Разработка бизнес-плана кафе «Бублик»

 

 

6.2. Организационные затраты.

 

Процесс подготовки документации для открытия кафе, ресторана весьма сложен. Необходимо получить ряд разрешений:²

1. Заключение СЭС и ОГПС;

2. Согласование в Управе и разрешение Префекта;

3. Лицензия на розничную торговлю алкоголем

 В свою очередь в Комитет по лицензированию предоставляется определенный перечень документов. В их числе:

• Заявление о выдаче лицензии (оно подается согласно установленной форме);
• Копия свидетельства о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (или копия документа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц);
• Документ налогового органа о постановке на учет и справка об отсутствии задолженностей по уплате налогов, заключение СЭС и ОГПС;
• Бумага о регистрации контрольно-кассовой машины, справка с ОВД о наличии охранной сигнализации;
• Документы, подтверждающие сертификацию товаров и услуг;
• Товарно-транспортные накладные на все товары;
• Свидетельства о метрологической проверке весоизмерительного оборудования;
• Санитарные книжки для работников;
• Трудовые соглашения или договоры о найме работников предприятия;
• Ассортиментный перечень производимой продукции.

 

Для формирования пакета документов планируется заключить  договор со сторонней организацией. В этом случае организационные затраты  составят 180 000 рублей.

 

6.3. Организационная структура

 

Должность	Количество человек
Директор	1
Заместитель директора	1
Главный бухгалтер	1
Кассир	1
Менеджер	2
Официант	6
Шеф - повар	1
Повар	4
Мойщик посуды	2
Уборщик	2
Бариста	2
Техник	1
Итого	24

 

В ресторанном  бизнесе данная структура наиболее удобна, так как дирекция осведомлена  обо всем происходящем из двух главных  источников: менеджер ресторана и  бухгалтерия. Дирекция сама решает вопросы  с кухней, так как это помогает контролировать качество продукции, подачу блюд. В свою очередь менеджер кафе решает такие вопросы, как составления  графика работы  рабочего персонала  зала, контроль за работой сотрудников в течение дня, чистоту и порядок на рабочих местах барменов и официантов.

Линейно — функциональную организационную  структуру иногда называют традиционной или классической, поскольку она  была первой структурой, подвергшейся изучению и разработке.

Подобные  структуры базируются с одной  стороны на линейных полномочиях. Линейные полномочия — это полномочия, которые  передаются непосредственно от начальника к подчиненному и далее к другим подчиненным (иерархия уровней управления). Принципы управления, заложенные в  линейные структуры, сформулированы еще  в начале ХХ века. Наиболее полную формулировку этих принципов дал немецкий социолог Макс Вебер (концепция рациональной бюрократии). Важная особенность такой  структуры заключается в единоначалии и Цепи команд.

 

 

 

 

Генеральный директор

 

 

Шеф - повар

Главный бухгалтер

Заместитель директора

 

 

 

Кассир

Повар

Менеджер 

 

 

 

Официант

 

Бариста

 

 

Мойщик посуды

 

Уборщик

 

 

Техник

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7. ПЛАН ПО ТРУДУ И ЗАРПЛАТЕ.

 

7.1. Штатное расписание.

 

Штатное расписание — форма отчётности юридического лица, организационно-распорядительный документ, отображающий структуру компании, численность отделов, сотрудников, а также размер их заработной платы.

Штатное расписание

Таблица 13

Должность	Заработная плата в  месяц 1 работника	Количество человек	Сумма в месяц
Директор	60 000	1	60 000
Заместитель директора	40 000	1	40 000
Главный бухгалтер	37 000	1	37 000
Кассир	19 000	1	19 000
Менеджер	21 000	2	42 000
Официант	17 000	6	102 000
Шеф - повар	40 000	1	40 000
Повар	18 000	4	72 000
Бариста	20000	2	40000
Мойщик посуды	9 000	2	18 000
Уборщик	9 000	2	18 000
Техник	20 000	1	20 000
Итого		24

 

Таким образом, затраты в месяц на оплату труда составят 508 000 рублей. Также нужно учитывать, что данные месячные оклады могут меняться в связи с тем, что некоторые занимаемые должности имеют почасовую оплату труда, плюс возможны премии.

 

 

7.2. Фонд оплаты труда

Теперь, после  создания штатного расписания предприятия, мы можем перейти к расчету  фонда заработной платы.

Оплата  труда

        Таблица 14

Должность	Заработная плата в  месяц 1 работника	Количество человек	Сумма в месяц	Сумма в год	Премии	СН (30 %)	Фонд оплаты труда за год
Директор	60 000	1	60 000	720 000	-	216 000	936 000
Заместитель директора	40 000	1	40 000	480 000	-	144 000	624 000
Главный бухгалтер	37 000	1	37 000	444 000	-	133 200	577 200
Кассир	19 000	1	19 000	228 000	-	68 400	296 400
Менеджер	21 000	2	42 000	504 000	-	151 200	655 200
Официант	17 000	6	102 000	1 224 000	-	367 200	1 591 200
Шеф - повар	40 000	1	40 000	480 000	-	144 000	624 000
Повар	18 000	4	72 000	864 000	-	259 200	1 123 200
Мойщик посуды	9 000	2	18 000	216 000	-	64 800	280 800
Уборщик	9 000	2	18 000	216 000	-	64800	280 800
Бариста	20 000	2	40 000	480 000	-	144 000	624 000
Техник	20000	1	20 000	240 000	-	72000	312000
Итого		24	488 000	5 856 000			7 924 800

 

 

 

В первый год работы премии выплачиваться  не будут, так как мы еще не знаем, как пойдёт бизнес, поэтому формула  будет выглядеть иначе, а именно:

СН =

Рассмотрев таблицу, мы видим, что  фонд оплаты труда за год составит 7 612 800 рублей.

