Составление бизнес-плана Ресторана

 

 

7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН

 

На основе трех предыдущих разделов составим план первоначальных вложений, который включает перечень подготовительных мероприятий и  потребности в финансовых ресурсах для осуществления каждого из них.

Затраты на персонал

 

В проекте кафе заработная плата повременная и является постоянной (табл. 10).

 

Таблица 10

Фонд оплаты труда  персонала

Список должностей	Количество работников	Месячный оклад (руб.)	ФОТ по должностям (в месяц)
Директор	1	12 000	30 000
Бухгалтер	1	10 000	20 000
Повар	2	9 000	25 000
Официант	2	6 000	12 000
Уборщица/дворник	1	3 000	10 000
Итого:			97 000

 

 

 

 

 

 

Расчет прибыли  и убытков.

 

Вычислим примерный  объем продаж ресторана за месяц.

Кол-во посадочных мест – 60. Предполагаемое количество посетителей в день – 40. Исходя из меню, стоимость чека будет равной ~600 рублей.

В месяц : 1200 чел.  В  год: 14 400 человек. То доход составит:

14400x600=8 640 000руб.в год

8640000руб./12=720000руб.в месяц

 

Смета текущих  затрат на содержание ресторана за год

 

 

№	Наименование  расходной статьи	Расчет	Сумма, тыс. руб.
1	НДС	5147392  х 18% =	926531
2	Заработная плата	97000х 12 =	1 164 000
3	ЕСН	(97000 х 12) х 26% =	302 640
4	Продукты и полуфабрикаты	100 000 х 12 =	1 200 000
5	Арендная плата	60 000 х 12 =	720 000
6	Коммунальные платежи	5 000 х 12=	60 000
7	Амортизация основных фондов (10% от стоимости мебели и оборудования)	309 675 х 0,1 =	30 968
8	Внереализационные расходы		15 000
	Итого:		4 419 139

 

Определим годовую балансовую прибыль ресторана:

 

8 640 000 – 4 419 139=  4 220 861 руб. в год.

 

Учитывая, что налог  на прибыль равен 24%, чистая прибыль составит:

 

4 220 861 – (4 220 861 х 24%) = 3 207 854 руб. в год.

 

Рентабельность капитальных вложений составит:

 

3 207 854 ÷ 1 029 675 х 100% = 312 % годовых.

 

Определим срок окупаемости проекта:

 

1029675÷ 3 207 854 ≈ 3 месяца.

 

 

  

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Финансово-экономические  показатели деятельности ресторана

 

№	Наименование  технико-экономических показателей	Значение показателя	Единицы измерения
1	Годовой объем реализации	8 640 000	руб.
2	Численность персонала	7	чел.
3	Годовой фонд заработной платы всего персонала	1 164 000	руб.
4	Годовая балансовая прибыль	4 220 861	руб.
5	Годовая чистая прибыль	3 207 854	руб.
6	Рентабельность за год	312	%
7	Срок окупаемости	3	месяца

 

Финансирование проекта

 

Для финансирования были выделены собственные денежные средства в размере 650 000 тысяч рублей.

ОЦЕНКА РИСКОВ

 

В процессе своей деятельности проектное  кафе может столкнуться со следующими видами рисков:

1. Внешние риски:

• ухудшения возможностей получения сырья и различных материалов;
• повышение цен на сырье и материалы;
• изменение требований потребителей;
• усиление конкуренции;
• изменение цен и спроса на продукцию фирмы;
• потеря позиций на рынке;
• неожиданные тенденции в развитии отрасли;
• трудности в получении банковского кредита;
• изменение общей экономической ситуации в стране, включая изменения системы налогообложения, валютного курса, повышения или непредвиденного снижения уровня инфляции, социальная нестабильность в стране.

2. внутренние риски:

• срывы планов работ из-за недостатка рабочей силы, нехватки материалов и нарушения сроков их поставки;
• невыполнение заказчиками и подрядчиками своих обязательств (по объективным и субъективным причинам);
• ошибки в планировании работ;
• изменения в руководстве;
• изменение технологии, ухудшение качества производимой продукции и снижение производительности труда;

 

• прямой ущерб имуществу (транспортные катастрофы, оборудование, материалы, имущество подрядчиков, уничтожение, хищение

 

• или порча товара при транспортировке, риск, связанные со стихийными бедствиями), косвенные потери, связанные с демонтажем и передислокацией поврежденного имущества, нарушение графика работ;
• финансовый риск.

