Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Июня 2014 в 13:30, курсовая работа
Цель работы состоит в том, что бы разработать финансовый план бизнес-проекта и выйти на прибыль, а так же правильно спланировать движение денежных средств. Для этого необходимо рассмотреть все движение денежных потоков, определить необходимые расходы для организации реализации продукции. В результате практической работы будут сформированы движение денежных средст предприятия и бухгалтерский баланс.
Финансовое планирование – это, во-первых, определение будущего предприятия и его структурных подразделений, во-вторых, проектирование желаемых результатов деятельности предприятия и, в-третьих, выбор методов и средств, определение последовательности действий в достижении желаемых результатов.
Таблица7-Прогнозный отчет о прибылях и убытках ООО «Ализа»
Бухгалтерский учет |
Управленческий учет | |
Выручка от реализации продукции |
1067800=562*1900 |
1145700=603*1900 |
Себестоимость реализованной продукции |
698274=603*1158 |
698274=603*1158 |
Валовая прибыль |
369526=1067800-698274 |
447426=1145700-698274 |
Управленческие и коммерческие расходы |
114000 |
114000 |
Прибыль |
255526=369526-114000 |
333426=447426-114000 |
Проценты за кредит |
- |
- |
Прибыль до налогооблажения |
255526 |
333426 |
Налог УСН 15% |
38328,9 |
50013,9 |
Чистая прибыль после налогооблажения |
217197,1 |
2834110 |
Чистая прибыль по бухгалтерскому учету меньше, чем по управленческому. Так как в управленческом учете учитываются продажи будущего периода.
Таблица8-Бюджет движения денежных средств ООО «Ализа»
Квартал 1 |
Квартал 2 |
Квартал 3 |
Квартал 4 | |
1 Денежные средства на начало периода |
0 |
96700 |
71622 |
78484 |
1.1Поступление денежных средств от потребителей |
385700 |
79800 |
188100 |
414200 |
2 Денежные средства в распоряжение |
385700 |
176500 |
259722 |
492684 |
3 Расходование денежных средств |
||||
3.1Закуп продукции |
245496 |
61374 |
142434 |
248970 |
3.2 Затраты на сбыт |
31000 |
31000 |
26000 |
26000 |
3.3 Налог на прибыль |
12504 |
12504 |
12504 |
12504 |
4 Всего денежных выплат |
289000 |
104878 |
180938 |
287474 |
5 Избыток (дефицит) денег |
96700 |
71622 |
78784 |
205210 |
Таблица9-Бухгалтерский баланс ООО «Ализа»
Наименование показателя |
Сумма руб |
Оборотные активы: |
|
Денежные средства |
205210 |
Дебиторская задолженность |
- |
Запасы сырья (забалансовая статья) |
- |
Запасы продукции |
77900=41*1900 |
Всего оборотные активы |
283110 |
Основные средства |
- |
Земля |
- |
Сооружения и оборудование |
- |
Накопленная амортизация |
- |
Всего необоротные активы |
0 |
Итого активы: |
283110 |
Обязательста: |
|
Текущие обязательства |
- |
Коммерческий кредит |
- |
Собственный капитал: |
|
Складочный капитал |
|
Резервный капитал |
|
Нераспределенная прибыль |
283412,1 |
Итого обязательства и капитал |
283412,1 |
Финансовый план проекта показывает, что предприятие получит прибыль в размере 283 412,1 рублей, следовательно проект является прибыльным. Таблица 7 Движение денежных средств показывает, что доходы и расходы распределены правильно, дефицит отсутствует.
Для того что бы увеличить чистую прибыть предприятия необходимо увеличить средний чек продаж, а так же уменьшить расходы по реализации продукции.
