Страхование коммерческих рисков

- на государственном  уровне (например, система гражданской  защиты населения);

- на уровне  фирмы (в частности, программа  мер по обеспечению устойчивости  ее бизнеса);

- на индивидуальном уровне (личное страхование и страхование личного имущества).

Хотя управление риском базируется на общих принципах, этот процесс имеет свою специфику  на каждом уровне. Ввиду возможности  появления для отдельной производственно-хозяйственной  единицы больших потерь, связанных с реализацией экономического риска, проблема управления рисками на уровне фирмы становится особенно актуальной.

В мировой и  отечественной специальной литературе понятие "управление рисками" (риск-менеджмент) используется в широком и узком смыслах.

В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) есть искусство и наука об обеспечении  условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной  единицы в условиях риска.

В узком смысле управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков фирмы.

 

 

Глава 2. Принципы страхования  коммерческих рисков

 

2.1 Понятие страхования рисков

 

 

 

Страхование –  это способ возмещения убытков, которые  потерпело физическое или юридическое лицо посредством их распределения между многими лицами (участниками страхования).В страховом риске и в защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты.

Страховой риск – вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая.

Признак застрахованности риска выражается в случайном характере наступления неблагоприятного события, чрезвычайности понесенного ущерба. Объективна необходимость предупреждения и преодоления неблагоприятных событий. Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах. Обязательная форма страхования – устанавливается законом, сплошной охват объектов, действие не зависит от внесения страховых платежей, бессрочность, нормирование страхового обеспечения.

Добровольное  страхование – действует как  в силу закона, так и на добровольных условиях, выборочный охват, добровольное участие в страховании, ограничено сроком страхования, действует только при уплате страховых взносов, зависит от желания и возможностей страховщика. Страховщик – это специализированная организация, осуществляющая страхование (андеррайтер). Страхователь (полисодержатель) – это физическое или юридическое лицо, уплачивающее страховые взносы и вступающее в конкретные страховые отношения со страховщиком. Застрахованный – это физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого являются объектом защиты по личному страхованию. Получатель страхового возмещения (выгодоприобретатель) – физическое или юридическое лицо, которому по условиям страхования представлено право на получение соответствующих денежных средств. Страховой агент – это физическое или юридическое лицо, осуществляющее страховую деятельность на основании и по поручению страховщика. Страховой брокер – юридическое или физическое лицо, зарегистрированное в установленном порядке в качестве предпринимателя и осуществляющее посредническую деятельность от своего имени, но на основании поручения страхователя.

Страхование, как экономический  механизм, характеризуется следующими признаками.

1.Признак страхуемости риска выражается в случайном характере наступления неблагоприятного события, чрезвычайности понесенного ущерба. Объективна необходимость предупреждения и преодоления неблагоприятных событий.

2. Для страхования  характерны замкнутые перераспределительные  отношения между его участниками,  связанные с солидарной раскладкой  ущерба одного иди нескольких  страхователей на всех участников  страхования.

3. Страхование предусматривает  перераспределение ущерба как между территорией, так и во времени.

4. Эквивалентность страхования выражается в возвратности собранных в страховой фонд платежей.

Страхование выполняет следующие  функции:

1. рисковая функция –  необходимость возмещения за  счет средств страхового фонда последствий неблагоприятных событий.

2. предупредительная –  направлена на финансирование  за счет средств страхового  фонда мероприятий по уменьшению  страхового риска

3. сберегательная – в  том, что по некоторым видам  страхования есть возможность  накопления определенных страховых сумм.

4. контрольная – выражается  в наблюдении за формированием  и строго целевым использованием  средств страхового фонда.

