Бизнес-план ОАО «Асбестцемент»

 

Таким образом, наряду с сокращением производственных мощностей по трубам, наблюдается рост выпуска продукции, следствием этого является, повышение процента использования мощностей.

Наличие и движение основных фондов

Таблица 4.4.

Структура основных фондов.

Показатели	Нач. 2011 года		Кон. 2011 года       Кон. 2001		Кон. 2012  годаКон. 2002
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Производственные	106296	92,3	125589	99,4	160702	99,5
Непроизводственные	8824	7,7	727	0,6	769	0,5
Активные	43196	30	55688	44,1	88601	54,9
Пассивные	71924	70	70628	55,9	72870	45,1

 

Коэффициенты обновления и выбытия используются для более детального анализа процесса воспроизводства основных фондов.

, где:

 Фввед - стоимость введенных основных фондов.

 Фкон. года - стоимость ОФ на конец года.

 Таблица 4.5

Вспомогательная таблица для расчета коэффициента обновления ОПФ.

Показатели	2011год	2012год
Фввед, тыс. руб.	19460	35988
Фкон, года, тыс. руб	126316	161471
Кобн. % (стр.1/стр.2)	0,15	0,22

 

, где:

 Фвыб - стоимость выбывших основных фондов.

 Фнач. года - стоимость ОФ на начало года.

Таблица 4.6.

Вспомогательная таблица для расчета коэффициента выбытия ОПФ.

Показатели	2011год	2012год
Фвыб, тыс.руб.	8264	833
Фнач.года, тыс. руб	115120	126316
Квыб, % (стр.1/стр.2)	0,07	0,01

 

 Анализируя эти два  показателя можно сделать следующий  вывод: превышение величины Кобн. по сравнению с Квыб. свидетельствует  о том, что идет процесс обновления  ОПФ. Такая тенденция наблюдается в 2011 и в 2012 годах.

Показатели эффективности использования ОПФ.

Обобщающим показателем, характеризующим использование основных фондов на предприятии, является показатель фондоотдачи. Для его расчета используется следующая формула:

  , где:

 ТП - товарная  продукция предприятия в стоимостном  выражении;

 ОПФср. год - среднегодовая стоимость основных производственных фондов.

Таблица 4.7.

Вспомогательная таблица для расчета фондоотдачи.

Показатели	2011год	2012год
ТП, тыс.руб.	518600	723700
ОПФср год, тыс.руб.	115942,5	143145,5
Фо,руб/руб. (стр.1/стр.2)	4,47	5,06

 

 Анализируя показатель, выявилось, что в 2011 году на 1 руб. ОПФ приходилось 4,47 руб. товарной продукции, а в 2012 году этот показатель вырос до 5,06 руб. Это говорит о положительной тенденции изменения фондоотдачи.

 Показателем, обратным  фондоотдаче, является фондоемкость.

 

Таблица 4.8.

Вспомогательная таблица для расчета фондоемкости.

Показатели	2011год	2012год
Фо	4,47	5,06
Фе.руб/руб.	0,22	0,2

 

Анализ финансового состояния предприятия

Анализ финансового состояния необходим не только для того, чтобы знать, в каком положении находится предприятие в данный промежуток времени, но и для эффективного управления с целью обеспечения финансовой устойчивости предприятия, как в настоящем, так и в будущем.

Как известно, финансы предприятия выполняют следующие функции:

• образование доходов и фондов денежных средств;
• распределение доходов предприятия на средства, остающиеся в
• собственности предприятия, и средства, перечисляемые в бюджеты;
• контроль за производством, распределением и использованием созданного продукта и чистого дохода.

Рассмотрим теперь показатели, по которым ведется анализ финансового состояния предприятия.

 Таблица 4.9.

