Государственная регистрация субъектов предпринимательской деятельности

Прежде всего это касаетсяколичества и вида учредительных и иных документов кредитной организации.Учредительные документы создаваемой кредитной организации представляются в БанкРоссии в 4 экземплярах. Анкеты на должности руководителя, главного бухгалтера(его заместителя) заполняются кандидатом собственноручно. Список учредителейкредитной организации представляется только в электронном виде. Таким жеспособом представляются и некоторые иные данные, например, список участниковкредитной организации при уменьшении уставного капитала (п. 17.10 Инструкции N75-И).

В Банк Россиипредставляется документ об уплате госпошлины, бизнес — план, а при созданиирасчетной небанковской кредитной организации также положение, регламентирующеепорядок проведения расчетов.

При расширениидеятельности кредитной организации путем получения дополнительных лицензийкредитная организация помимо установленных ранее требований должна обеспечитьпрозрачность структуры участников (акционеров) и их групп, а также выполнятьтребования Банка России, предъявляемые к деловой репутации членов советадиректоров (наблюдательного совета) (п. 13.1 Инструкции N 75-И).

Исходя из содержания абз.10 п. 6.10 Инструкции N 75-И представляется, что Банк России самостоятельноопределяет соответствие деловой репутации членов совета директоров(наблюдательного совета) квалификационным требованиям.

Изменения коснулись ипорядка представления документов при внесении изменений в устав кредитнойорганизации, изменения величины уставного капитала, открытии и закрытиифилиалов кредитных организаций, определены требования к принятию необходимыхрешений органов управления кредитной организации при изменении величины своегоуставного капитала[6].

Не следует также забыватьоб установленных законодательством РФ случаях предварительного согласованиясделок по покупке акций (долей) кредитных организаций с антимонопольнымиорганами.

Об изменении составасвоих участников кредитная организация уведомляет Банк России в порядке,установленном нормативными актами Банка России и гл. 18 Инструкции N 75-И.Определены новый перечень сведений об изменении в составе участников кредитнойорганизации, порядок и сроки их предоставления.

В Инструкции N 75-И определениной порядок согласования изменений в составе руководителей кредитнойорганизации, а также ужесточены требования к кандидатам, а именно:

·   кандидаты должнысоответствовать требованиям, предъявляемым к деловой репутации. К сожалению,порядок определения понятия «деловая репутация» и соответствия ей кандидатов несовсем ясен;

·   в случае избранияорганами управления кредитной организации лица, не соответствующего требованиямк деловой репутации, или назначения на должность руководителя, главного бухгалтера,заместителей главного бухгалтера лица, в отношении которого было выданозаключение о его несоответствии установленным квалификационным требованиям итребованиям к деловой репутации, к кредитной организации могут быть примененымеры воздействия, предусмотренные Федеральным законом «О Центральном банке РФ(Банке России)», в т.ч. в отношении члена совета директоров (наблюдательногосовета).

Следует отметить, чтописьмо Банка России о согласовании кандидатов на соответствующие должностиимеет ограниченный срок действия — в течение 6 месяцев с момента егонаправления в кредитную организацию (п. 22.4 Инструкции N 75-И).

В новой редакции главы 22Инструкции N 75-И содержатся ограничения на занятие руководителем (единоличнымисполнительным органом, членами коллегиального исполнительного органа), главнымбухгалтером, руководителем филиала кредитной организации каких-либо должностейв других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями,профессиональными участниками рынка ценных бумаг, занимающихся лизинговойдеятельностью или являющихся аффилированными по отношению к кредитнойорганизации, за исключением случая, когда указанные лица являются членамисовета директоров (наблюдательного совета) в указанных организациях.

Отдельно следует сказатьоб указании Банка России «О бизнес — планах кредитных организаций» от 5 июля2002 г. N 1176-У. В этом нормативном акте сформулированы основные требования кбизнес — планам кредитных организаций и утверждены формы отчетных документов,включая типовую структуру бизнес — плана, титульный лист, определенные формы:расчетного баланса, расшифровки его отдельных статей, плана доходов, расходов иприбыли, а также расшифровки его отдельных статей, обязательных нормативов,допущений, принятых в бизнес — планах, общей информации о кредитнойорганизации.

Наличие бизнес — планадля регистрации кредитных организаций было и раньше необходимым требованием,однако теперь соответствие бизнес — плана указанию N 1176-У являетсянеобходимым условием для принятия решения Банком России о государственнойрегистрации создаваемой кредитной организации и выдаче лицензии наосуществление банковских операций, а также действующей кредитной организации орасширении ее деятельности, изменении вида или реорганизации.

