Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности

 

 

13. Формирование  баланса хозяйственных средств  на конец года

Таблица 23 «Баланс хозяйственных средств»

 

Баланс  хозяйственных средств

На 31 декабря 2012  года,  р.

Актив	Сумма	Пассив	Сумма
1. Внеоборотные активы Нематериальные активы Основные средства Итого по разделу 1   2. Оборотные активы 2.1. Запасы -материальные запасы, -незавершенное производство, -расходы будущих периодов, -готовая продукция и товары  для перепродажи 2.2. Дебиторская задолженность 2.3. Краткосрочные финансовые вложения 2.4. Денежные средства Итого по разделу 2   Баланс	8720438 8720438     50428169 2955889 875680 0 46596600           140292336 190720505   199440943	3. Капиталы и резервы Уставный капитал Добавочный капитал Резервный капитал Фонд социальной сферы Нераспределенная прибыль отчетного года Итого по разделу 3   4. Долгосрочные обязательства Итого по разделу 4   5.Краткосрочные обязательства кредиты банков прочие задолженности Итого по разделу 5     Баланс	13105369       181842304     194947673   2246634 2246634       2246636 2246636     199440943

 

Денежные  средства на расчетном счете = 6076693-875680-46596600

+968937+181842304-1123318= 141151708 р.

 

 

14. Анализ финансовой деятельности предприятия

Согласно  Приказу ФСФО РФ от 23 января 2001 г. N 16

"Об  утверждении "Методических указаний  по проведению анализа финансового  состояния организаций"

Для проведения анализа финансового  состояния организаций используются следующие показатели, характеризующие  различные аспекты деятельности организации:

• среднемесячная выручка (K1) - Среднемесячная выручка, рассматриваемая в сравнении с аналогичными показателями других организаций, характеризует масштаб бизнеса организации.

           К1 = Валовая выручка организации по оплате/Т,

           где Т - количество месяцев в рассматриваемом отчетном периоде.

        

• доля денежных средств в выручке (К2) - Доля денежных средств отражает уровень бартерных (зачетных) операций в расчетах и в этой части дает представление о конкурентоспособности и степени ликвидности продукции организации, а также об уровне менеджмента и эффективности работы маркетингового подразделения организации. От величины этого показателя в значительной мере зависит возможность своевременного исполнения организацией своих обязательств, в том числе исполнение обязательных платежей в бюджеты и внебюджетные фонды.

      К2 = Денежные средства в выручке / Валовая выручка организации по оплате

          К2 = ;

• К3= 1205 человек;
• Степень платежеспособности общая (К4) - характеризует общую ситуацию с платежеспособностью организации, объемами ее заемных средств и сроками возможного погашения задолженности организации перед ее кредиторами.

           ;

• Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам (К5) :

 

           ;

• Коэффициент задолженности другим организациям (К6):

 

            ;

• Коэффициент задолженности фискальной системе (К7)

            Нет задолжностей

• Коэффициент внутреннего долга (К8):

 

           

• Степень платежеспособности по текущим обязательствам (К9):

            

• Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами (К10):

          ;

• Собственный капитал в обороте (К11):

           ;

• Доля собственного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами) (К12):

           ;

• Коэффициент автономии (финансовой независимости) (К13):

           ;

• Коэффициент обеспеченности оборотными средствами (К14):

           ;

• Коэффициент оборотных средств в производстве (К15):

           ;

• Коэффициент оборотных средств в расчетах (К16):

           ;

• Рентабельность оборотного капитала (К17):

           ;

• Рентабельность продаж (К18):

           ;

• Среднемесячная выработка на одного работника (К19):

            ;

• Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача) (К20):

           .

Выводы:

Предприятие способно своевременно  проводить выплаты в бюджетные и внебюджетные фонды, имеет высокий уровень платежеспособности и находится в устойчивом финансовом состоянии. Выявлены высокие значения коэффициентов рентабельности.

 

 

 

 

 

 

Заключение

В этой работе смоделирована деятельность производственного  предприятия. Произведены:

• расчет основных и оборотных средств, балансовой стоимость оборудования и планируемого объем производства;
• расчет численности  персонала и фонда оплаты труда;
• составление сметы затрат на производство;
• расчет себестоимости единицы продукции;
• определение необходимого объема оборотных средств;
• составление баланса хозяйственных средств на начало хозяйственной деятельности;
• представление прогноза загрузки мощностей по периодам;
• выбор и обоснование базы распределения косвенных расходов
• составление отчета о прибылях и убытках;
• составление баланса хозяйственных средств на конец планируемого периода;
• определение точка безубыточности;
• расчет основных плановых показателей хозяйственной деятельности;
• проведение анализа финансовой деятельности в соответствии с «Методическими указаниями по проведению анализа финансового состояния организации», утвержденными Приказом ФСФО РФ от 23 января 2001 г. №16.