Анализ рисков и оценка эффективности проекта

Таблица 17 – План доходов и расходов

 

Показатели		2013	2014
Бланки	Объем продаж (тыс. шт.)	100	150
	Цена (руб.)	5	5
	Издержки (руб./шт.)	1,95	1,95
	НДС (руб./шт.)	0,58	0,58
Заполнение	Объем продаж (тыс. шт.)	15	18
	Цена (руб.)	20	20
	Издержки (руб./шт.)	7,8	0,53
	НДС (руб./шт.)	2,6	2,6
Регистрация через Интернет	Объем продаж (тыс. шт.)	5	7,5
	Цена (руб.)	50	50
	Издержки (руб./шт.)	19,5	19,5
	НДС (руб./шт.)	5,77	5,77
Сводные  показатели	Выручка от реализации, тыс. руб.	1050	1385
	Себестоимость тыс. руб.	135,7	186,59
	НДС тыс. руб.	138,85	177,08
	валовый доход         тыс. руб.	775,45	1021,33
Издержки тыс. руб.	ФОТ	324	324
	Аренда помещения тыс. руб.	48	48
	% по лизингу тыс. руб.	9,9	9,9
	Амортизация тыс. руб.	16	16
	Издержки обращения тыс. руб.	4,5	4,5
Балансовая прибыль тыс. руб.		373,05	618,93
налог на прибыль организации (20%)		74,61	123,6
чистая прибыль тыс. руб.		298,44	495,33

 

Таблица 18 – Операционная деятельность, тыс. руб.

 

Наименование статей	2013	2014
Валовая выручка	1050	1385
НДС	138,85	177,08
Переменные затраты	4,5	4,5
Постоянные затраты	397,9	397,9
Валовая прибыль	775,45	1021,33
Налог на прибыль	-74,61	-123,6
Чистая прибыль	298,44	495,33
Суммарный денежный поток по операционной деятельности	298,44	495,33

Таблица 19 - Финансовая деятельность, тыс. руб.

 

Наименование статей	2013
Собственный капитал	129,1
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности	129,1

 

IR – индекс рентабельности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

IR  = 298,44/129,1= 2,31

IR > 1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств Þ проект является выгодным.

Tок (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-». Следовательно, период окупаемости данного проекта равен 1 год.

Токупаемоссти = 1 год.

Показатели эффективности проекта.

Индекс рентабельности проекта = 2,31

Период окупаемости = 1 год

 

6.2 Определение  предела безубыточности

 

Величина покрытия = валовый доход - переменные издержки обращения.

или

 Величина покрытия = Чистая прибыль + постоянные издержки.

Коэффициент покрытия (валовая маржа) – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

Коэффициент покрытия = величина покрытия * 100%.

                                                          товарооборот

Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

Предел безубыточности = постоянные издержки * 100%.

                                          маржа

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

7 Анализ рисков и оценка эффективности проекта

 

В качестве изменений двух параметров, наиболее влияющих на проект:

1. Увеличение переменных  затрат;

2. Увеличение валовой  выручки;

   Я не случайно в качестве изменений показателей взяла переменные затраты и валовую выручку. Один из приведенных вариантов является не слишком хорошим, другой же наоборот является лучшим для фирмы. Но так как фирма еще только собирается открыться, то для нее лучшим будет средний вариант, а точнее настоящий. Если предположить, что произойдет увеличение переменных затрат предположим на 10%, показатели эффективности меняются не очень сильно по сравнению с базовым вариантом (данного проекта). Они немного уменьшаются, что показывает гибкость данного проекта, но всё же делает  не таким выгодным, как настоящий проект. Период окупаемости в этом случае равен также 1 году, что является положительным в бизнесе, но планируемая прибыль уменьшается. При увеличении же валовой выручки также на 10%, дело меняется в лучшую сторону. Показатели эффективности проекта увеличиваются достаточно во много раз, что непременно говорит о прибыльной и хорошей работе данной фирмы. Этот вариант является наилучшим способом показать свою деятельность, поэтому предприятию следует стремиться увеличивать свой объем продаж.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

В целом можно сказать, что данный проект обладает инвестиционной привлекательностью, так как предполагается, что из года в год фирма будет расширяться, увеличивать свой ассортимент, совершенствовать технологии, а значит и увеличивать объемы продаж и прибыли, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов фирма предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество услуг, предоставляет постоянным клиентам скидки, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс работы, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, так как объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованных источников

 

1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы.- М.:Финансы и статистика, 1996.
2. Бизнес-планы. Полное справочное руководство / Под ред. И.Степанова. – М:, 2001.-240с.
3. Грибалев Н.П., Игнатьева И.II. Бизнес-план. Практическое руководство по составлению. - СПб.: Изд-во Белл, 1994.
4. Пивоваров К. Бизнес-планирование. - М.: Маркетинг, 2001.- 164 с.
5. Экономика, организация и планирование производства на предприятии.-Шепеленко Г.И.- Ростов-на-Дону, 2002.-541с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 1

Договор лизинга

ДОГОВОР ЛИЗИНГА (финансовой аренды)

г._________________ "___"_______20__г.

