Шпаргалка "Страхование"

Нормы гражданского права, в  том числе и нормы, регулирующие страхование, могут «создаваться»  только на федеральном уровне и не могут устанавливаться на  уровне субъектов Федерации.  Данное положение закреплено в п.«о» ст.71 Конституции РФ. Субъекты Российской Федерации и муниципальные образования вправе принимать лишь те нормативные правовые акты, которые определяют организационные предпосылки их участия в страховой деятельности.

Наиболее общими и системообразующими правовыми актами федерального уровня, регулирующими отношения в сфере страхования, выступают ГК РФ, 48 глава которого посвящена страхованию, и Закон РФ «Об организации страхового дела в РФ» от 27 ноября 1992г. (далее - Закон о страховании). В этих актах содержатся универсальные правила регулирования страховых отношений, то есть правила, являющиеся общими для всех видов и форм страхования. В силу своей универсальности они тесно связаны с другими общими нормами, регулирующими возникновение, исполнение, изменение и прекращение обязательств.  

1.  Конституция РФ. Официальный текст. – М.: НОРМА, 2001. – 56 с.

2.   Соглашение о партнерстве и сотрудничестве между Европейским союзом и Российской Федерацией от 24.06.94г., ратифицированное Федеральным законом от 25.11.96г. № 135 – ФЗ. // СЗ РФ. 1998.-№16.– Ст.1802.

3.  Гражданский кодекс РФ. Часть I от 30.11.94г. № 51-ФЗ.// СЗ РФ 1994. - № 32.- Ст.3301.

4.  Гражданский кодекс РФ. Часть II от 26.01.96г. № 14-ФЗ.// СЗ РФ 1996.- № 5.-Ст.410.

5.  Кодекс торгового мореплавания РФ от 30.04.99г.// СЗ РФ. 1999.- № 18. – Ст.2207.

23. Планирование  страховой деятельности.

Планирование в страховании - это попытка предвидения формирования страховых резервов как косвенного показателя эффективности экономики  в стране, источника страховых  платежей. В связи с этим планирование поступления страховых платежей следует рассматривать не только как план производства страховых  услуг, но и как план состояния  и движения страховых резервов, их величины и ассортимента. 
В условиях рыночных отношений централизованное планирование не является главным инструментом регулирования хозяйственной деятельности страховой организации, поскольку экономическое равновесие достигается за счет функционирования рыночных структур. Тем не менее страховое дело как и любой хозяйствующий субъект требует целенаправленного управления и планирования. 
Процесс планирования страховой деятельности включает в себя следующие элементы: 
а) выбор цели и задач; 
б) последовательность действий для реализации плана; 
в) оценку затрат на осуществление плана; 
г) контроль за ходом выполнения плана. 
В настоящее время применяются следующие методы планирования: балансовый, нормативный, программно-целевой, экономико-математическое моделирование. 
Балансовый метод планирования представляет собой плановый баланс доходов и расходов, который отражает состояние страховой организации, результат страховых операций, инвестиционной деятельности, статьи доходов и расходов, а также источники их финансирования. 
В доходной части отражаются поступления страховых платежей из запасных и резервных фондов, амортизационных отчислений, от инвестирования средств и др. 
В расходной части - страховые выплаты, отчисления в запасные и резервные фонды, на предупредительные мероприятия (ПМ), на ведение дел, в том числе на комиссионное вознаграждение посредникам и страховым агентам, выплаты по рискам, переданным в перестрахование. Показатели баланса позволяют определить не только налогооблагаемую прибыль от страховых операций, инвестиционной и иной деятельности, но и сумму налога на прибыль и ее дальнейшее распределение. 
Поступление средств из страховых резервов не планируется, поскольку оно определяется фактической убыточностью, которая будет известна лишь в конце отчетного периода (обычно в конце года). При этом поступление средств из страховых резервов можно считать условно доходом, так как по своей экономической сущности это всего лишь перераспределение средств страховщика.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

24. Понятие страхового  тарифа и его структура. 

