Бизнес-план "Остёрский военный лесхоз"

 

Таким образом, по мнению экспертов, конкурентоспособность нашей продукции выше конкурентоспособности указанных фирм (главные конкуренты) приблизительно на (1-36/45)*100=20 %. Конкурентоспособность нашей продукции увеличивается в основном за счет качества, разнообразности каналов сбыта, а также разнообразия мероприятий по продвижению продукта.

Сильные и слабые стороны конкурентов представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Сильные и слабые  стороны конкурентов

Комплекс маркетинга	Оценка в сравнении с собственной компанией
	Хуже	Одинаково	Лучше
1. Продукт
Ширина продуктового комплекса			+
Глубина продуктового комплекса	+
Качество	+
Дизайн		+
Сервис		+
2. Цена
Позиционирование цены		+
Скидки		+
Условия платежей		+
Условия финансирования		+
3. Продвижение
Реклама			+
Стимулирование сбыта		+
Политика в отношении торговой марки		+
«Паблик - рилейшнз»		+
4. Сбыт
Каналы сбыта		+
Плотность сбыта		+
Товарные запасы		+
Транспорт		+

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8 Прогноз маркетинговых издержек

 

На проведение маркетинговых мероприятий планируется выделить в первый год осуществления проекта сумму в размере 90 тыс. грн. В последующие годы эта сумма увеличится до 92.8 и 96.25 тыс. грн. в 2012 и 2013 гг. соответственно с целью проведения более широкой рекламы продукции, изучения и расширения рынков сбыта, определения конкурентной политики и сегментации рынка.

Что касается износа, то эти показатели представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Планируемые показатели амортизации на 20011-2013гг.

		Вид основных средств
		Сооружения	Оборудование	Транспорт	Компьютеры	Всего
% за квартал		2	6	10	15	-
Первоначальная стоимость, грн.		464000	697000	242000	11000	1414000
2011	I	9280	41820	24200	1650	76950
	II	9094,4	39310,8	21780	1402,5	71587,7
	III	8912,5	36952,2	19602	1192,1	66658,8
	IV	8734,3	34735	17641,8	1013,3	62124,4
	Всего	36021,2	152818	83223,8	5257,9	277320,9
2012	I	8559,6	32651	15877,6	861,3	57949,5
	II	8388,4	30691,9	14289,9	732,1	54102,3
	III	8220,6	28850,4	12860,9	622,3	50554,2
	IV	8056,2	27119,3	11574,8	529	47279,3
	Всего	33224,8	119312,6	54603,2	2744,7	209885,3
2013	I	7895,1	25492,2	10417,3	449,6	44254,2
	II	7737,2	23962,6	9375,6	382,2	41457,6
	III	7582,4	22524,9	8438	324,8	38870,1
	IV	7430,8	21173,4	7594,2	276,1	36474,5
	Всего	30645,5	93153,1	35825,1	1432,7	161056,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Финансовый план

Стратегия предприятия организована на получение прибыли, а поэтому финансовый план является ключевым. Финансовый план содержит три наиболее важных формы:

1. Отчёт о прибылях и убытках (таблица 8)
2. Отчёт о движении наличности (таблица 9)

Данные формы предоставляются за три года по годам и с учётом того, что реализация продукции составит: в 2011 г. – 16000 куб.м, в 2012 г. – 17000куб.м, в 2013 г. – 18000куб.м.

Отчёт о прибылях и убытках показывает, будет ли получать создаваемое предприятие прибыль. Однако этот отчёт не отражает общую стоимость предприятия и то, какой наличностью оно располагает.

Отчёт о движении наличности показывает, есть ли у компании наличность, чтобы платить по счетам. Он не характеризует прибыль, а лишь отображает, сколько денег предприятие имеет в банке, сколько наличных денег приходит на счёт и уходит со счёта. В частности здесь можно увидеть поступление кредитов и механизм их погашения.

Таблица 8 – Отчет о прибыли и убытках

 

Наименование показателя	Годы, тис.грн.
	Кварталы
	I	II	III	IV	Всего	2012	2013
Выручка от реализации услуг	1422,3	1438	1405,1	1423,1	5688,5	5800	6015,7
НДС	284,5	287,6	281	284,6	1137,7	1160	1203,1
Валовые издержки В том числе:	830,35	792,54	823,86	843,22	3260,9	3379,3	3312,35
Материальные затраты	26,5	27	29,5	31,8	114,8	90,1	117
Заработная плата	405,4	382	408	421,3	1616,7	1685	1630
Отчисления из з/п	152	143,25	153	158	577,2	601,5	582
Амортизация	76,95	71,59	66,66	62,12	277,3	209,9	161,1
Маркетинг	22,5	22,5	22,5	22,5	90	92,8	96,25
Электроэнергия, топливо	113	112,5	111,7	112,8	450	560	561
Другие затраты	34	33,7	32,5	34,7	134,9	140	165
Балансовая прибыль	307,45	357,86	300,24	294,64	1260,2	1260,7	1500,21
Налог на прибыль	76,9	89,5	75,1	73,7	315,1	315,2	375,1
Чистая прибыль	230,6	268,4	225,2	221	945,1	945,5	1125,1

