135 = 677 человек;
• 10-11 классы: 240 + 101 – 100 = 241 человек;

Число учащихся, всего: 605 + 677 + 241 = 1523 человек.

Приняв наполняемость классов  на следующий год неизменной, можно  определить количество классов:

• 1-4 классы: ;
• 5-9 классы: ;
• 10-11 классы: ;

Число классов, всего: 28 + 28 + 12 = 68.

Рассчитаем  среднегодовые показатели следующего года (столбец 7).

1. Среднегодовое количество классов  в следующем году:

• 1-4 классы:
• 5-9 классы:
• 10-11 классы:

Число классов, всего: 29,3 + 28 + 12 = 69,3.

2. Среднегодовое количество учащихся  в следующем году:

• 1-4 классы:
• 5-9 классы:
• 10-11 классы:

Число учащихся, всего: 642 + 674 + 240 = 1556 человек.

2. На  основе полученных показателей  количества классов и учащихся  производится расчет фонда заработной  платы педагогического персонала  по общеобразовательным школам.

Результаты расчетов представлены в таблицы 4. Значения количества классов (столбцы 3, 5, 6 и 7) заполняются на основе данных Таблицы 3.

Плановая норма организационной  нагрузки учителя, согласно условиям, составляет:

1-4 классы: 20 часов в неделю;

5-9 классы: 18 часов в неделю;

10-11 классы: 18 часов в неделю.

Количество педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13). Расчет количества педагогических ставок по группе классов осуществляется по формуле:

Число учебных часов по тарификации

Плановая норма организационной  нагрузки учителя

1) Таким образом, количество  педагогических ставок по группе  классов в текущем году (столбец  12) составляет:

• 1-4 классы: 570 / 24 = 23,8;
• 5-9 классы: 708 / 20 = 35,4;
• 10-11 классы: 265 / 10 =26,5.

2) Проект на следующий год  (столбец 13) составит:

• 1-4 классы: 542 / 20 = 27,1;
• 5-9 классы: 740 / 18 = 41,1;
• 10-11 классы: 323 / 18 =17,9.

3) Количество педагогических ставок  на один класс равно частному  количества педагогических ставок  по группе классов и количества  классов по данной группе на 01.01.

Расчет проекта количества педагогических ставок на один класс:

Количество педагогических ставок по группе классов (проект)

Количество классов на 01.01 (проект)

Количество педагогических ставок на один класс в текущем году (столбец 14) равно:

• 1-4 классы: 23,8 / 24 = 1;
• 5-9 классы: 35,4 / 20 = 1,8;
• 10-11 классы: 26,5 / 10 =2,7.

4) Проект на следующий год  (столбец 15) составит:

• 1-4 классы: 27,1 / 30 = 0,9;
• 5-9 классы: 41,1 / 28 = 1,5;
• 10-11 классы: 17,9 / 12 =1,5.

5) Среднегодовое количество педагогических  ставок рассчитывается как произведение  количества педагогических ставок  на один класс и среднего  количества классов в каждой  группе, что в текущем году (столбец  16) составляет:

• 1-4 классы: 1 * 26 = 26;
• 5-9 классы: 1,8 * 22,7 = 40,9;
• 10-11 классы: 2,7 * 10,6 = 28,6.

 

 

Таблица 4

Расчет фонда  заработной платы педагогического  персонала по общеобразовательным  школам

Показатель	Количество классов						Данные тарификацион-ного списка				Количество педагогических ставок						Средняя ставка учителя в месяц		ФЗП в год, руб.
	На  01.01		На 01.09		Средне-годовое		Число учитель-ских часов		Заработная плата в месяц		По группе классов		На 1 класс		Средне-  годовое
	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект	текущий	проект
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15	16	17	18	19	20	21
1-4 классы	24	30	30	28	26	29,3	570	542	6250	6100	23,8	27,1	1,0	0,9	26	26,4	262,6	225,1	81931,2	71311,7
5-9 классы	20	28	28	28	22,7	28	708	740	16530	17480	35,4	41,1	1,8	1,5	40,9	42	466,9	425,3	229154,5	214351,2
10-11 классы	10	12	12	12	10,6	12	265	323	6100	6770	26,5	17,9	2,7	1,5	28,6	18	230,2	378,2	79004,6	81691,2
1.Итого:	54	70	70	68	59,3	69,3	1543	1605	28880	30350	х	х	х	х	х	х	х	х	390090,3	3667354,1
2. ФЗП руководя-щего, АХ и УВ состава,  руб	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	68000	80240
3. Итого тариф-ный ФЗП, руб	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	458090,3	447594,1
4. Дополни-тельный ФЗП (надтарифный), 20 % к тарифному ФЗП	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	91618	89519
5. Общий ФЗП по школе, руб	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	х	549708,3	537113,1

 

6) На следующий год (столбец  17) планируются следующие среднегодовые  показатели количества педагогических  ставок:

• 1-4 классы: 0,9 * 29,3 = 26,4;
• 5-9 классы: 1,5 * 28 = 42;
• 10-11 классы: 1,5 * 12 = 18.

Средняя ставка учителя в месяц  равна частному от деления общей  суммы начисленной заработной платы  по тарификации данной группы классов  и количества педагогических ставок по группе классов на 01.01, что составляет в текущем году (столбец 18):

Средняя ставка учителя в месяц  рассчитывается:

Общая сумма начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов

Количество педагогических ставок по группе классов на 01.01

• 1-4 классы: 6250 / 23,8 = 262,6 руб.;
• 5-9 классы: 16530 / 35,4 = 466,9 руб.;
• 10-11 классы: 6100 / 26,5 =230,2 руб.

В следующем году средняя ставка учителя в месяц (столбец 19) планируется  в размере:

• 1-4 классы: 6 100 / 27,1 = 225,1 руб.;
• 5-9 классы: 17 480 / 41,1 = 425,3 руб.;
• 10-11 классы: 6 770 / 17,9= 378,2 руб.

7) Фонд заработной платы (ФЗП)  в год = Средняя ставка учителя в месяц ´ среднегодовое количество педагогических ставок ´ 12 месяцев.

В текущем году ФЗП составляет (столбец 20):

• 1-4 классы: 262,6 * 26 * 12 = 81 931,2 руб.;
• 5-9 классы: 466,9 * 40,9 * 12 = 229 154,5 руб.;
• 10-11 классы: 230,2 * 28,6 * 12 = 79 004,6 руб.

В следующем году ФЗП составит (столбец 21):

• 1-4 классы: 225,1 * 26,4 * 12 = 71 311,7 руб.;
• 5-9 классы: 425,3 * 42 * 12 = 214 351,2 руб.;
• 10-11 классы: 378,2 * 18 * 12 = 81 61,2 руб.

По строке «Итого» указывается  суммарные значения показателей  по всем группам классов:

• 81 931,2 + 229 154,5 + 79 004,6 = 390 090,3 руб. – в текущем году;
• 71 311,7 + 214 351,2 + 81 691,2 = 367 354,1 руб. – в следующем году.