Бизнес-план создания и развития совместного предприятия с участием компании «Х» и компании «У» в области международных железнодорожных

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 19 Мая 2013 в 15:56, контрольная работа

Краткое описание

Целью создания совместного предприятия (далее – СП) с участием компании «Х» и компании «У» является повышение доли железнодорожных перевозок в грузообороте между Германией, Россией и Китаем за счет реализации целенаправленных мер по созданию конкурентоспособных логистических услуг, востребованных рынком.

Содержание

Резюме 2
Введение 4
2. Цель проекта 4
3. Описание деятельности создаваемого совместного предприятия 6
3.1. Виды деятельности 6
3.2. Основные требования к транспортному продукту СП 6
3.3. Производственная модель 8
3.4. Сбытовая политика 8
3.5. Условия конкурентоспособности совместного предприятия 10
3.6. Калькуляция затрат и отпускных цен по ключевым направлениям потенциала привлечения объемов перевозок 11
3.7. Отбор экономически выгодных для СП направлений перевозок 13
Выводы 20
4. Финансово-экономическая и инвестиционная характеристика деятельности 21
4.1. План доходов и расходов компании 21
4.2. Финансовый план 24
4.2.1 План движения денежных средств. Прогнозный баланс. 24
4.2.2 Оценка уровня собственных средств (чистых активов) компании 25
4.2.3 Оценка потребности в привлечении заемных средств 26
4.2.4 Анализ рентабельности деятельности и финансовой устойчивости компании 27
4.2.5 Анализ эффективности проекта 27
Выводы 29

Скачать полностью (84.65 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Новоселова.docx

— 87.21 Кб (Скачать документ)

4.1.3 Инвестиционный план компании

Бизнес-планом на пятилетнем горизонте планирования не предполагается осуществления значительных инвестиционных вложений в развитие материально-технической базы данного предприятия, поскольку основным его ресурсом выступает кадровый потенциал и информационная поддержка. Инвестиционный план компании составляют расходы на приобретение программного обеспечения, а также вложения в расширение и оборудование офисных площадей, связанных с необходимостью обслуживания наращиваемой клиентской базы.

Инвестиционные вложения по годам проекта представлены в табл.11

Таблица 11

Инвестиции совместного предприятия с НДС, евро

Направление вложений	2006	2007	2008	2009	2010
Расширение и оборудование офисных площадей	30 000	10 000	10 000	10 000	10 000
Программное обеспечение	20 000	15 000	10 000	10 000	0
ИТОГО сумма инвестиций	50 000	25 000	20 000	20 000	10 000

4.1.4 Внереализационные доходы компании

При наличии у предприятия свободных денежных ресурсов по результатам его основной деятельности, оно вправе инвестировать их в иные активы, например, осуществлять финансовые вложения в форме вклада на депозит в банке, с целью получения дополнительного (внереализационного) дохода. Однако, по прогнозам, возможность получения внереализационных доходов у предприятия может появиться не ранее 2008 г. При этом возможная величина данных доходов по расчетам не будет превышать 1% от годового объема выручки создаваемой компании.

Финансовый план

План движения денежных средств. Прогнозный баланс.

На основе подготовленного прогнозного плана доходов и расходов компании были проведены финансово-экономические расчеты для определения основных результирующих показателей проекта. При расчете финансового плана принято согласованное с представителями немецкого соучредителя СП решение о формировании на начальном этапе уставного капитала компании в размере 200 000 евро с условием последующего (на второй год деятельности компании) увеличением акционерного капитала еще на 100 000 евро, т.е. суммарно до 300 000 евро.

Расчеты выполнены с использованием лицензированного программного продукта Альт-Инвест версии 4.0. Прогнозируемый отчет о прибылях и убытках, план движения денежных средств и прогнозный баланс СП представлены в табл. 12 – табл. 14. В табл. 15 представлены результирующие финансово-экономические показатели состоятельности проекта.

Таблица 12

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛИ, евро (без НДС)	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	ВСЕГО
Выручка от реализации	600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989	78 798 322
Текущие затраты	-858 119	-10 446 417	-18 057 701	-21 945 254	-24 326 014	-75 633 505
Прибыль от продаж	-258 085	63 425	789 787	1 116 715	1 452 975	3 164 817
Проценты по кредитам	-8 450	-27 365	-24 180	-5 265	0	-65 260
Налоги, относимые на финансовые результаты	0	-303	-591	-506	-407	-1 807
Прочие внереализационные доходы/расходы	115	591	3 228	14 267	37 984	56 186
Прибыль до налогообложения	-266 419	36 349	768 244	1 125 211	1 490 553	3 153 937
Налог на прибыль	0	-6 107	-129 065	-264 041	-357 733	-756 945
Чистая прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль	-266 419	30 242	639 179	861 170	1 132 820	2 396 992
Нераспределенная прибыль нарастающим итогом	-266 419	-236 177	403 002	1 264 172	2 396 992	2 396 992

