Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2014 в 12:07, курсовая работа
Задачи бизнес-плана:
Обоснование актуальности проекта;
Выявление проблем и перспектив развития проекта;
Изучение потребительского спроса;
Анализ рыночных возможностей;
Изучение конкурентной среды;
Оценка методом ценообразования;
Разработка рекламной кампании;
Описание требуемых для проекта производственных площадей и помещений, оборудования, предоставляемых услуг, процесса закупок необходимого сырья, материалов и продукции, необходимых материальных и людских ресурсов;
Расчет экономических показателей;
Анализ рисков.
1 РЕЗЮМЕ
4
2 ОПИСАНИЕ ПРОЕКТА
6
3 ОПИСАНИЕ ТОВАРА (УСЛУГИ)
9
4 ПЛАН МАРКЕТИНГА
11
5 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
15
6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
18
7 АНАЛИЗ РИСКОВ
Описание начальных затрат, необходимых для работы предприятия представлено в Таблице 6.
Таблица 6 – Расчет начальных затрат
№ п/п |
Наименование оборудования |
Цена, руб |
Кол-во, ед. |
Общая стоимость, руб. |
1 |
Karher модели СВ 1 Basic / Comfort |
2 200 000 |
2 |
4 400 000 |
2 |
ККМ |
19 000 |
1 |
12 000 |
3 |
ПК |
30 000 |
1 |
30 000 |
4 |
Мебель |
150 000 |
65 000 | |
5 |
Отделочные материалы |
80 000 |
46 000 | |
6 |
Спецодежда и рабочий инвентарь |
20 000 |
15 000 | |
7 |
Принтер, сканер, телефон |
49 000 |
30 000 | |
8 |
Канцтовары |
2 000 |
2 000 | |
Итого |
4600 000 | |||
Описание персонала, необходимого
для функционирования
Таблица 7 - Ежемесячные расходы на персонал
Должность |
Кол-во чел. |
Оклад, руб. |
Сумма, месяц |
Администратор-кассир |
4 |
22 500 |
90 000 |
Уборщик |
1 |
15 000 |
15 000 |
Итого |
105 000 | ||
Общие расходы по оплате труда персонала за первый месяц работы составит 42 000 руб. Должностные инструкции персонала представлены в Приложении Ж.
6 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Расчет первоначальных затрат на открытие представлен в Таблице 8.
Таблица 8. Затраты подготовительного периода
Наименование |
Сумма, руб. |
Регистрация бизнеса |
7000 |
Затраты на приобретение комплекта оборудования портальной автомойки |
4400000 |
Затраты на приобретение основных средств (Контрольно-кассовый аппарат, ПК,мебель для сотрудников и для клиентов, канцтовары и т.д.) |
200000 |
Расходы на рекламу |
308000 |
Расходы на поиск персонала |
5000 |
Итого |
4920000 |
Расчет текущих затрат деятельности ИП «Иванов И.И» представлен в Таблице 9.
Таблица 9. Расчет текущих затрат за месяц
№ п/п |
Группы расходов |
руб. |
1 |
Материальные расходы |
21000 |
2 |
Расходы на оплату труда, в.т.ч. |
107972 |
2.1 |
Заработная плата |
105000 |
2.2 |
Отчисления во внебюджетные фонды |
2972 |
3 |
Амортизация, в т.ч. |
52881 |
3.1 |
Третья группа |
500 |
3.2 |
Четвертая группа |
52381 |
4 |
Прочие расходы, в т.ч. |
129800 |
4.1 |
Расходы на аренду |
78000 |
4.2 |
Расходы на рекламу |
16800 |
4.4 |
Транспортные расходы |
5000 |
4.5 |
Расходы на оплату телефонных услуг и Интернета |
2000 |
4.6 |
Расходы на канцелярские товары |
1000 |
4.7 |
Расходы на содержание жилищно-коммунальной сферы |
27000 |
Итого расходов за месяц |
311653 | |
Сравнение систем налогообложения представлено в таблице 10.
Таблица 10. Суммы налога подлежащие уплате в бюджет по системам налогообложения.
Система налогообложения |
сумма налога 2014-2017гг., руб. |
УСН |
355 309 |
ЕНВД |
399 907 |
Традиционная |
417 828 |
Объект налогообложения УСН- «доходы-расходы». В 2014 г. сумма налога к уплате в бюджет составила минимальную - 1% от доходов ИП «Иванов И.И» в 2014г. В последующие года сумма налога к уплате в бюджет вычислена по ставке 15% (налоговая база- «доходы-расходы»).
ЕНВД рассчитан по формуле: вменённый доход = Базовая доходность * Физический показатель * К1*К2
Ставка ЕНВД = 15%.
