Разработка бизнес-плана создания нового производства на предприятии ОАО «Санаторий «Чувашия»

   ликвидности                           краткосрочные обязательства

Коэффициент показывает, какую часть краткосрочной задолженности  предприятие может погасить за счет денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и дебиторских долгов.

Табл. 2.2

Динамика показателей платежеспособности

ОАО «Санаторий «Чувашия»» за  2009-2011 гг.

Показатели	На конец 2009г.	На конец 2010г.	На конец 2011г.
1.Коэффициент абсолютной  ликвидности	0,059	0,219	0,016
2.Коэффициент текущей ликвидности	0,86	0,74	0,76
3.Коэффициент срочной ликвидности	0,17	0,34	0,07

 

Коэффициент абсолютной ликвидности  на конец 2011 г. составил 0,016, хотя в 2010 году был 0,219, что соответствует норме. Коэффициент текущей ликвидности в 2009-2011гг. бал почти одинаковый, но ниже нормы.  Коэффициент срочной ликвидности на конец 2011 года составил 0,07, что на 0,27  ниже 2010 года, хотя в 2010 году он увеличился на 0,17 по сравнению с 2009 годом, но все равно ниже нормы.Таким образом, за анализируемый период ОАО «Санаторий «Чувашия» сохранило неспособность погасить текущие обязательства за счет запасов, дебиторской задолженности, денежных средств и прочих оборотных активов.Для более глубокого анализа финансового состояния организации целесообразно рассчитать ряд относительных показателей – финансовых коэффициентов.

 

Табл. 2.3

Показатели финансовой устойчивости ОАО «Санаторий «Чувашия» 

в 2009-2011гг.

Показатели	На конец 2009г.	На конец 2010 г.	На конец  2011г.	Изменение    (+,-) 2009-2010 г.	Изменение    (+,-) 2010-2011 г.
1	2	3	4	5	6
1.Коэффициент автономии	0,65	0,62	0,63	-0,03	0,01
2.Коэффициент соотношения заемных  и собственных средств	0,52	0,6	0,57	0,08	-0,03
3.Коэффициент маневренности собственного  капитала	-0,07	-0,16	-0,13	-0,09	0,03
4.Коэффициент обеспеченности собственными  оборотными средствами	-0,16	-0,36	-0,32	-0,2	0,04
5.Коэффициент соотношения собственных  и привлеченных средств	1,89	1,64	1,73	-0,25	0,09
6.Коэффициент финансовой зависимости	1,53	2,65	2,73	1,12	0,08

 

Коэффициент автономии  в организации в 2009 г. составлял 0,065, а в 2010 - 0,62 и в 2011-0,63. Все показатели выше среднего. Можно сделать вывод о высоком запасе прочности в организации, хотя в 2010 г. показатель и уменьшился до 0,62.

Коэффициент соотношения  заемных и собственных средств  на 2009 год составил 0,52, а на 2010 -  0,6 и в 2011 -0,57 . Все показателя ниже 1, что говорит о финансовой устойчивости, хотя на конец 2011 г. коэффициент существенно снижается.

Коэффициент маневренности  в 2009 г. составлял -0,07, а в 2010 -  -0,16 и в 2011 - -0,13. Значения этих величин ниже нормативного, что означает о недостаточном количестве средств для финансового маневра у организации.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами ниже нормы: -0,16, -0,36, -0,32 в 2005 – 2011 гг.,  что  свидетельствует о плохом финансовом состоянии организации, о ее невозможности  проводить независимую политику, но в 2011 г. этот коэффициент стал намного выше и увеличился на 0,04.

Коэффициент обеспеченности собственных и привлеченных средств  показывает, какая часть деятельности организации финансируется за счет собственных средств и этот показатель выше нормы.

Коэффициент финансовой зависимости  характеризует зависимость организации  от заемных источников, и он выше нормы, но все же значение этого коэффициента в не намного больше нормативного.

Далее рассмотрим рентабельность предприятия табл. 2.4.

Табл.2.4

Показатели рентабельности на ОАО «Санаторий «Чувашия»

в 2009-2011гг.

Показатели	На конец года 2009 г.	На конец года 2010 г.	На конец года 2011г.	Отклонение (+;-) 2009-2010гг.	Отклонение (+;-) 2010-2011 гг.	Темп роста, % 2009-2010 гг.	Темп роста,%2010-2011 гг.
1	2	3	4	5	6	7	8
Прибыль от продаж	3629	3731	2962	102	-769	102%	79%
Прибыль до налогообложения	2452	1923	2226	-529	303	78%	115%
Себестоимость продукции	75380	91373	108406	15993	17003	121%	118%
Выручка от реализации	84657	101677	119681	17020	18004	120%	117%
Среднегодовая стоимость активов	22517	22083	21583	-434	-500	98%	97%
Среднегодовая стоимость капитала	49527	49453	49332	-74	-112	99%	99%
Рентабельность продаж,%	4,28	3,67	2,47	-0,61	-1,2	85%	67%
Рентабельность активов,%	5,9	3,76	2,9	-2,16	-0,86	63%	77%
Рентабельность собственного капитала	2,68	1,68	1,27	-1	-0,44	62%	75%