Список используемых источников
Приложение1-Отчет о продажах 2013г по категории Спорт в магазине 4
Период |
Кол-во проданного (шт) |
Продажи в приходных ценах (руб) |
Продажи в розничных ценах (руб) |
Средний чек продаж |
Продано от среднего значения (%) |
Продано от общего количества (%) |
Январь |
44 |
6779,05 |
11739,66 |
266,81045 |
116% |
10% |
Февраль |
75 |
4652,35 |
8853,76 |
118,05013 |
197% |
16% |
Март |
46 |
2930,78 |
5063,01 |
110,06543 |
121% |
10% |
Апрель |
16 |
1901,56 |
2547,26 |
159,20375 |
42% |
4% |
Май |
10 |
1747,83 |
3317,86 |
331,786 |
26% |
2% |
Июнь |
8 |
869,65 |
1403 |
175,375 |
21% |
2% |
Июль |
25 |
5865,31 |
10448,86 |
417,9544 |
66% |
5% |
Август |
24 |
7798,76 |
13768,5 |
573,6875 |
63% |
5% |
Сентябрь |
31 |
2286,78 |
4226,09 |
136,32548 |
82% |
7% |
Октябрь |
20 |
3559,22 |
6353,97 |
317,6985 |
53% |
4% |
Ноябрь |
46 |
9068,77 |
16115,79 |
350,34326 |
121% |
10% |
Декабрь |
111 |
24899,55 |
37669,67 |
339,3664 |
292% |
24% |
Итого |
456 |
72359,61 |
121507,43 |
100% | ||
Среднее значение |
38 |
274,72219 |
Приложение2-Счет ООО «Леко»
ООО "ЛЕКО" ИНН
7 7 2 5 0 4 2 3 8 5 | ||||||
Плательщик: | ||||||
ООО «Ализа» | ||||||
617475, г.Кунгур, ул.Гребнева, д.286 | ||||||
артикул |
наименование |
входит в комплект |
цена, руб. |
кол-во |
сумма, руб. | |
т1235 |
Мяч массажный 75 см |
351,00 |
10 |
3510,00 | ||
т11125-2 |
Перчатки для фитнеса и тяжелой атлетики ПРО, разм. M |
95,00 |
5 |
475,00 | ||
гп6015 |
Батут Leco-IT Home диам. 160 см. |
2392,00 |
1 |
2392,00 | ||
гп6001 |
Батут Leco-IT Home диам. 100 см. |
1272,00 |
1 |
1272,00 | ||
гп50-18 |
Мат гимнастический 1 х 0,5 х 0,06м трехцветный |
679,00 |
2 |
1358,00 | ||
гп50-17 |
Мат гимнастический 1 х 1 х 0,06м трехцветный |
952,00 |
1 |
952,00 | ||
гп4030 |
Скамья для мышц спины ХОУМ |
952,00 |
1 |
952,00 | ||
гп3 |
Мешок боксерский детский для 5-7 лет ПРОФИ |
439,00 |
1 |
439,00 | ||
гп217 |
Гантели 5 кг |
476,00 |
2 |
952,00 | ||
гп060004 |
Батут-манеж Leco-IT Home диам. 135 см. |
3992,00 |
1 |
3992,00 | ||
гп040116 |
Скамья для пресса изогнутая Leco-IT Home |
1592,00 |
1 |
1592,00 | ||
гп040010 |
Скамья универсальная для пресса и мышц спины ХОУМ -- серия IT |
1512,00 |
1 |
1512,00 | ||
гп031011 |
Шведская стенка детская пластиково-металлическая 200 х 50 см |
1592,00 |
1 |
1592,00 | ||
гп030978 |
Подвесная система на ДСК для боксерского мешка до 15 кг |
119,00 |
1 |
119,00 | ||
гп030968 |
Турник для ДСК съемный Leco-IT |
719,00 |
1 |
719,00 | ||
гп030961 |
Детский спорткомплекс навесной малый Leco-IT |
1592,00 |
1 |
1592,00 | ||
гп030945 |
Детский спорткомплекс пристенный Leco-IT |
2392,00 |
1 |
2392,00 | ||
гп030615 |
Турник для ДСК Leco-IT |
799,00 |
1 |
799,00 | ||
гп030610 |
Брусья для ДСК Leco-IT |
799,00 |
1 |
799,00 | ||
гп030601 |
Скамья для пресса приставная Leco-IT |
1479,00 |
2 |
2958,00 | ||
гп020106 |
Фитнес-гантель 2 кг |
167,00 |
2 |
334,00 | ||
гп020105 |
Фитнес-гантель 1,5 кг |
126,00 |
2 |
252,00 | ||
гп020104 |
Фитнес-гантель 1 кг |
84,00 |
2 |
168,00 | ||
гп020103 |
Фитнес-гантель 0,75 кг |
31,00 |
2 |
62,00 | ||
гп020102 |
Фитнес-гантель 0,5 кг |
43,00 |
2 |
86,00 | ||
гп001105 |
Мешок боксерский 50 кг Стартер |
1992,00 |
1 |
1992,00 | ||
гп001005 |
Мешок боксерский для 10-12 лет 10 кг ПРОФИ |
872,00 |
1 |
872,00 | ||
гпв710 |
Гриф для гантелей разборных Хоум 10 кг |
гп710 |
143,00 |
2 |
286,00 | |
гп227 |
Диск 2,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
гп710 |
210,00 |
4 |
840,00 | |
гп225 |
Диск 1,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
гп710 |
122,00 |
4 |
488,00 | |
гп224 |
Диск 0,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
гп710 |
40,00 |
4 |
160,00 | |
ИТОГО |
35908,00 | |||||
К оплате |
Тридцать пять тысяч девятьсот восемь рублей 00 копеек | |||||
(прописью) |
||||||
в том числе НДС, руб. |
4782,45 |
|||||
объем, м3 |
0,64 |
|||||
вес, кг |
212,99 |
|||||
кол-во позиций |
31,00 |
|||||
|
||||||
Приложение3-Пробная партия ООО «Ализа», расчет среднего чека.
