Бизнес-план гостиницы

 

 

Таблица 15- Расчёт показателя NPV проекта реконструкции гостиницы

Показатель	Всего тыс.руб.	Величина показателей по годам тыс. руб.
		1 год	2 год	3 год	4 год	5 год	6 год	7 год	8 год
Чистая прибыль		25172,66	27580,56	30273,98	33287,37	36659,17	40432,37	44624,73	49320,76
Амортизация основных производственных фондов и нематериальных активов		221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2	221,2
денежный поток		24951,46	27359,36	30052,78	33066,17	36439	40212,17	44403,,53	49099,56
q(t) при r=0.13		484,58	446,401	408,222	370,043	331,864
PV		24631,25	26661,65	28910,55	31401,19	34160,11	37213,53	40564,99	44279,43
Объём инвестиций		1573,275 600 1468,425	1790	1367,3
NPV		257382

 

Рассчитаем  IRR проекта реконструкции гостиницы

IRR = ra + (rb - ra)*NPVa/(NPVa - NPVb) = 10 + (15 - 10)*257382 / (257382 - (- 5536,11)) = 61,7867%

 

 

7. Расчет текущих затрат и точки безубыточности

 

Прогноз расходов основан на анализе предполагаемых эксплуатационных затрат по эксплуатации коечного фонда и инфраструктуры гостиницы, а также затрат, связанных с реализацией маркетинговой программы предприятия.

Прогнозные  хозяйственные издержки предприятия  показаны в следующей таблице:

 

Прогнозируемые  издержки, тыс. $

Наименование показателя	2014	2015	2016	2017	2018	2019
Постоянные расходы всего в том числе:	164,45	454,0	467,5	470,3	472,7	475,0
Амортизационные отчисления	27,9	191,6	202,1	201,4	200,4	200,0
Переменные расходы всего в том числе:	532,75	1314,0	1909,9	2441,7	2438,0	2436,0
Фонд оплаты труда	96,2	237,8	356,6	434,0	437,2	438,0
Итого расходов	697,2	1768,0	2377,4	2912,0	2910,7	2911,0

 

Прогноз расходов основан на анализе фактически произведенных  затрат и с учетом будущих затрат, связанных с реализацией инвестиционного  проекта.

 

Наименование показателя	2014	2015	2016	2017	2018
Налогооблагаемая прибыль	209,2	353,5	594,35	728,9	730,0
Налог на прибыль	52,3	88,4	148,5	182,2	182,5
Чистая прибыль	156,9	265,1	445,85	546,7	547,5

 

Расчет  плана прибыли выполнен в соответствии с действующим законодательством  РФ.

Расчет точки  безубыточности основывался на данных о средней цене койко-дня, объеме реализации койко-дней, переменных и  постоянных издержках предприятия. Минимальная загрузка предприятия, обеспечивающая покрытие всех расходов, связанных с хозяйственной деятельностью  при выполнении всего комплекса  работ, предусмотренных инвестиционным планом, составляет в среднем 28% среднегодовой загрузки.

 

 

Анализ социально-экономического эффекта от реализации инвестиционного  проекта выявил следующее:

реализация  проекта предполагает сохранение рабочих мест;

выбранная стратегия  маркетинговой политики предприятия  и осуществление реконструкции  повысит среднегодовой процент  загрузки гостиницы, что приведет к увеличению поступлений;

увеличение  общего дохода предприятия скажется на увеличении начисления налога на добавленную  стоимость;

полученная  прибыль от реализации инвестиционного  проекта является прибылью всего  предприятия, использование которой  будет направлено на выполнение комплекса  работ по реконструкции и техническому перевооружению материально-технической  базы гостиницы, что приведет к увеличению количества и качества предоставляемых услуг, а это в конечном счете, повысит ежегодный рост прибыли;

более того, привлечение большего числа клиентов благоприятно скажется на экономическом состоянии города Оренбурга.

Список использованных источников

 

1. Бизнес - план (методические материалы). - М: Финансы  и статистика, 2009. - 30.

2. Буров И.С., Морошкин М.В., Новиков А.П. Бизнес - план. Методика составления. - М.: ЦИПКК, 2010. - 101 с.

3. Российский  экономический журнал №4 2009

4. Дмитриев  Ю.А., Гутман Г.В., Краев В.Н. Бизнес - план/структура, содержание/. Методические  указания к разработке - М: Финансы  и статистика, 2012. - 30.

5. Основы  менеджмента: курс лекций/ Сост.д.  т. н., проф. Костоломов Э.Ф. - Севастополь.  СевГТУ, 2012 - 39 с.

.ru