Из таблицы 2.4 видно, что  на протяжении всего рассматриваемого периода прибыль от продаж уменьшилась, так в 2011 г. по сравнению с 2006 г. прибыль уменьшилась на 769 тыс. руб. (в 12 раз) хотя в 2010 увеличилась на 102 ты. Руб. по сравнению с 2009. Себестоимость продукции повышается, так в 2011 году по сравнению с 2006 годом она увеличилась на  17003 тыс. руб., а в 2010 на 15993 – с2005 . Выручка от реализации в общей сложности с 2010 по 2011 год увеличилась на 18004 тыс. руб. Все показатели рентабельности уменьшаются, что говорит о не очень хорошем состоянии предприятия.

Вывод:Сделав анализ всех показателей хозяйственной деятельности  можно сказать что предприятие  прибыльно. Прибыль за 2011год составляет 2962000 руб. Из этого следует, что нам  можно не брать кредит на реализацию бизнес проекта по обустройству пляжной  зоны санатория «Чувашия». Предприятие  вполне самостоятельно может реализовать  этот проект.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Разработка  бизнес-плана создания нового  производства на предприятии  ОАО «Санаторий «Чувашия»

 

В рамках комплексной программы  развития и повышения эффективности  функционирования санаторий «Чувашия»  предполагается реализовать проект обустройства пляжной зоны.

Главной целью данного  проекта является создание наиболее комфортных условий и повышение  качества обслуживания отдыхающих на курорте; привлечение наибольшего  количества отдыхающих в период купального сезона; увеличение среднегодовой суммы  чистой прибыли за счет роста объемов  реализации путевок, а также дополнительных платных услуг.

Основными направлениями  работы пляжа будут:

• проведение лечебно-профилактических гелеопроцедур и купаний в естественных природных условиях под контролем медицинского персонала;
• обслуживание отдыхающих (наличие детского городка, пунктов питания, проката водного транспорта, и т.д.).

Новый благоустроенный пляж с широким  набором предоставляемых услуг, в том числе спортивно-оздоровительного и развлекательного характера позволит привлечь огромное число отдыхающих из близлежащих городов Чебоксары  и Новочебоксарск, поскольку услугами пляжа смогут пользоваться не только отдыхающие санатория по путевкам. Все желающие за небольшую оплату смогут воспользоваться шезлонгами, лежаками и другим оборудованием  пляжа.

По данным Государственной  инспекции по маломерным судам на сегодняшний день среди всех пляжей, прилегающих к территории Чебоксарского  водохранилища, лишь один пляж, принадлежащий  санаторно-курортному комплексу «Солнечный берег» отвечает установленным требованиям. В связи с тем, что санаторно-курортный  комплекс «Чувашия» на сегодняшний  день является одним из самых лучших учреждений отдыха не только в Чувашии, но и по стране, то руководству предприятия  давно пора задуматься о благоустройстве  собственной пляжной зоны для  того, чтобы не потерять свой рейтинг  среди основных конкурентов.

Табл. 3.1

На стадии организации пляжа  имеются следующие условия:

