Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Апреля 2012 в 21:33, курсовая работа
Работа содержит расчетные таблицы
1 Исходные данные 3-4 стр.
2 Журнал регистрации хозяйственных операций за месяц 5-9 стр.
3 Распределение косвенных расходов 10 стр.
4 Расчет ТЗР 11 стр.
5 Расчет фактической себестоимости 11 стр.
6 Расчет налога на имущество 11стр.
7 Расчет налога на прибыль 12 стр.
8 Оборотные ведомости 12-22 стр.
9 Оборотная ведомость 22 стр.
10 Бухгалтерский баланс ОАО “ТЕМП” (на 01(.х+1).00) 23-24стр.
Оборотная ведомость по счету № 96
«Резервы
предстоящих расходов».
| Сн нет | |||||
| №
хоз.
операции |
С кредита счетов | Итого
по
дебету |
№ хоз.
операции |
В дебет счетов | Итого
по
кредиту |
| 25 | |||||
| 28 | 32000 | 32000 | |||
| Итого
по
субсчету |
32000 | 32000 | |||
| Итого | 32000 | ||||
| Ск = 32000 | |||||
Оборотная ведомость по счету № 97
«Расходы
будущих периодов».
| Сн = 1800 | |||||
| №
хоз.
операции |
С кредита счетов | Итого
по
дебету |
№ хоз.
операции |
В дебет счетов | Итого по кредиту |
| Итого | |||||
| Ск = 1800 | |||||
Оборотная ведомость по счету № 99
«Прибыли и убытки»
| Сн нет | |||||||
| №
хоз.
операции |
С кредита счетов | Итого
по
дебету |
№ хоз.
операции |
В дебет счетов | Итого
по
кредиту | ||
| 68 | 90 | 91 | |||||
| 42 | 256436 | 256436 | 38.а | 1254949 | 1254949 | ||
| 38.б | 4492 | 4492 | |||||
| 38.в | 2000 | 2000 | |||||
| 38.г | 740 | 740 | |||||
| 38.д | 20000 | 20000 | |||||
| Итого
по
субсчету |
256436 | 256436 | 1254949 | 27232 | 1282181 | ||
| Итого | 256436 | 1282181 | |||||
| Ск = 1025745 | |||||||
Оборотная
ведомость.
| № счетов | сальдо начальное | обороты по дебету | обороты по кредиту | сальдо конечное | ||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит | |||
| 01 | 5300000 | 252000 | 219000 | 5333000 | ||
| 02 | 720000 | 60260 | 28315 | 751945 | ||
| 08 | 492000 | 130000 | 130000 | |||
| 10 | 11000 | 1577898 | 1475639 | 594259 | ||
| 19 | 7200 | 339973 | 305054 | 45919 | ||
| 20.А | 6400 | 1438771 | 1434971 | 11000 | ||
| 20.Б | 1225098 | 1239498 | 8000 | |||
| 25 | 429029 | 429029 | ||||
| 26 | 307322 | 304123 | 3199 | |||
| 40 | 2645051 | 2645051 | ||||
| 43 | 84230 | 2640000 | 2640000 | 84230 | ||
| 50 | 2310 | 520660 | 520660 | 2310 | ||
| 51 | 355000 | 3787770 | 2954986 | 1196798 | ||
| 58 | 60000 | |||||
| 60 | 291000 | 2322048 | 2225959 | 387089 | ||
| 62 | 128480 | 4725660 | 3853740 | 1000400 | ||
| 66 | 130000 | 22000 | 22000 | 130000 | ||
| 68 | 13153 | 382179 | 1066258 | 670926 | ||
| 69 | 77125 | 91925 | 242958 | 228158 | ||
| 70 | 239640 | 609826 | 682200 | 167266 | ||
| 71 | 9020 | 9020 | ||||
| 73 | 3600 | 3600 | ||||
| 76 | 1180 | 1180 | ||||
| 80 | 4350000 | 4350000 | ||||
| 84 | 567502 | 567502 | ||||
| 90 | 4602000 | 4602000 | ||||
| 91 | 165076 | 132940 | 32136 | |||
| 96 | 32000 | 32000 | ||||
| 97 | 1800 | 1800 | ||||
| 99 | 256436 | 1282181 | 1025745 | |||
| ∑ | 6388420 | 6388420 | 28541182 | 28541182 | 8314231 | 8314231 |
Бухгалтерский
баланс ОАО “ТЕМП” (на 01(.х+1).00).
| АКТИВ | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | - | - |
| Нематериальные активы | - | - |
| Основные средства | 5300000 | 5333000 |
| Незавершенное строительство | - | - |
| Доходные вложения в материальные ценности | - | - |
| Долгосрочные финансовые вложения | - | - |
| Отложенные финансовые активы | - | - |
| Прочие внеоборотные активы | - | - |
| ИТОГО по разделу I | 5300000 | 5333000 |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | ||
| Запасы | 507400 | 650394 |
| в том числе: | ||
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 458000 | |
| Транспортно-заготовительные расходы | 34000 | |
| затраты в незавершенном производстве : | ||
| Основное производство А | 7200 | 11000 |
| Основное производство Б | 6400 | 8000 |
| расходы будущих периодов | 1800 | 1800 |
| Возвратные отходы | - | 335 |
| Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям | 11000 | 45919 |
| Дебиторская задолженность: | ||
| Расчеты с покупателями | 128480 | 1000400 |
| Разные дебиторы,кредиторы | - | 1180 |
| Денежные средства (касса+расчетный счет) | 357310 | 1199108 |
| Готовая продукция | 84230 | 84230 |
| ИТОГО по разделу II | 1088420 | 2981231 |
| БАЛАНС | 6388420 | 8314231 |
| ПАССИВ | На начало отчетного | На конец отчетного | |||
| года | периода | ||||
| III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | |||||
| Уставный капитал | 4350000 | 4350000 | |||
| Амортизация ОС | 720000 | 751945 | |||
| Резервы предстоящих периодов | 32000 | ||||
| Прибыли и убытки | 1025745 | ||||
| в том числе: | |||||
| резервы, образованные в соответствии с законодательством | |||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными | |||||
| документами | |||||
| Целевое финансирование | |||||
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 567502 | 567502 | |||
| ИТОГО по разделу III | 5637502 | 6727192 | |||
| IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | - | - | |||
| Отложенные налоговые обязательства | - | - | |||
| Прочие долгосрочные обязательства | - | - | |||
| ИТОГО по разделу IV | - | - | |||
| V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | |||||
| Займы и кредиты | 130000 | 130000 | |||
| Кредиторская задолженность | 620918 | 1453439 | |||
| в том числе: | |||||
| поставщики и подрядчики | 291000 | 387089 | |||
| задолженность перед персоналом организации | 239640 | 167266 | |||
| расчеты по социальным фондам | 77125 | 228158 | |||
| задолженность по налогам и сборам | 13153 | 670926 | |||
| прочие кредиторы | |||||
| Расчеты с персоналом по прочим операциям | 3600 | ||||
| Доходы будущих периодов | |||||
| Резервы предстоящих расходов | |||||
| Прочие краткосрочные обязательства | |||||
| ИТОГО по разделу V | 750918 | 1587039 | |||
| БАЛАНС | 6388420 | 8314231 | |||