Тарифная  ставка, ее состав и структураТарифная ставка — это цена страхового риска и др. расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов. Сов-ть тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов — это тарифное руководство. Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставки. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Собственно нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения. Нагрузка покрывает расходы страховщика по орг-ции и проведению страхового дела, включает отчисления в запасные фонды, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая. Вероятностью события А — обозначается Р (А) — называется отношение числа благоприятных для него случаев Л/ к общему числу всех равновозможных случаев N. Поскольку вероятность события выражается правильной дробью (числитель меньше знаменателя, М всегда меньше или равно N), ясно, что 0 ≤ Р (А) ≤1. Если Р (А) равно 0, то событие А считается невозможным. Если же оно равно 1, то это достоверное событие. Вероятность события заключена в пределах от 0 до 1. Если она достигла своих крайних границ, то страхование на случай наступления данного события проводиться не может. Страховые отношения складываются только тогда, когда заранее неизвестно, произойдет в данном году то или иное событие или нет, т. е. имеет место случай. Понятие вероятности характеризуется двумя особенностями. 1. в общем случае вероятность устанавливается подсчетом числа благоприятных событий. В страховании наступление страхового события, наоборот, — событие для страховщика и страхователя, как правило, неблагоприятное. 2. для определения статистической вероятности проводится ряд испытаний. При страховании же имеется лишь некоторое количество объектов, из которых отдельные подвергаются страховому случаю (реализуется страховой риск). Но сущность вероятности при этом не меняется. Нетто-ставка предназначается для создания фонда выплат страхователям. Она должна обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем. Страховая компания должна собрать столько страховых премий, сколько предстоит потом выплатить страхователям. При проведении страхования сумма выплачиваемого страхового возмещения пострадавшим объектам, как правило, отклоняется от страховой суммы по ним. Причем если по отдельному договору выплата может быть только меньше или равна страховой сумме, то средняя по группе объектов выплата на один договор может и превышать среднюю страховую сумму. При построении нетто-ставки учитывается последний показатель. В этих условиях рассчитанная в изложенном порядке нетто-ставка корректируется на коэффициент, определяемый отношением средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. В результате получаем следующую формулу для расчета нетто-ставки со 100 тыс.руб. страховой суммы. T_n = P(A) × K × 100, (6.1) где Т_п — тарифная нетто-ставка; A — страховой случай; Р(А) — вероятность страхового случая; К — коэф-т отношения средней выплаты к средней страховой сумме на один договор. Формула (6.1) позволяет разграничить понятия "вероятность страхового случая" и "вероятность ущерба". Вероятностью ущерба называется произведение вероятности страхового случая Р(А) на поправочный коэффициент К. Формула (6.1) может быть применена как при совершенствовании тарифных ставок по действующим видам страхования, так и при расчете ставок по вновь вводимым. Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования в целом, так и по отдельным страховым рискам. По этим данным определяется размер нетто-ставки. После ее расчета устанавливается размер совокупной тарифной ставки, или брутто-ставки. Для исчисления последней к нетто-ставке прибавляют нагрузку. Расходы на ведение дела обычно рассчитываются аналогично нетто-ставке, остальные надбавки устанавливаются в процентах к брутто-ставке. Размер совокупной брутто-ставки рассчитывается по формуле Т_ь = Т_n + F_abc, (6.3)где Т_b — брутто-ставка; Т_п — нетто-ставка; F_abc – нагрузка.

 

 

 

 

 

 

 

25. Расходы на  ведение дела, классификация, виды.

Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной деятельностью) себестоимость страховых  операций и включают следующие расходы  страховщика:

• оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
• аренду помещения;
• плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-телеграфные, телефонные расходы;
• командировочные расходы;
• другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей деятельности.

Важнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет  обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является гарантией  обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем расчет нетто-ставки является самым сложным  моментом при определении страхового тарифа.

Вероятность наступления  страхового события определяется апостерио, т.е. исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например, если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна одному проценту. 

Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от страховой  суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех застрахованных объектов называется показателем убыточности  страховой суммы. Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так называемым рисковым видам  страхования, т.е. видам страхования, не относящимся к долгосрочному  страхованию жизни.

Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности  страховой суммы за ряд лет, страховая  компания затем с помощью методов  математической статистики оценивает  устойчивость этого показателя. Если динамический ряд достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется  средний показатель убыточности  страховой суммы, к которому добавляется  рисковая надбавка, равная как минимум  среднему квадратическому отклонению. При таком определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного значения. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит этого значения, возрастает до 98 %.

Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и определяют размер страхового тарифа.

Общая брутто-премия (с включением расходов на ведение дела) с одной  стороны не должна быть ниже действительных расходов страховщика и должна обеспечивать благоприятное прохождение операций, с другой стороны не быть завышенной и являться конкурентоспособной  на страховом рынке. Совершенно ясно, что правильное соотношение между  сбором премии и выплаченными убытками можно рассчитать лишь на основании  статистических данных за возможно больший  ряд лет.

Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе специальных математических расчетов, которые получили название актуарных расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26. Показатели  страховой статистики в актуарных  расчетах.

Показатели  страховой статистикиСтраховая статистика это систематизированное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе выработанных статистической наукой методов обработки обобщенных итоговых натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело. Все показатели, подлежащие статистическому изучению, делятся на две группы: первая отражает процесс формирования страхового фонда, вторая — его использование. Статистика с помощью массового наблюдения, которое велось за фактами и обстоятельствами наступления тех или иных страховых случаев в прошлом, получает данные для установления статистической (априорной) вероятности существования риска. Страховую статистику можно свести к анализу следующих показателей: число объектов страхования — п, число страховых событий — е,число пострадавших объектов в результате страховых событий — т, сумма собранных страховых платежей — ∑p, сумма выплаченного страхового возмещения — ∑Q, страховая сумма для любого объекта страхования — ∑,S_n, страховая сумма, приходящаяся на поврежденный объект наблюдаемой совокупности — ∑S_m. Расчетные показатели страховой статистики.Частота страховых событий. Равна соотношению между числом страховых событий и числом застрахованных объектов е/п, т. е. частота страховых событий показывает, сколько страховых случаев приходится на один объект страхования. Опустошительность страхового события (коэф-т кумуляции риска) это отношение числа пострадавших объектов страхования к числу страховых событий, т/е; коэффициент кумуляции риска показывает, сколько застрахованных застигает то или иное событие, иначе говоря, сколько страховых случаев произойдет (наступит). Мин. коэф-т кумуляции риска = 1. Если опустошительность больше 1, то больше кумуляция риска и тем больше цифровое различие между числом страховых событий и числом страховых случаев. Коэф-т (степень) убыточности (ущербности) выражает соотношение между суммой выплаченного страхового возмещения и страховой суммой всех пострадавших объектов страхования, т. е. ∑Q/∑Sm. Он меньше или = 1. Превысить 1 он не может, так как это означало бы уничтожение всех застрахованных объектов более чем один раз. Средняя страховая сумма на один объект (договор) страхования — отношение общей страховой суммы всех объектов страхования к числу всех объектов страхования, т. e. (∑S_n)/n. Средняя страховая сумма на один пострадавший объект равна страховой сумме всех пострадавших объектов, разделенной на число этих объектов, т. е. (∑S_m)/m. Отношение средних страховых сумм называется в практике страхования тяжестью. С помощью этого отношения производятся оценка и переоценка частоты проявления страхового события. Убыточность страховой суммы равна сумме выплаченного страхового возмещения, разделенной на страховую сумму всех объектов страхования.Показателем величины риска является число меньше 1. Обратное соотношение недопустимо, так как это означало бы недострахование. Норма убыточности — это соотношение суммы выплаченного страхового возмещения, выраженной в процентах, к сумме собранных страховых платежей. Для практических целей исчисляют нетто-норму убыточности и брутто-норму убыточности. Меньше, больше или равен 1. Свидетельствует о фин. стабильности данного вида страхования. Частота ущерба исчисляется как произведение частоты страховых случаев и опустошительности. Выражает частоту наступления страхового случая.Всегда меньше единицы.Страховая статистика требует установления факторов, оказавших влияние на частоту ущерба. Влияние отдельных факторов является предпосылкой образования рисковых групп. Тяжесть ущерба. При проведении некоторых видов страхования возможно наступление страхового случая, который причиняет ущерб, равный действительной стоимости застрахованного имущества. Такой ущерб принято называть полным ущербом. Тяжесть ущерба снижается с увеличением страховой суммы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

27. Расчет  нетто-  ставки страхового  тарифа.    28. Расчет брутто - ставки.