Бизнес — план является документомна ближайшие 2 календарных года, вместе с тем кредитная организация по своемуусмотрению может приводить соответствующие показатели на более длительнуюперспективу и более подробно, чем установлено в указании N 1176-У.

В соответствующихразделах бизнес — планов кредитных организаций должны быть отражены новыесведения: SWOT — анализ в обязательном порядке (п. 3.3 указания), результатымаркетинговых исследований, кадровая политика, внутренние документы, касающиесякорпоративной структуры и перспективы ее развития, система стимулирования труда(п. 3.3.11 указания).

Заметим, что в бизнес — план необходимо включать информацию о финансовом положении и хозяйственнойдеятельности учредителей (участников) — юридических лиц кредитной организации.При этом должна быть обеспечена прозрачность структуры учредителей (участников)и их групп, позволяющая однозначно идентифицировать лиц (в т.ч. не являющихсяучредителями (участниками) кредитной организации, но имеющих возможность прямоили опосредованно оказывать существенное влияние на принятие решений органамиуправления кредитной организации), что установлено в п. 3.3.10 указания N1176-У.

Таким образом, частоиспользуемые ранее схемы с одними и теми же лицами, по цепочке становившимисяучредителями общества, которое в дальнейшем становится учредителем кредитнойорганизации, необходимо будет раскрывать для Банка России.

При создании кредитнойорганизации уплачиваются: государственная пошлина за регистрацию кредитнойорганизации, а также лицензионный сбор за рассмотрение вопроса о выдачелицензии.

С 1 июля 2002 г.государственная пошлина за государственную регистрацию юридических лиц, в т.ч.за государственную регистрацию изменений, вносимых в учредительные документы,взимается в размере 2000 рублей (Федеральным законом «О приведениизаконодательных актов в соответствие с Федеральным законом «О государственнойрегистрации юридических лиц» от 21 марта 2002 N 31-ФЗ внесены изменения в Закон«О государственной пошлине»).

За рассмотрение вопроса овыдаче лицензии взимается лицензионный сбор в размере, определяемом БанкомРоссии, но не более 1% от объявленного уставного капитала кредитнойорганизации, что установлено ст. 12 Федерального закона «О банках и банковскойдеятельности» от 2 декабря 1990 г. N 395-1 (в ред. от 21 марта 2002 г.). Вслучае отказа в выдаче лицензии лицензионный сбор не возвращается.

В результате установлениянового порядка государственной регистрации и новых требований к документамкредитные организации получили, несомненно, более четкие инструкции к действию,а насколько новый порядок упростил или, наоборот, усложнил жизнь кредитныморганизациям, покажет практика.

2.2. Государственная регистрация  финансово-промышленныхгрупп

Совокупностьюридических лиц, образующих финансово-промышленную группу,приобретает статус финансово-промышленной группы по решению полномочногогосударственного органа о ее государственной регистрации.

Длягосударственной регистрации центральная компания финансово-промышленной группыпредставляет в полномочный государственный орган следующие документы:

·   заявку насоздание финансово-промышленной группы (по форме, установленной ПравительствомРоссийской Федерации);

·   договор осоздании финансово-промышленной группы (за исключением финансово-промышленныхгрупп, образуемых основным и дочерними обществами);

·   нотариальнозаверенные копии свидетельства о регистрации, учредительных документов, копииреестров акционеров (для акционерных обществ) каждого из участников, включаяцентральную компанию финансово-промышленной группы;

·   организационныйпроект;

·   нотариальнозаверенные и легализованные учредительные документы иностранных участников;

·   заключениефедерального антимонопольного органа.

Вслучае необходимости Правительством Российской Федерации могут быть установленыдополнительные требования по составу представляемых документов.

Решениео государственной регистрации финансово-промышленной группы принимается наоснове экспертизы представленных документов полномочным государственныморганом.

Полномочныйгосударственный орган вправе запрашивать экспертные заключения другихорганизаций, специалистов, органов исполнительной власти соответствующихсубъектов Российской Федерации по документам финансово-промышленной группы. Порезультатам рассмотрения документов финансово-промышленной группы с учетомэкспертных заключений полномочный государственный орган в двухмесячный срок содня представления ему документов принимает одно из следующих решений:

· об отказе врегистрации финансово-промышленной группы;

· о возвратедокументов финансово-промышленной группы на доработку;

· о регистрациифинансово-промышленной группы.