2.2 Пути развития страхования  коммерческих рисков

 

Экономическая и финансовая нестабильность деятельности российских предприятий обусловливает постоянный интерес к страхованию коммерческих рисков как эффективному способу защиты достигнутого уровня прибыли, дохода и капитала. Так, в современных условиях ущерб от последствий чрезвычайных ситуаций приводит к банкротству более 40% предприятий - в течение первого года и более 20% - в течение последующих двух-трех лет. Значительные имущественные ущербы (пожары, взрывы и т.п.) ведут не только к потерям имущества, запасов сырья и материалов, но и к финансовым потерям, убыткам, вызванным простоями в производстве, перерывами в хозяйственной деятельности и нарушениями деловых связей, взаимоотношений по бизнесу, что наиболее актуально в условиях кризиса.

Одной из проблем страхования  рисков по долговым обязательствам российских организаций является определение оптимального размера страховой выплаты при наступлении страховых событий, когда, с одной стороны, неоправданно возрастают расходы страховых компаний по покрытию коммерческих ущербов и, с другой стороны, необоснованно ущемляются интересы страхователей по защите своих доходов. Во-первых, размер предстоящей страховой выплаты может оказаться значительно высоким и страховщик понесет неоправданно большие финансовые потери в отчетном периоде.

Во-вторых, страховой случай может наступить до того момента, когда организация-страхователь уплатит все взносы страховой компании, и тем самым она также понесет определенные потери и убытки.

В-третьих, при учете влияния  внешних факторов на страховую систему  в целом, таких как экономическое  положение в стране, изменения в законодательстве и другие непредвиденные события, технические риски страховщика многократно увеличиваются.

В результате подверженность рискам страховой компании может  возрасти и проблемы осуществления  выплат обострятся, принимая со временем угрожающий характер. Тем не менее страхование коммерческих рисков по долговым обязательствам является очень выгодной и привлекательной услугой для всех участников. Решение возникающих проблем заключается, в следующем:

- страховщик покрывает  только те риски и убытки по предполагаемым событиям, которые оговорены в договоре страхования четко, ясно и однозначно, что требует в настоящий момент достаточно серьезной теоретической и методической проработки;

- существует  возможность отсрочить на основании имеющегося права страховую выплату (для выяснения причин и всех обстоятельств наступления страхового случая), что временно решит организационно-технические проблемы страхового дела, не снимая актуальности вопросов формирования методологических подходов к установлению объективных размеров страховых выплат в сфере долговых обязательств;

- в случае  невыполнения организацией своих  обязательств по договору страхования  страховщик вправе отказать в  выплате возмещения, что довольно  трудно осуществить на практике, поскольку отсутствуют четкий порядок проведения страховщиком контроля по выполнению долговых обязательств контрагентами организации-страхователя.

При страховании  коммерческих рисков по долговым обязательствам страховой защите подлежат финансовые интересы субъектов рынка - страхователей, связанные с финансовыми инвестициями и возможным непогашением заказчиками, покупателями и другими дебиторами задолженности вследствие их неплатежеспособности или других указанных в договоре причин.

Страхователи  выступают в лице кредиторов, и  страховые компании предоставляют  им страховое покрытие в случаях  неполучения долгов, вложенных средств  и ссуд от контрагентов по производственно-коммерческим связям в установленные сроки, а  также в случае отказа их страхователям в принятии ранее заказанного товара.

К основным видам  долговых обязательств, включаемых в  сферу страхования, следует отнести:

- кредиты - банковский, ипотечный, коммерческий, экспортный;

- лизинговые  и арендные платежи;

- дебиторскую  задолженность организаций по поставкам товаров, оказанию услуг, выполнению работ;

- проценты по  кредитным договорам;

- муниципальные  облигации;

- другие.

Разнообразие  долговых обязательств и специфика  коммерческих взаимоотношений в  процессе деловых сделок между заказчиком и покупателем, заемщиком и инвестором обусловливают разработку специальных страховых продуктов, направленных на защиту коммерческих интересов кредиторов в лице предприятий и организаций. Классификация видов, подвидов страхования коммерческих рисков по долговым обязательствам должна осуществляться, на основе конкретных признаков (рис. приложение 4).