 

 

 

 

Таблица 9 – Отчет о движении денежных средств

 

Наименование показателя	Годы, тис.грн.
	Кварталы
	I	II	III	IV	Всего	2012	2013
ПРИХОД
Получено от реализации	1422,3	1438	1405,1	1423,1	5688,5	5800	6015,7
Долгосрочный кредит	-	-	-	-	-	-	-
Всего приход денежных средств	1422,3	1438	1405,1	1423,1	5688,5	5800	6015,7
РАСХОД
Валовые издержки	830,35	792,54	823,86	843,22	3260,9	3379,3	3312,35
Налоги	284,5	287,6	281	284,6	1137,7	1160	1203,1
Всего расход денежных средств	1114,9	1080,14	1104,9	1127,8	4398,6	4539,3	4515,45
Наличие денежных средств на начало периода	1080	1387,4	1745,26	2045,46	1080	2340,9	3601,6
Получено денежных средств	1422,3	1438	1405,1	1423,1	5688,5	5800	6015,7
Израсходовано денежных средств	1114,9	1080,14	1104,9	1127,8	4398,6	4539,3	4515,45
Наличие денежных средств на конец периода	1387,4	1745,26	2045,46	2340,9	2340,9	3601,6	5101,85

 

Финансовый план содержит также анализ безубыточности производства. Цель – определение точки равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию. Когда объём продаж ниже этой точки, фирма терпит убытки, а в точке, где поступления равны издержкам, фирма ведёт дела безубыточно.

Теперь проанализируем безубыточность производства, то есть определим точку равновесия, в которой поступления от продаж равны издержкам на проданную продукцию.

            ВО=Зпост/1-(Зпер/(ВР-НДС))

ВР=6015,7 тыс.грн

НДС=1203,14 тыс.грн

Зпост=96250  грн

Цр=400 грн./куб.м .

Зудпер=3216100 / 18000 = 178,7  грн/куб.м

 

  ВО= 96250/(1-(3216100/(6015700-1203140)))= 291,7грн

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Графический способ определения критического объема производства приведен на рисунке 1.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4.Программа инвестирования

Из финансово-экономического анализа видно, что оценка риска значима, из-за того, что при вложении капитала инвестор может получить прибыль только после многолетних вложений в выращивание лесов. Также основные средства военлесхоза достигли значительного износа балансовой стоимости и нуждаються в  значительных капиталовложениях в обновление оборудования.

5. Показатели эффективности проекта

 

Ожидаемая балансовая прибыль предприятия от продаж составит:

Пр.=ВР-НДС-ВИ; где

ВР – выручка от реализации продукции;

ВИ – валовые издержки .

                         Пр.2006=5688,5-1137,7-3260,9=1260,2

                         Пр.2007=5800-1160-3379,3=1260,7

                         Пр.2008=6015,7-1203,1-3312,35= 1500,21

Чистая прибыль предприятия:

ЧП=ПР.- Налог на прибыль

ЧП2006=1260,2-315,1=945,1

ЧП2007=1260,7-315,2=945,5

ЧП2008= 1500,21-375,1=1125,1

Рентабельность продукции:

Урпр=(сумма прибыли/валовые издержки)*100%;

Урпр2006=(945,1/3260,9)*100%=28,98%

Урпр2007=(945,5/3379,3)*100%=27,98%

Урпр2008=(1125,11/3312,35)*100%=33,97%.

Заключение

Выполнение бизнес-плана позволило овладеть субъективными элементами достижения предпринимательского успеха: стремление к обновлению продукции, технологии, организации управления производством, готовность идти на разумный риск, сопоставление затрат с результатами и создавать условия для успешной жизнедеятельности бизнеса предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций: Пер. с англ. Перераб. И дополн. Изд. – М.:АОЗТ «Интерспект», «ИНФРА-М», 1995. – 528 с.
2. Вольфганг Хойер. Как делать бизнес в Европе. – М.: Фонд «За экономическую грамотность», 1991. – 253 с.
3. Генкин Б.М. Основы управления персоналом. – М.: Высшая школа. 1996. – 383с.
4. Дойл Д. Как создать предприятие. Руководство для менеджеров, вкладчиков, экономических служб. – Талин, 1991. – 101 с.
5. Котлер Ф. Основы маркетинга. Пер. с англ. – М.: Прогресс, 1990. – 736 с.
6. Пушкарук В.И. Частное предпринимательство. – Киев: ЧП «Влад и Влада», 1996. – 100с.
7. Руководство по подготовке бизнес-плана. Центр деловых и творческих инициатив «Мета». – К., 1992. – 43 с.
8. Скворцов Н.Н. Как разработать бизнес план предприятия. – К., 1994. – 96с.
9. Управление персоналом организации. Учебник под ред. А.Я. Кибанова – М.: ИНФРА-М,1997. – 510 с.
10. Хейне П. Экономический образ мышления. – Пер с англ. – М.: «Новости», 1991 – 704 с.