Открытие детских садов

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Марта 2014 в 18:07, реферат

Краткое описание

Концепция проекта предусматривает создание предприятия по предоставлению услуг детского сада в виде Товарищества с ограниченной ответственностью с использованием общеустановленного режима налогообложения (в связи с планируемыми оборотами предприятия). Целями деятельности предприятия будут являться оказание качественных и профессиональных услуг в сфере воспитания нашего будущего поколения. Целевой группой планируемого предприятия будут являться семьи, имеющие средний доход. В детском саде планируется организация 6 групп с общей численностью детей до 120 человек. Исходя из такой численности детей, выручка детского сада составит 72 000 тыс.тг в год (2014-2018 гг.).

Содержание

Список таблиц 3
Список рисунков 4
Резюме 5
Введение 7
1. Концепция проекта 8
2. Описание продукта (услуги) 9
3. Программа производств 10
4. Маркетинговый план 11
4.1 Описание рынка продукции (услуг) 11
4.2 Основные и потенциальные конкуренты 13
4.3 Прогнозные оценки развития рынка, ожидаемые изменения 15
4.4 Стратегия маркетинга 15
5. Техническое планирование 17
5.1 Технологический процесс 17
5.2 Здания и сооружения 17
5.3 Оборудование и инвентарь 18
5.4 Коммуникационная инфраструктура 19
6. Организация, управление и персонал 20
7. Реализация проекта 21
7.1 План реализации 21
7.2 Затраты на реализацию проекта 21
8. Эксплуатационные расходы 22
9. Общие и административные расходы 23
10. Потребность в финансировании 24
11. Эффективность проекта 25
11.1 Проекция Cash-flow 25
11.2 Расчет прибыли и убытков 25
11.3 Проекция баланса 25
11.4 Финансовые индикаторы 25
12. Социально-экономическое и экологическое воздействие 27
12.1 Социально-экономическое значение проекта 27
12.2 Воздействие на окружающую среду 27

Прикрепленные файлы: 1 файл

BiznesPlanOtkrytieDetskikhSadov.docx

— 483.19 Кб (Скачать документ)

 

 

Все расходы, связанные с ФОТ, указаны в расчетах к настоящему бизнес-плану.

 

10. Потребность в финансировании

Общие инвестиционные затраты по проекту включают в себя:

Таблица 13 – Инвестиции проекта, тыс.тг.

Расходы

2 012

Инвестиции в основной капитал

13 984

Оборотный капитал

4 004

Всего

17 988


 

 

Финансирование проекта планируется осуществить как за счет собственных средств инициатора проекта, так и за счет заемного капитала.

Таблица 14 – Программа финансирования на 2012 г., тыс.тг.

Источник финансирования

Сумма

Период

Доля

Собственные средств

5 397

01-06.2012

30%

Заемные средства

12 592

01-06.2012

70%

Всего

17 988

 

100%


 

 

Приняты следующие условия кредитования:

Таблица 15 – Условия кредитования

Валюта кредита

тенге

Процентная ставка, годовых

12%

Выплата процентов и основного долга

ежемесячно

Льготный период погашения процентов, мес.

6

Льготный период погашения основного долга, мес.

6

Тип погашения основного долга

равными долями


 

 

В случае получения кредита по программе Фонда ДАМУ в рамках «Дорожной карты-2020», возможно удешевление кредита, что позволит предприятию уменьшить расходы по процентам за кредит.

 

Таблица 16 – Выплаты по кредиту, тыс.тг.

Период

Всего

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Освоение

12 592

12 592

           

Капитализ-я %

458

458

0

0

0

0

0

0

начисление %

5 613

1 216

1 335

1 094

853

612

371

130

Погашено ОД

13 050

1 004

2 008

2 008

2 008

2 008

2 008

2 008

Погашено %

5 155

758

1 335

1 094

853

612

371

130

Остаток ОД

-0

12 046

10 038

8 031

6 023

4 015

2 008

-0


 

 

Кредит погашается в полном объеме в 2018, согласно принятым вначале допущениям.