Процедуры, связанные с управлением риском, должны быть направлены на уменьшение вероятности возникновения рисковых ситуаций. Для снижение уровня риска можно использовать следующие методы:

 

• страхование. Для снижения степени риска используются имущественное страхование (страхование риска подрядного строительства, страхование оборудования, грузов и т.п.), страхование от несчастных случаев (то есть страхование общей гражданской и профессиональной ответственности), страхование цены товара от риска либо нежелательного для производителя ее падения, либо невыгодного для потребителя увеличения (хеджирование).
• резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов. Создание фонда средств на покрытие непредвиденных расходов, связанных с устранением последствий наступления риска: финансирование дополнительных работ, компенсация непредвиденного повышения материальных, финансовых и трудовых затрат, возникающих в процессе функционирования предприятия.
• распределение риска. Разделение риска между участниками проекта
• получение всей необходимой, достоверной информации о предстоящем выборе и результатах.

В нашем случае целесообразным кажется  использование страхование и  резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов.

Также необходимо помнить, что любую  ситуацию легче предупредить, чем  исправить, так что руководству кафе необходимо особое внимание уделить диверсификации производства, маркетинговым исследованиям конъюнктуры рынка, использованию аккредитивных форм оплаты за

 

товар, корректировке цен, созданию резервных фондов и так далее. Чем полнее и достовернее будет получена информация о внешней среде, тем больше будет возможностей подготовить хороший прогноз и снизить риск.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7.ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, целью  проекта является создание кафе «ِAssal'» в Северо - Восточном районе города Москвы(на пересечении улиц Карнейчука и белозерская) для обслуживания жителей города.

Деятельность создаваемого предприятия направлена на оказание услуг в сфере общественного  питания для людей со средним  уровнем дохода.

Выбранное местоположение и тематика кафе определяются повышенным спросом со стороны потенциальных потребителей и отсутствием прямых конкурентов.

Исходя из представленных данных, можно сделать следующие выводы:

• проектное кафе займет пустующую нишу на рынке предприятий общественного питания Северо - Восточного района города Москвы и, таким образом, будет избавлено от сильного конкурентного влияния;
• разработанный проект кафе «ِAssal'» является быстроокупаемым (3 мес.)
• положительная величина чистого приведенного дохода свидетельствует о высокой инвестиционной привлекательности проекта;
• финансовый риск проекта небольшой, так как эта отрасль является быстро окупаемой, а грамотная политика руководства позволит предвидеть и избегать негативных ситуаций, с которыми сталкивается малый бизнес в процессе функционирования.

Проведенный финансово-экономический  анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой  эффективностью. Таким образом, реализация данного Бизнес-плана позволит создать предприятие общественного питания со стабильным, прогнозируемым доходом и достаточно высокой устойчивостью к изменению критических факторов.

Приложение №1. Поставщики

 

В качестве поставщиков полуфабрикатов и сырья для производства по соотношению цена-качество выбраны следующие предприятия:

- ООО «Первачок» поставщик  алкогольной продукции

- ООО «7 Сити» поставщик свежих овощей и фруктов для ресторанов, клубов, гостиниц, супермаркетов и других предприятий Москвы и МО. Ассортимент это - овощи, фрукты, ягоды, свежая зелень, салаты и грибы.

- ООО «Виват В» оптовый  поставщик мяса и некоторых  видов молочных продуктов.

- ООО «Сибчай-Сервис»:  чай (листовой, пакетированный), кофе  молотый;

- ОАО «Агропром» поставщик  хлебобулочных изделий, молока, молочных  продуктов, рыбы, рыбных продуктов.

- ООО «ПК Юниджел» поставщик мягкого итальянского мороженного.

-  ООО «Колд Лайн»  поставщик соков и минеральной  воды.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Абрютина М.С. Грачев А.В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. Учебно-практическое пособие. – М.: «Дело и сервис», 2008.
2. Алексеев И. Н. Финансовый и производственный рычаг. // Время сбережений. – 2006. – сентябрь.
3. Басовский Л.Е., Лунёва А.М., Басовский А.Л. Экономический анализ. - М.: ИНФРА-М, 2007.
4. Бирман Г. Шмидт С. Экономический анализ инвестиционных проектов. – М.: Издательское объединение “ЮНИТИ”, 2007.
5. Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент, в 2-х томах. – СПб.: “Экономическая школа”, 2007.
6. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование Учебник 2-е изд.,испр. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2008.
7. Грищенко О.В. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. Таганрогский государственный радиотехнический университет. 2009.
8. Ефимова О.В. Финансовый анализ. – М.: Издательство «Бухгалтерский учет», 2008.
9. Как подготовить успешный бизнес-план. Под ред. Шудры В. Ф., - Киев, 2005.
10. Ковалев В.В., Финансовый анализ. – М.: Финансы и статистика, 2007.
11. Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений. // Финансовый менеджмент. 2006 - №2
12. Лазарев А.В. Бизнес-планирование как форма экономического управления. - М., 2007.