 

8. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН.

 

8.1 Расчет первоначальных инвестиций.

 

Целью финансового  плана является оценка финансовой ситуации проекта, источников финансирования проекта, план денежных поступлений и выплат. Этот раздел является ключевым, так  как по нему определяется эффективность  проекта.

Эффективная деятельность предприятия, как и  вообще его существование в рыночных условиях хозяйствования, возможно только при хорошем налаженном управлении его капиталом, то есть основными  видами финансовых средств (инвестиционных ресурсов) в форме материальных и  денежных средств.

Необходимыми  условиями эффективного управления капиталом предприятия являются:

• частная собственность на средства производства;
• самофинансирование предпринимательской деятельности;
• рыночное ценообразование;
• рынки труда, продукции и капитала;
• законодательная регламентация государственного вмешательства в деятельность предприятий.

Важнейшей стороной финансовой деятельности является формирование и рациональное использование  различных фондов предприятия, через  которые осуществляется обеспечение  хозяйственной деятельности финансовыми  средствами, обеспечение расширенного воспроизводства, экономическое стимулирование, расчеты с бюджетом, банками и  пр.

 

 

Расчет первоначальных инвестиций.

Таблица 15

Наименование	Сумма руб.
Реклама	702 000
Сырье	27671048
Оборудование	1 378804,91
Аренда	2505000
Организационные затраты	180 000
Фонд оплаты труда	7 924800
Затраты на связь	21 360
Затраты на электроэнергию	660 000
Итого	41 043 012,91

 

Итак, получаем, что сумма первоначальных инвестиций составляет

41043012,91. Делаем вывод, что наше предприятие будет финансироваться с помощью заёмных средств. Принимаем решение взять кредит для малого бизнеса на сумму 42 000 000 рублей на инвестиционные цели в Транскредитбанке , сроком на 4 года. Процент по кредиту составляет 12 %.

Рассчитаем  сумму, которая получается от процентов по кредиту:

42 000 000 руб. * 12 % * 4 года = 20 160 000 руб.

Выплаты по кредиту будут представлять собой  сумму ежегодных взносов ( сумма кредита \срок кредита) + проценты по кредиту. Получаем:

Ежегодные выплаты  по кредиту: 10 500 000 + 5 040 000 = 15 540 000 руб.

Таким образом, по истечению  срока кредита, сумма выплаченных  нами денег банку составит: 42 000 000 + 20 160 000 = 62 160 000 руб.

Чтобы посчитать размер ежемесячных  платежей, эту сумму нужно разделить  на количество месяцев. В году 12 месяцев, в 4 годах — 48 месяцев. Значит, 62 160 000 руб. / 48 месяцев = 1 295 000 руб.

Постоянные издержки: Выплаты по кредиту + аренда помещения + амортизационные отчисления + МБП = 15 540 000 + 2505000 + 85664 + 169355,3 = 18 300 019, 3 руб.

Переменные издержки: Затраты на связь + Затраты на рекламу + Затраты на электроэнергию + ФОТ = 21 360 + 702 000 + 660 000 + 7 924800 = 8606862 руб.

 

8.2. Расчет чистой прибыли

Выручка – НДС – себестоимость = валовая прибыль

Валовая прибыль – коммерческие расходы – управленческие расходы = прибыль \ убыток от продаж.

Прибыль до налогообложения – налог  на имущество (2,2 %) – налог на прибыль (20 %) = чистая прибыль.

Выручка = 69497229

НДС = = 10 601 272 руб.

Сырье = 27 671 048 руб.

Валовая прибыль = 69497229 – 10 601 272 – 27 671 048 = 31 224 909 руб.

Валовая прибыль – (коммерческие и управленческие расходы  + операционные и внереализационные расходы) = прибыль  до налогообложения = 31 224 909 руб.

Прибыль до налогообложения  – налог на прибыль – налог  на имущество = чистая прибыль

Налог на прибыль(20%) = = 6 244 919 руб.

Налог на имущество(2,2 %) = = 27 576 руб.

Чистая прибыль = 31 224 909 - 6 244 919 - 27 576 = 24 952 414.

 

 

9. РИСКИ

 

В процессе своей деятельности проектное  кафе может столкнуться со следующими видами рисков:

 

1. Внешние риски:

 

- ухудшения возможностей получения  сырья и различных материалов;

 

-  повышение цен на сырье  и материалы;

 

- изменение требований потребителей;

 

-  усиление конкуренции;

 

-  изменение цен и спроса  на продукцию кафе;

 

-  потеря позиций на рынке;

 

- неожиданные тенденции в развитии  отрасли;

 

-  трудности в получении банковского  кредита;

 

-  изменение общей экономической  ситуации в стране, включая изменения  системы налогообложения, валютного  курса, повышения или непредвиденного  снижения уровня инфляции, социальная  нестабильность в стране.

 

2. внутренние риски:

 

-  срывы планов работ из-за  недостатка рабочей силы, нехватки  материалов и нарушения сроков  их поставки;

 

-  невыполнение заказчиками  и подрядчиками своих обязательств (по объективным и субъективным  причинам);