Наименование	Существующие возможности	Недостаток, как устранить, или потребность, как удовлетворить
1	2	3
Береговая зона (пляж и акватория)	Выделяется зона пляжной полосы площадью 5000 м2 (50x100м) и участок акватории   –    8000 м2 ( 80x100м). Акватория и побережье оцениваются как относительно благоприятные: дно и берег пологий, песчаный, галечный. Границы заплыва обозначены буйками на расстоянии 30 м от берега Огражден участок акватории  для купания детей глубиной не более 1,2 м. Спасательные средства имеются в достаточном количестве	Требуется осуществление небольших  работ по расчистке пляжной полосы от валунов, мусора, мелких предметов; по инженерной подготовке пляжа (подсыпка, планировка). Заключается договор  с Гос. инспекцией по маломерным судам  о выполнении водолазных работ по обслуживанию и очистке дна акватории  купания. Необходима реализация мероприятий  по доставке и намывке речного  песка, однако, реализация этих мероприятий  находиться в ведение Инженерной защиты и осуществляется за счет средств  городского бюджета, поэтому их стоимость  в общую смету затрат по данному  проекту не включается.
Зона солярия  и аэросолярия	В наличие 30 лежаков, 15 зонтов (d=1,8 м), 2 скамейки.	Имеющееся в наличие оборудование значительно устарело и физически  и морально. Поэтому для того, чтобы наиболее приблизиться к мировым  стандартам требуется закупить необходимое  количество новых шезлонгов, матрацев зонтов и другого сопутствующего оборудования для оснащения  этой зоны. Их количество определяется исходя из пропускной способности  пляжа.
Детский сектор	Участок для детей на пляже отсутствует	Планируется создание небольшого детского городка с горками, лестницами, качелями и другими игровыми элементами.
Зона для занятий лечебной физкультурой и спортом	Не обособлена, но имеется волейбольная сетка	Планируется выделить небольшую площадку для пляжного волейбола. Кроме того все желающие смогут взять на прокат лодку для лечебной гребли. Организуется работа станции водного спорта.
Продолжение табл. 3.1.
1	2	3
Вспомогательные службы	Имеется небольшой пляжный павильон с медпунктом спасательной станцией, радиоузлом, комнатой персонала.	На территории пляжа отсутствует  метеорологическая станция. Но наблюдение за состоянием воды, характеристики атмосферы, дозировки солнечных процедур в  течение дня будет осуществляться врачом-климатотерапевтом от отделения  санатория совместно с дежурным медработником на пляже. В связи  с закупкой значительного количества оборудования для зоны солярия и  аэросолярия устанавливается дополнительные помещение для его хранения непосредственно  на пляже.
Зона обслуживания	В наличие: 2 кабины для переодевания; 2 санузла; 2 урны для мусора; мусоросборный контейнер. На территории пляжа  организуетторговлю	На пляже отсутствует фонтанчик  или специальный бак для питьевой воды, поэтому предполагается установить на территории пляжа сокоохладитель с питьевой водой и одноразовыми стаканчиками. Требуется восполнить недостающее количество кабин для  переодевания, санузлов, урн для  мусора (в соответствии с пропускной способностью пляжа).
Прокатная станция	В прокате имеются: катамараны-велосипеды водные – 5 шт., в годном состоянии.	Закупается небольшое количество лодок для организации лечебной гребли, мотоцикл водный, катер, 10 жилетов  безопасности,  водный бананов.
Стенды и указатели	Имеются информационные стенды и указатели  по всей акватории купания и на территории пляжа.	-

 

Количество мест на пляже  определяется исходя из соотношения: 100 коек в отделении – 70 мест на пляже. Таким образом, пропускная способность  пляжа при санатории «Чувашия», имеющем в составе номерного  фонда 266 койко-мест, составит 175 человек, из них:

• 30- мест будет приходиться на зону строгого медицинского контроля (аэросолярий сплошной тени);
• 150 мест – зона выраженного воздействия климатических факторов (солярий);
• 70 места – зона умеренного воздействия (аэросолярий рассеянной солнечной радиации).

 Место создание проекта:  Открытое акционерное общество «Санаторий «Чувашия», располагающееся по адресу: 428002 Чувашская Республика, г. Чебоксары, Заволжье.

Затраты на создание пляжа  составляют:1182930 руб.

Срок окупаемости составит: 2,3 месяца

Инвестиции берутся за счет прибыли  предприятия (2962000 руб.) - затраты на приобретение оборудования  + затраты  на рекламу + затраты на топливо + амортизация

Рис. 4. Схема береговой зоны

 

Описание  услуги

Основными направлениями  работы пляжа будут:

• проведение лечебно-профилактических гелеопроцедур и купаний в естественных природных условиях под контролем медицинского персонала;
• обслуживание отдыхающих (наличие детского городка, пунктов питания, проката водного транспорта, и т.д.).

Новый благоустроенный пляж с широким  набором предоставляемых услуг, в том числе спортивно-оздоровительного и развлекательного характера позволит привлечь огромное число отдыхающих из близлежащих городов Чебоксары  и Новочебоксарск, поскольку услугами пляжа смогут пользоваться не только отдыхающие санатория по путевкам. Все желающие за небольшую оплату смогут воспользоваться шезлонгами, лежаками и другим оборудованием  пляжа.

В связи с тем, что  санаторно-курортный комплекс «Чувашия»  на сегодняшний день является одним  из самых лучших учреждений отдыха не только в Чувашии, но и по стране, то руководству предприятия давно  пора задуматься о благоустройстве  собственной пляжной зоны для  того, чтобы не потерять свой рейтинг  среди основных конкурентов.

Лечебный пляж - важнейшее климатолечебное подразделение любого санаторно-курортного учреждения. Расположен на берегу моря, реки, озера. Предназначен для массового отпуска климатолечебных процедур и оздоровительного отдыха больных и отдыхающих. Рационально оборудованный лечебный пляж делится на два отделения - мужское и женское, имеет соответствующие помещения и устройства для климатотерапии, лечебной физкультуры, импульсных гелиопроцедур (рефлектор Бухмана), санитарно-гигиенический блок. На лечебном пляже выделяется зона строгого медицинского контроля, где больные с более тяжелыми формами заболеваний принимают климатопроцедур под строгим медицинским контролем. На лечебном пляже имеется водо-спасательный пункт, лодочная станция для организации лечебной гребли и водного спорта, должно быть достаточное количество средств групповой и индивидуальной защиты от солнца, ветра и дождя, медицинский пункт для оказания первой медицинской помощи, места для организованного отдыха - волейбольные площадки, теннисные столы и др.