__________________________________________________________________ 
(наименование организации), именуемое в дальнейшем Лизингодатель, в лице 
____________________________________ (должность, Ф.И.О.), действующего 
на основании _____________________ (Устава, доверенности), с одной стороны, и _______________________________________________________ 
(наименование предприятия, организации), именуемое в дальнейшем Пользователь, в лице ________________________________ (Ф.И.О., должность), действующего на основании ________________, с другой стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:

1. Предмет договора 
1.1. Лизингодатель обязуется предоставить по настоящему договору 
Пользователю оборудование для __________________________________________________________________ 
____________________________________________________________________________________________________________________________________ 
1.2. Состав (перечень) оборудования с указанием технических 
характеристик приведен в Приложении 1. 
1.3. Стоимость передаваемого в пользование оборудования составляет 
______________________________________________________________ руб. 
1.4. Поставка оборудования, являющегося предметом настоящего 
договора, будет произведена _________________________________________________________________ 
(наименование изготовителя (поставщика)) "___"_________ 20__г. в месте, 
указанном в настоящем договоре.

II. Срок действия договора 
2.1. Настоящий договор вступает в силу с даты ввода Пользователем оборудования в эксплуатацию. 
2.2. Срок пользования оборудованием составляет по настоящему договору ________________ лет.

III. Обязательства сторон 
3.1. Лизингодатель обязуется: 
3.1.1. Предоставить оборудование в соответствии с соглашением о лизинге, заключенном сторонами по настоящему договору "___"_____ 20__г. 
3.1.2. Подписать протокол приемки оборудования после ввода его в эксплуатацию Пользователем. 
3.1.3. Заключить договор страхования оборудования на срок действия настоящего договора. 
3.2. Пользователь обязуется 
3.2.1. Произвести приемку оборудования при поставке его в пункт назначения ______________________________________________ (наименование изготовителя, поставщика). 
3.2.2. Осуществить за свой счет монтаж и ввод оборудования в эксплуатацию. 
3.2.3. Подтвердить в протоколе приемки комплектность поставки, безупречное функционирование оборудования и достижение намеченных производственных результатов. 
3.2.4. Производить за свой счет техническое обслуживание оборудования и текущий ремонт. 
3.2.5. Соблюдать все инструкции __________________________________ 
(наименование изготовителя, поставщика) по уходу, техническому обслуживанию и эксплуатации оборудования. 
3.2.6. Обеспечить Лизингодателю беспрепятственный доступ к ознакомлению со своей бухгалтерской отчетностью, годовыми отчетами и предоставлять Лизингодателю полную информацию о своем экономическом положении в течение всего срока действия договора.

IV. Условия платежа 
4.1. Пользователь обязуется периодически вносить плату за пользование оборудованием на расчетный счет Лизингодателя. Реквизиты счета N________________ в ___________________ банке МФО _______________ 
4.2. Ставки платы за пользование оборудованием являются окончательными и изменению не подлежат. 
4.3. По соглашению сторон, Пользователь вправе вносить арендную плату в натуральном выражении в виде материалов, услуг, товаров и др. с соответствующим расчетом их стоимости. 
4.4. Плата за пользование оборудованием вносится пользователем в следующем порядке: 
1 год - (10%)... 
2 год - (10%)... 
3 год - (10%)... 
4-5 годы - (по 10%)... 
6-10 годы - (по 10%)... 
4.5. Внесение платы за 1-й год производится в течение ______ дней с даты подписания протокола приемки оборудования. 
4.6. Последующие платежи вносятся ежегодно, не позднее 15 числа первого месяца следующего года, считая с даты подписания протокола приемки оборудования.

V. Передача оборудования 
5.1. Передача оборудования производится путем его поставки в _________________________________________________ (пункт назначения) в 
соответствии с п.1.4 настоящего договора. 
5.2. После осуществления монтажа поставленного оборудования составляется трехсторонний акт приемки, подписываемый надлежаще уполномоченными представителями Пользователя и _________________________ (наименование изготовителя, поставщика) и пересылается для подписи Лизингодателю. 
5.3. Обнаружение некомплектности оборудования при поставке или недостатков в период монтажа, исключающих возможность нормального функционирования оборудования, подлежит отражению в протоколе, составляемом в соответствии с п.5.2. Выявленные недостатки(некомплектность) оборудования подлежит устранению за счет Лизингодателя, а при невозможности их устранения Лизингодатель 
обеспечивает полную замену оборудования.  
5.4. В случае отказа от приемки оборудования из-за наличия недостатков, исключающих его нормальную эксплуатацию, Пользователь извещает Лизингодателя об этом в письменной форме в __________ дневный срок с даты их выявления. 
5.5. Передача оборудования в субаренду может осуществляться 
Пользователем с согласия Лизингодателя. 
5.6. По окончании срока действия настоящего договора Пользователь имеет опцион (преимущественное право) на покупку оборудования по остаточной стоимости.