Таблица 13

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ, евро (без НДС)	0	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год	ВСЕГО
1. ПРИТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- выручка от реализации		600 035	10 509 842	18 847 488	23 061 969	25 778 989	78 798 322
- доходы от прочей реализации, внереализационные доходы		115	591	3 228	14 267	37 984	56 186
- вложение собственных средств	200 000	0	100 000	0	0	0	300 000
- привлечение кредитов		130 000	161 000	0	0	0	291 000
Итого приток	200 000	730 150	10 771 434	18 850 715	23 076 235	25 816 974	79 445 508
2. ОТТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
- эксплуатационные расходы		-826 891	-10 389 448	-17 992 138	-21 877 579	-24 263 584	-75 349 640
- коммерческие расходы		-16 228	-34 470	-37 062	-43 174	-44 930	-175 865
- налоговые выплаты		0	-6 409	-129 656	-264 547	-358 140	-758 752
- прирост постоянных активов (с НДС)		-59 000	-29 500	-23 600	-23 600	-11 800	-147 500
- изменение чистого оборотного капитала		-11 897	-260 184	-282 365	-196 851	-141 579	-892 876
- общая сумма выплат по кредитам		-8 450	-27 365	-234 180	-86 265	0	-356 260
Итого отток		-922 466	-10 747 375	-18 699 002	-22 492 016	-24 820 033	-77 680 892
Баланс денежных средств за период	200 000	-192 316	24 058	151 714	584 220	996 941	1 764 616
Баланс денежных средств на конец периода	200 000	7 684	31 742	183 455	767 675	1 764 616	1 764 616

Таблица 14

БАЛАНСОВЫЙ ОТЧЕТ, евро	0	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год

1. АКТИВЫ
Постоянные активы
- балансовая стоимость		50 000	75 000	95 000	115 000	75 000
- начисленный износ		15 000	37 500	66 000	90 500	58 000
- остаточная стоимость		35 000	37 500	29 000	24 500	17 000
Оборотные активы
- незавершенная продукция		24 009	403 070	712 543	864 151	960 863
- дебиторская задолженность		15 573	242 093	452 878	585 230	679 111
- авансы поставщикам		9 855	154 846	255 849	278 965	296 613
- НДС уплаченный		20 651	26 098	18 181	4 161	3 177
- резерв денежных средств		3 679	6 133	7 848	9 587	10 028
- свободные денежные средства	200 000	7 684	31 742	183 455	767 675	1 764 616
= Итого	200 000	81 451	863 983	1 630 755	2 509 768	3 714 408
= Итого активов	200 000	116 451	901 483	1 659 755	2 534 268	3 731 408

2. ПАССИВЫ
Источники собственных средств
- уставный капитал, в том числе	200 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000
- - учредительный капитал	200 000	200 000	300 000	300 000	300 000	300 000
- нераспределенная прибыль (+) / убыток (-)		-266 419	-236 177	403 002	1 264 172	2 396 992
= Итого собственные средства	200 000	-66 419	63 823	703 002	1 564 172	2 696 992
Долгосрочные пассивы (кредиты)		130 000	291 000	81 000	0	0
Краткосрочные пассивы
- кредиторская задолженность		27 411	248 875	427 188	527 530	592 867
- расчеты с бюджетом		0	5 916	11 359	14 465	18 081
- расчеты с персоналом		5 658	21 769	25 973	33 610	35 441
- авансы покупателей		19 802	270 100	411 233	394 491	388 027
= Итого краткосрочные пассивы		52 870	546 660	875 753	970 096	1 034 416
= Итого пассивы	200 000	116 451	901 483	1 659 755	2 534 268	3 731 408

Таблица 15

ПОКАЗАТЕЛИ ФИНАНСОВОЙ СОСТОЯТЕЛЬНОСТИ ПРОЕКТА	2006 год	2007 год	2008 год	2009 год	2010 год

Рентабельность активов (в годовом выражении)	-	6%	50%	41%	36%
Рентабельность собственного капитала (в годовом выражении)	-	-	167%	76%	53%
Рентабельность постоянных активов (в годовом выражении)	-	83%	1922%	3219%	5459%
Текущие затраты к выручке от реализации	143%	99%	96%	95%	94%
Прибыльность продаж	-	0%	3%	4%	4%

Рентабельность по балансовой прибыли	-31%	0%	4%	5%	6%
Рентабельность по чистой прибыли	-31%	0%	4%	4%	5%

Оборачиваемость активов	3,79	20,65	14,72	11,00	8,23
Оборачиваемость постоянных активов	34,29	289,93	566,84	862,13	1242,36

Коэффициент общей ликвидности	1,54	1,58	1,86	2,59	3,59
Коэффициент срочной ликвидности	0,51	0,51	0,74	1,40	2,37
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,21	0,07	0,22	0,80	1,72

Коэффициент общей платежеспособности (доля собственных средств в валюте баланса)	-0,57	0,07	0,42	0,62	0,72
Коэффициент автономии (соотношение собственных и заемных средств)	-0,36	0,08	0,73	1,61	2,61
Доля долгосрочных кредитов в валюте баланса	111,6%	32,3%	4,9%	0,0%	0,0%

Информация о работе Бизнес-план создания и развития совместного предприятия с участием компании «Х» и компании «У» в области международных железнодорожных