Отказв регистрации или возврат документов финансово-промышленной группы на доработкусопровождается письменным объяснением причин полномочного государственногооргана.

Вслучае принятия полномочным государственным органом необоснованного решения, атакже в случае нарушения им сроков рассмотрения документовфинансово-промышленной группы его действия могут быть обжалованы в суд[7].

Государственнаярегистрация подтверждается выдачей свидетельства установленного образца,содержащего полное наименование финансово-промышленной группы с обязательнымвключением слов «финансово-промышленная группа», «транснациональная финансово-промышленнаягруппа» или «межгосударственная финансово-промышленная группа», и включением вгосударственный реестр финансово-промышленных групп.

/>3. Органы, занимающиеся государственной  регистрациейсубъектов предпринимательской  деятельности

Закон о государственнойрегистрации юридических лиц основан на принципе единообразия. Регистрацияосуществляетсяв единой системе регистрирующих органов по общим правилам, действующим навсей территории Российской Федерации. Вступление в силу Закона ознаменовалособой новый этап деятельности органов государства, в чьей компетенции находятсявопросы правового регулирования появления экономических субъектов — налогоплательщиков.

·   В соответствии сост. 51 ГК РФ юридические лица подлежат государственной регистрации в органахюстиции в порядке, предусмотренном Законом о государственной регистрацииюридических лиц.

В соответствии со ст. 2Закона «О государственной регистрации юридических лиц» государственнаярегистрация осуществляется федеральным органом исполнительной власти,уполномоченным в порядке, установленном Конституцией РоссийскойФедерации и Федеральным конституционным законом «О Правительстве Российской Федерации»)

Уполномоченнымфедеральным органом исполнительной власти, осуществляющим начиная с 1 июля 2002года государственную регистрацию юридических лиц, является МинистерствоРоссийской Федерации по налогам и сборам (Постановление Правительства РФ от17.05.2002 N 319, Указ Президента РФ от 09.03.2004 N 314). МинистерствоРоссийской Федерации по налогам и сборам преобразовано в Федеральнуюналоговую службу(Положение о Федеральной налоговой службе утвержденопостановлением Правительства РФ от 30.09.2004 N 506).

Налоговые органывыполняют следующие функции по учету организаций (Приказ МНС России от22.07.2004 N САЭ-3-09/436): />

·   Осуществляетсявнесение сведений, полученных из Центра в электронном виде установленногоформата, в ЕГРН налогового органа по месту нахождения юридического лица непозднее рабочего дня, следующего за днем их получения, и не позднее пятирабочих дней со дня представления документов для государственной регистрацииюридического лица.

·   Заявление опереходе на упрощенную систему налогообложения, поступившее из единогорегистрационного центра в составе учетного дела, передается по принадлежности всоответствующее подразделение налогового органа.

Осуществляется:

— учет изменений всведениях, содержащихся в ЕГРН о юридическом лице, снятие с учета организации;

— печать выписки из ЕГРЮЛпо форме согласно приложению N 5 к Правилам ведения Единого государственногореестра юридических лиц и предоставления содержащихся в нем сведений.

Налоговый орган по местунахождения юридического лица при получении указанных в данном подпунктесведений не позднее рабочего дня, следующего за днем их получения, вобязательном порядке направляет в Единый регистрационный центр для включения вЕГРЮЛ:

— сведения об открытии илизакрытии счета организации, поступившие от банка в соответствии с пунктом 1 статьи86 Кодекса по форме, установленной МНС России;

— копии решенийАрбитражного суда о ликвидации юридического лица.

/>В целяхсовершенствования организации  работы по регистрации и учету  юридических лиц ифизических  лиц, зарегистрированных в качестве  индивидуальных предпринимателейФНС  РФ организует работу Единых регистрационных центров, окоторых уже говорилось выше. Создание Единых регистрационных центровдопускается в городах с численностью населения не ниже 1 млн. человек привозможности обеспечения в них организации работы по регистрации и учетуюридических лиц и физических лиц, зарегистрированных в качестве индивидуальныхпредпринимателей, в соответствии с Основными принципами организации работы порегистрации и учету юридических лиц и физических лиц, зарегистрированных вкачестве индивидуальных предпринимателей, в Единых регистрационных центрах и вналоговых органах, утвержденными Приказом МНС России от 22.07.2004 NСАЭ-3-09/436.