Объектом страхования  в данной сфере являются потери прибыли, дохода и капитала предприятий, организаций  и частных лиц вследствие неисполнения долговых, денежных обязательств их деловыми партнерами в экономических отношениях. В состав денежных обязательств включаются:

1) задолженность  за приобретенные товарно-материальные  ценности, выполненные работы, оказанные  услуги другими организациями;

2) суммы займов с учетом процентов, подлежащих уплате должником.

Страхование коммерческих рисков по виду долговых обязательств включает два самостоятельных направления  страховой защиты:

- страхование  коммерческого кредита, к которому  относится производственный капитал, предоставляемый одной коммерческой организацией другой в виде продажи продукции, товаров, техники, оборудования и других материальных активов с отсрочкой платежа; обслуживает кругооборот промышленного капитала, движение товаров из сферы производства в сферу потребления;

- страхование  банковского кредита, к которому  относится денежный капитал, предоставляемый  банками и другими кредитными  учреждениями коммерческим организациям  и гражданам в виде денежной  ссуды; является капиталом, обособившимся  от промышленного, и обслуживает только сферу обращения.

Страхование банковского  кредита подразделяется на два подвида - страхование риска непогашения  кредита и страхование неуплаты процентов по кредиту, которые могут  быть и самостоятельными видами по отдельно заключаемым договорам.

Необходимость страхования предприятиями рисков неплатежей обусловлена развитием  рыночных отношений, когда рынок  продавца, т.е. рынок, на котором продавец диктует свои условия работы, сменяет  рынок покупателя, т.е. в его основе находится учет интересов покупателей. Именно в таких условиях и возникает дебиторская задолженность, которая составляет существенную долю оборотного капитала российских предприятий. В завышенных размерах она представляет потенциальную угрозу потери ими платежеспособности и банкротства.

Повышению экономической  активности предприятий, организаций  в настоящее время может способствовать расширение сферы страхования дебиторской  задолженности, когда наличие соответствующего страхового полиса служит достаточным  основанием для получения банковских кредитов, поскольку надежность страховой компании, как правило, существенно выше надежности дебиторов.

К важным аспектам организационного и методического  характера в страховании необходимо отнести следующие положения:

1. В объем  ответственности страховщика должны включаться строго оговоренные риски, связанные с непредвиденными обстоятельствами по поставке товаров, изделий и оказанию хозяйственных услуг.

2. Договор страхования  заключается страхователем-кредитором  только после оформления им договора продажи, поставки, оказания услуг заказчику или после отправки товара получателю.

3. При оформлении  договора страхования требуется  наличие оплаты части стоимости  поставляемых товаров, оказываемых  услуг в момент их осуществления  или в виде аванса, предоплаты после заключения сделки.

4. На страхование  принимаются только те долговые  обязательства, размер которых  превышает страховую сумму, указанную  в договоре. Предоставленные на  меньшую сумму обязательства  остаются на ответственности  самого страхователя.

5. В договоре  указывается максимальная величина  ответственности страховщика на  каждый страховой год по всем  застрахованным кредитам.

6. В договоре, как правило, устанавливается  безусловная франшиза в размере  8 - 25% от страховой суммы.

При страховании коммерческих кредитов страховщик может оговорить предельную сумму задолженности отдельных покупателей, которая может иметь место в любое время в течение срока страхования.

Особенностью  страхования коммерческих рисков по долговым обязательствам является отсутствие гарантии со стороны страховщика по выплате долга (страхового возмещения) к определенной дате. Выплата страхового возмещения осуществляется только вследствие неплатежеспособности или доказанного банкротства дебитора.

Специфика объекта  страхования и соответствующие условия страхового покрытия коммерческих рисков обусловливают применение различных систем и способов расчета страхового возмещения. В качестве наиболее эффективной предлагается система планируемых затрат, разработанная автором на основе синтеза разных подходов и способов возмещения финансовых потерь организаций в различных секторах экономики, а также обобщения соответствующего практического материала российских и зарубежных страховых компаний. Данная методика расчета страховых выплат может применяться как при страховании прямых финансовых потерь, так и в страховании рисков по долговым обязательствам субъектов рынка.