артикул |
наименование |
цена, руб. |
кол-во |
сумма, руб. |
розничная цена |
сумма |
т1235 |
Мяч массажный 75 см |
351,00 |
10 |
3510,00 |
640 |
6400 |
т11125-2 |
Перчатки для фитнеса и тяжелой атлетики ПРО, разм. M |
95,00 |
5 |
475,00 |
170 |
850 |
гп6015 |
Батут Leco-IT Home диам. 160 см. |
2392,00 |
1 |
2392,00 |
4350 |
4350 |
гп6001 |
Батут Leco-IT Home диам. 100 см. |
1272,00 |
1 |
1272,00 |
2320 |
2320 |
гп50-18 |
Мат гимнастический 1 х 0,5 х 0,06м трехцветный |
679,00 |
2 |
1358,00 |
1240 |
2480 |
гп50-17 |
Мат гимнастический 1 х 1 х 0,06м трехцветный |
952,00 |
1 |
952,00 |
1730 |
1730 |
гп4030 |
Скамья для мышц спины ХОУМ |
952,00 |
1 |
952,00 |
1430 |
1430 |
гп3 |
Мешок боксерский детский для 5-7 лет ПРОФИ |
439,00 |
1 |
439,00 |
800 |
800 |
гп217 |
Гантели 5 кг |
476,00 |
2 |
952,00 |
870 |
1740 |
гп060004 |
Батут-манеж Leco-IT Home диам. 135 см. |
3992,00 |
1 |
3992,00 |
5990 |
5990 |
гп040116 |
Скамья для пресса изогнутая Leco-IT Home |
1592,00 |
1 |
1592,00 |
2390 |
2390 |
гп040010 |
Скамья универсальная для пресса и мышц спины ХОУМ -- серия IT |
1512,00 |
1 |
1512,00 |
2270 |
2270 |
гп031011 |
Шведская стенка детская пластиково-металлическая 200 х 50 см |
1592,00 |
1 |
1592,00 |
2390 |
2390 |
гп030978 |
Подвесная система на ДСК для боксерского мешка до 15 кг |
119,00 |
1 |
119,00 |
220 |
220 |
гп030968 |
Турник для ДСК съемный Leco-IT |
719,00 |
1 |
719,00 |
1080 |
1080 |
гп030961 |
Детский спорткомплекс навесной малый Leco-IT |
1592,00 |
1 |
1592,00 |
2390 |
2390 |
гп030945 |
Детский спорткомплекс пристенный Leco-IT |
2392,00 |
1 |
2392,00 |
3590 |
3590 |
гп030615 |
Турник для ДСК Leco-IT |
799,00 |
1 |
799,00 |
1200 |
1200 |
гп030610 |
Брусья для ДСК Leco-IT |
799,00 |
1 |
799,00 |
1200 |
1200 |
гп030601 |
Скамья для пресса приставная Leco-IT |
1479,00 |
2 |
2958,00 |
2220 |
4440 |
гп020106 |
Фитнес-гантель 2 кг |
167,00 |
2 |
334,00 |
300 |
600 |
гп020105 |
Фитнес-гантель 1,5 кг |
126,00 |
2 |
252,00 |
230 |
460 |
гп020104 |
Фитнес-гантель 1 кг |
84,00 |
2 |
168,00 |
160 |
320 |
гп020103 |
Фитнес-гантель 0,75 кг |
31,00 |
2 |
62,00 |
60 |
120 |
гп020102 |
Фитнес-гантель 0,5 кг |
43,00 |
2 |
86,00 |
80 |
160 |
гп001105 |
Мешок боксерский 50 кг Стартер |
1992,00 |
1 |
1992,00 |
2990 |
2990 |
гп001005 |
Мешок боксерский для 10-12 лет 10 кг ПРОФИ |
872,00 |
1 |
872,00 |
1590 |
1590 |
гпв710 |
Гриф для гантелей разборных Хоум 10 кг |
143,00 |
2 |
286,00 |
260 |
520 |
гп227 |
Диск 2,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
210,00 |
4 |
840,00 |
390 |
1560 |
гп225 |
Диск 1,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
122,00 |
4 |
488,00 |
230 |
920 |
гп224 |
Диск 0,5 кг ХОУМ на диам. 25 мм |
40,00 |
4 |
160,00 |
70 |
280 |
Итого |
35908,00 |
44850 |
58780 | |||
Среднее значение |
1158,32 |
1896,12903 |
Информация о работе Финансовый план как составная часть бизнес-плана