Структура активов (2011год)

	Абсолютная величина, тыс. руб.		Удельный вес, %		Изменение (+/-)
	нач. года	кон. года	нач. года	кон. года	абсол.	относит.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	479	460	0,51	0,39	-19	-3,97
Основные средства	27658	35477	29,26	30,3	+7819	+28,27
Незавершенное строительство	5919	3606	6,26	3,08	-2313	-39,08
Долгосрочные финансовые вложения	211	7	0,22	0,006	-204	-96,68
Итого по разделу I	34267	39550	36,26	33,78	+5283	+15,42
II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	31471	50806	33,3	43,4	+19335	+61,44
НДС по приобретенным ценностям	2138	5290	2,26	4,52	+3152	+147,43
Долгосрочная дебиторская задолженность	277	5092	0,29	4,35	+4815	+1738,27
Краткосрочная дебиторская задолженность	22834	24804	24,16	21,19	+1970	+8,63
Краткосрочные финансовые вложения	24	24	0,025	0,021	0	0
Денежные средства	3501	1501	3,7	1,28	-2000	-57,13
Итого по разделу П	60245	77517	63,74	66,22	+17272	+28,67
БАЛАНС	94512	117067	100,00	100,00	+22555	+23,86

 

На начало года наибольший удельный вес имеют запасы (36,26%), на втором месте основные средства (29,26%), на третьем месте находятся краткосрочная дебиторская задолженность (24,16%). К концу года увеличилась доля запасов на 61,4%, заметно увеличилась доля долгосрочной дебиторской задолженности на 1738,27%. Значительно сократились денежные средства на 57,13 %

Таблица 4.10.

Структура пассивов (2011год).

	Асолютная величина, тыс. руб. я величина		Удельный вес, %		Изменение (+/-)
	нач. года	кон. года	нач. года	кон. года	абсолютн.	относит.
Ш. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	100	100	0,11	0,09	0	0,00
Добавочный капитал	26303	24713	27,83	21,11	-1590	-6,04
Нераспределенная прибыль прошлых лет	36958	34449	39,1	29,43	-2509	-6,79
Нераспределенная прибыль отчетного года	-	23891	-	20,41	+23891	-
Итого по разделу III	63366	83153	67,05	71,03	+19787	+31,23
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	8000	-	8,46	-	-8000	-
Кредиторская задолженность	23146	33914	24,49	28,97	+10768	+46,52
Итого по разделуV	31146	33914	32,95	28,97	+2768	+8,89
БАЛАНС	94512	117067	100	100	+22555	+23,86

 

Анализируя структуру пассивов можно увидеть следующее.

Наблюдается снижение нераспределенной прибыли прошлых лет. Немного снизилась доля добавочного капитала (6,04%), который занимал второе место по удельному весу в структуре пассива. Увеличилась краткосрочная кредиторская задолженность на 46,52%.

Таблица 4.11.

Структура активов (2012год).

		Абсолютная величина, тыс. руб. я величина			Удельный вес, %			Изменение (+/-)
		нач. года	кон. года	нач. года		кон. года		абсол.		относит.
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы		460	431	0,39		0,23		-29		-6,3
Основные средства		36923	62325	31,62		33,78		+25402		+68,8
Незавершенное строительство		3606	2742	3,09		1,49		-864		-23,96
Долгосрочные финансовые вложения		7	12518	0,006		6,78		+12511		+178728,57
Итого по разделу I		40996	78016	35,11		42,28		+37020		+90,3
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы		49360	67028	42,28		36,33		+17668		+35,79
НДС по приобретенным ценностям		5290	5959	4,53		3,23		+669		+12,65
Долгосрочная дебиторская задолженность		5092	5857		4,36	3,17		+765		+15,02
Краткосрочная дебиторская задолженность		14493	19842		12,41	10,75		+5349		+36,91
Краткосрочные финансовые вложения	24		1		0,021		0,0005		-23		-95,83
Денежные средства	1501		7798		1,29		4,23		+6297		+419,52
Итого по разделу П	75760		106485		64,89		57,72		+30725		+40,55
БАЛАНС	116756		184501		100		100		+67745		+58,02