Анализ баланса предприятия. Расчет налогов на имущество, на прибыль. Оборотные ведомости предприятий

 
 
 
 
 
 
 

Расчет  ТЗР

Остаток на начало месяца	По учетным  ср-вам	ТЗР	С учетом ТЗР
	458000		492000
		34000
ТЗР поступили
а	220000
б	980000
в	301300
ТЗР		39080
Итого за месяц	1501300	39080	1540380
Итого с остатком	1959300	73080	2032380
% ТЗР	73080:1959300*100%=3,7%
Отпущено  а)А	681600*3,7%/100%	25219
Б	732690	27109
б)	4900	181
в)	3800	140
Итого за месяц	1422990	52649	1475639
Остаток на конец месяца	536310	20431	556741

Расчет  фактической себестоимости

           20А

Сн 7200    18240

681600

25219

220328

77115

235084

199425

1445971 

Ск=11000

1445971-11000-18240=1416731

             20Б

Сн 6400      11178

732690

27109

145672

50985

193944

104698

1261498 

Ск=22000

1261498-22000-11178=1228320

Расчет  налога на имущество

2,2%(Сн01-Сн02):100%:12 мес=2,2%(5300000-720000):100%:12 мес=8396 
 
 

Расчет  налога на прибыль

         99

             1254949

             4492

             2000

             740

             20000

             1282181

1282181*20%:100%=256436

Оборотные ведомости

 Оборотная ведомость по счету  № 01

 «Основные средства».

Сн = 5300000
№ хоз.  операции	С кредита  счетов		Итого по  Дебету	№ хоз.  операции	В дебет  счетов			Итого  по  кредиту
	08	01			01	02	91
2	130000		130000	3.а	52000			52000
3.а		52000	52000	3.б		50000		50000
4.а		25000	25000	3.в			2000	2000
5.а		45000	45000	4.а	25000			25000
				5.а	45000			45000
				5.б		10000		10000
				5.в			35000	35000
Итого по  субсчету	130000	122000	252000		122000	60000	37000	219000
Итого			252000					219000
Ск = 5333000

 

 Оборотная ведомость по счету  № 02

 «Амортизация  основных средств». 

			Сн = 720000
№ хоз.  операции	С кредита  счетов		Итого по  дебету	№ хоз.  операции	В дебет  счетов			Итого по  кредету
	01	02			91	25	26
3.б	50000		50000	4.б	260			260
4.б		260	260	8.а		22222		22222
5.б	10000		10000	8.б			5833	5833
Итого по  субсчету	60000	260	60260		260	22222	5833	28315
Итого			60 260					28315
			Ск = 751945

 

Оборотная ведомость по счету  № 08

 «Вложения во внеоборотные активы». 

Сн  нет
№ хоз.  операции	С кредита  счетов	Итого по  дебету	№ хоз.  операции	В дебет счетов	Итого по  кредиту
	60			01
1.а	130000	130000	2	130000	130000
Итого по  субсчету	130000	130000		130000	130000
Итого		130000			130000
Ск  нет

Оборотная ведомость по счету  № 10

 «Материалы»

Сн = 492000
№ хоз. операции	С кредита  счетов				Итого по  дебету	№ хоз.  операции	В дебет  счетов				Итого по  кредиту
	60	91	20.А	20.Б			20.А	20.Б	25	26
10.а	220000				220000	14.а	681600				681600
10.б	980000				980000	14.а		732690			732690
10.в	301300				301300	14.б			4900		4900
11.а	39080				39080	14.в				3800	3800
16			18240		18240	15.а	25219				25219
16				11178	11178	15.а		27109			27109
3.е		8100			8100	15.б			181		181
						15.в				140	140
Итого по cубсчету	1540380	8100	18240	11178	1577898		706819	759799	5081	3940	1475639
Итого					1577898						1475639
Ск = 594259

 
 
 

Оборотная ведомость по счету  № 19

 

Сн = 11000
№ хоз.  операции	С кредита  счетов		Итого по  дебету	№ хоз.  операции	В дебет счетов	Итого по  кредиту
	60	71			68
1.б	23400		23400	7	23400	23400
10.а	39600		39600	17.а	11000	11000
10.б	176400		176400	17.б	270234	270234
10.в	54234		54234	27	420	420
11.б	7034		7034
26.в		420	420
29.б	7403		7403
30.а	26100		26100
30.б	3330		3330
30.в	1692		1692
30.г	360		360
Итого по  субсчету	339553	420	339973		305054	305054
Итого			339973			305054
Ск = 45919