Базовая доходность = 12000 руб.(в соответствии с НК Российской Федерации (часть вторая)" от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 23.07.2013)
Физический показатель = 5 чел.
К1 =1,569
К2 (L8 / E4) = 0,59
Вменённый доход = 12000*5*1,569*0,59 = 55 542,6
ЕНВД=55 542,6*15% = 8 331,4 руб./месяц
Сумма ЕНВД в год составит 99 976,68 руб.
Сумма налога по традиционной системе налогообложения рассчитана по формуле чистая прибыль*20%.
Сравнительные расчеты приведены с 2014 по 2017 гг., так как система ЕНВД прекратит существовать в 2018г.
Для деятельности ИП «Иванов И.И» выбрана упрощенная система налогообложения.
Составление прогнозного плана прибылей и убытков представлено в Таблице 11.
Таблица 11. Прогнозный отчет прибылей и убытков ИП «Иванов И.И» на период 2013-2019 гг.
Наименование показателей |
Год | ||||||
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 | |
1.Доход от реализации услуг, руб. |
3 458 600 |
3873632 |
4338467,8 |
4859084,0 |
5442174,1 |
6095234,9 | |
2.Стоимость закупки, руб. |
264096 |
277036,7 |
289226,3 |
302241,5 |
316144,6 |
331003,4 | |
3.Валовая прибыль (убыток), руб. |
3 194 504 |
3 596 595 |
4 049 242 |
4 556 842 |
5 126 029 |
5 764 232 | |
4. Коммерческие расходы, руб. |
336000 |
352128 |
367621,6 |
384164,6 |
401836,2 |
420722,5 | |
5.Управленческие расходы, руб. |
1295664 |
1347490,6 |
1401390,2 |
1457445,8 |
1515743,6 |
1576373,4 | |
6.Прибыль (убыток )от продаж |
1 562 840 |
1 896 977 |
2 280 230 |
2 715 232 |
3 208 450 |
3 767 136 | |
7.Прочие расходы |
1356000 |
1464480 |
1581638,4 |
1708169,5 |
1844823,0 |
1992408,9 | |
8.Прибыль (убыток) до налогообложения |
206 840 |
432 497 |
698 591 |
1 007 063 |
1 363 627 |
1 774 727 | |
9.Текущий налог на прибыль |
34 586 |
64 875 |
104 789 |
151 059 |
204 544 |
266 209 | |
10.Чистая прибыль |
206840 |
432496,7 |
593 803 |
856 003 |
1 159 083 |
1 508 518 | |
11.Денежные потоки (ЧП + Аморт) |
841412 |
1067068,7 |
1228374,6 |
1490575,2 |
1793654,6 |
2143089,8 | |
12.Дисконтированный денежный |
731662,6 |
806857,3 |
807676,2 |
852241,2 |
891763,4 |
926516,9 | |
13.Суммарный ДДП |
5016717,6 | ||||||
14.Инвестиционные затраты |
-4920000 |
||||||
Продолжение таблицы 11. Прогнозный отчет прибылей и убытков ИП «Иванов И.И» на период 2013-2019 гг.
Наименование показателей |
Год | ||||||
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
2017 |
2018 |
2019 | |
15.NPV(Чистый |
96717,6 | ||||||
16.PI(индекс прибыльности) |
1,019658 | ||||||
17.Денежный поток нарастающим итогом, руб. |
-4920000 |
-4188337 |
-3381480,1 |
-2573803,9 |
-1721562,7 |
-829799,3 |
96717,6 |
Срок окупаемости, год |
5,8956117 | ||||||
7 АНАЛИЗ РИСКОВ
В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и возникновении порой непредсказуемых ситуаций коммерческая деятельность невозможна без рисков.
Риск – это вероятность возникновения убытков или недополучения доходов по сравнению с прогнозируемым вариантом. В Таблице 11 представлены возможные риски и меры по их снижению.
Таблица 11 – Возможные риски и меры по их снижению
|
Риск |
Меры по снижению риска |
Автомойку легко закрыть, используя административный ресурс, особенно если не соблюдаются все нормы СЭС. |
|
Сокращение количества клиентов по различным причинам |
|
Риск недозагрузки, простоя или поломки оборудования |
|
Появление нового конкурента |
Мониторинг цен конкурентов, анализ ситуации на рынке |
Инфляция |
Гибкость цен в связи с изменением ситуации на рынке. |
Управление рисками это одна из составляющих общеорганизационного процесса, должно иметь свою стратегию, тактику, оперативную реализацию. При этом важно не только осуществлять управление рисками, но и периодически пересматривать мероприятия и средства такого управления.