 

11. Эффективность проекта

11.1 Проекция Cash-flow

Проекция Cash-flow (Отчет движения денежных средств, Приложение 1) показывает потоки реальных денег, т.е. притоки наличности (притоки реальных денег) и платежи (оттоки реальных денег). Отчет состоит их 3 частей:

  • операционная деятельность - основной вид деятельности, а также прочая деятельность, создающая поступление и расходование денежных средств компании
  • инвестиционная деятельность — вид деятельности, связанной с приобретением, созданием и продажей внеоборотных активов (основных средств, нематериальных активов) и прочих инвестиций
  • финансовая деятельность — вид деятельности, который приводит к изменениям в размере и составе капитала и заёмных средств компании. Как правило, такая деятельность связана с привлечением и возвратом кредитов и займов, необходимых для финансирования операционной и инвестиционной деятельности.

Анализ денежного потока показывает его положительную динамику по годам проекта.

 

11.2 Расчет прибыли  и убытков

Расчет планируемой прибыли и убытков в развернутом виде показан в Приложении 2.

 

Таблица 17 - Показатели рентабельности

Годовая прибыль (5 год), тыс.тг.

5 737

Рентабельность активов

21%


 

 

11.3 Проекция баланса

Коэффициенты балансового отчета в 2016 г. представлены в нижеследующей таблице.

Таблица 18 – Коэффициенты балансового отчета

Доля основных средств в стоимости активов

0,2

Коэффициент покрытия обязательств собственным капиталом

5,6


 

 

11.4 Финансовые индикаторы

Чистый дисконтированный доход инвестированного капитала при ставке дисконтировании 13% составил 13 168 тыс.тг.

 

 

 

Таблица 19 – Финансовые показатели проекта

Внутренняя норма доходности (IRR)

42%

Чистая текущая стоимость (NPV), тыс.тг.

13 168

Окупаемость проекта (простая), лет

2,7

Окупаемость проекта (дисконтированная), лет

3,2


 

 

Таблица 20 – Анализ безубыточности проекта, тыс.тг.

Период

2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Доход от реализации услуг

36 054

62 946

64 286

64 286

64 286

64 286

64 286

Балансовая прибыль

-4 620

5 431

6 690

6 931

7 172

7 412

7 653

Полная себестоимость услуг

40 674

57 516

57 596

57 355

57 114

56 873

56 632

Постоянные издержки

32 021

42 408

42 167

41 927

41 686

41 445

41 204

Переменные издержки

8 653

15 107

15 429

15 429

15 429

15 429

15 429

Сумма предельного дохода

27 401

47 839

48 857

48 857

48 857

48 857

48 857

Доля предельного дохода в выручке

0,760

0,760

0,760

0,760

0,760

0,760

0,760

Предел безубыточности

42 133

55 800

55 483

55 166

54 849

54 532

54 215

Запас финансовой устойчивости предприятия (%)

-17%

11%

14%

14%

15%

15%

16%

Безубыточность

117%

89%

86%

86%

85%

85%

84%


 

 

Таблица показывает, что точкой безубыточности для предприятия является объем реализации в 54 849 тыс. тенге в год (2016 год).

Запас финансовой устойчивости составляет 11 % в 2013 году, в дальнейшем данный показатель растет (до 16%).

 

Таблица 21 – Величина налоговых поступлений за период прогнозирования (7 лет)

Вид налога

Сумма, тыс.тг.

НДС

26 711

Налог на прибыль

7 334

Налоги и обязательные платежи от ФОТ

47 186

Итого

81 232


 

 

Величина налоговых поступлений в результате реализации данного проекта составит 81 232 тыс.тг. за 7 лет.

 

12. Социально-экономическое  и экологическое воздействие

12.1 Социально-экономическое  значение проекта

При реализации проекта предусмотрено решение следующих задач:

  • создание новых рабочих мест, что позволит работникам получать стабильный доход;
  • оказание качественных услуг в области дошкольного образования;
  • поступление в бюджет г.Астаны налогов и других отчислений (более 81 млн.тг. за 7 лет).

Среди социальных воздействий можно выделить:

удовлетворение спроса населения в услугах воспитания подрастающего поколения в дошкольном учреждении.

 

12.2 Воздействие  на окружающую среду

Идея проекта не предусматривает какого-либо кардинального изменения окружающей среды.

 

Приложения

Открытие детских садов

 


Информация о работе Открытие детских садов