Принципы  расчета нетто и брутто ставки, дифференциация тарифных ставокТарифная ставка явл.брутто- ставкой. Она состоит из нетто - ставки и нагрузки. Нетто - ставка - это часть страхового взноса, необходимая для покрытия страх-ых платежей за определённый промежуток времени по данному виду страх-ия. При планомерном развитии риска размер нетто - ставки равен рисковому взносу. В связи с тем, что страховой взнос представляет собой средний размер платежей, могут возникнуть положительные или отрицательные его отклонения. Нагрузка включает в себя: покрытие расходов по организации процесса страхования; отчисления в запасной фонд; расходы на проведение предупредительных мероприятий; прибыль.Нетто - ставка (Тн)опр-ется по формуле: Тн = Р * К * 100, где Р - это вероятность страх-ого случая; К - поправочный коэф-т; 100 - единица страх-ой суммы (100 руб.). Р=Кв/Кд,К=Вср/Сср.,где Кв - кол-во выплат (страх-ых случаев) обычно за год; Кд - кол-во заключенных договоров в данном году; Вср - средняя выплата на один договор; Сср. - средняя страх-ая сумма на один договор. Т.о. расчет нетто - ставки можно произ-ть по следующей формуле: Тн = [(Кв * Вср) / (Кд * Сср)] * 100, Вср=Кд*В, Сср=Кв*С; => Тн=(В / С) * 100. - эта формула - показатель убыточности со 100 руб. страх-ой суммы.Брутто- ставка, т.е. тарифная ставка рассчитывается : Т=Тн+Н = Тн+Нс+Но*Тб, где Нс - статьи нагрузки, устанавливаемые в абсол. размере;Но - статьи нагрузки, закладываемые в тариф в %-тах к брутто- ставке. Т = [(Тн + Но) / (100 - Но)] * 100.Если все элементы нагрузки опр-ны в %-тах к брутто - ставке, то величина брутто-ставки опр-ется по следующей формуле: Т = (100 * Тн) / (100 - Но).Страховые взносы, собранные страх-ком, используются как инвестиции, которые приносят определенный доход. Размеры годового дохода, приносимого вложенным капиталом, назьшается %-ой ставкой или нормой %-та. Общая величина дохода зависит от величины влож-го капитала, %-й ставки и времени в теч. кот. он находится в обороте. Этот доход называется страховым фондом «t» года. Он рассчитывается: К1 = К*(1+i)*t,где К1 - сумма страхового фонда, необходимая для выплаты страхового возмещения к концу 1; года;К - первоначальная сумма страхового фонда, т.е. с позиции исходного периода, когда делается первоначальный взнос;I - %-ная ставка в долях единицы;t: - фактор времени, т.е. число лет или число оборотов капитала.С учетом дохода от вложенного капитала тарифные ставки в страховании жизни заранее занижаются на сумму этого дохода. Сумма первоначального взноса определяется по формуле: К==Кt /(1+i )^* t Расчет годовой тарифной ставки на дожитие произ-тся по формуле: Тг = Т / а, где Тг - годовая тарифная ставка, в рублях;Т - единовременная тарифная брутто- ставка, в рублях;а – коэф-т рассрочки (исчисляется с использованием таблиц смертности и дисконтирующих множителей).Для построения нетто-ставок по всем видам страхования используется средняя величина убыточности страхового возмещения за тарифный период. Дело в том, что убыточности страховой суммы существенно различаются по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам однородных объектов страхования в зависимости от степени риска их гибели или повреждения. Поэтому в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем убыточности страхового возмещения применяется дифференциация тарифных ставок. 
При добровольном страховании различных объектов дифференциация тарифных ставок построена по территориям, видам страхования, однородным объектам страхования. Территориальная дифференциация учитывает различия в уровне убыточности страховой суммы на селе и в городах, что связано в основном с более высокими показателями гори-мости строении в сельской местности. Тарифные ставки страхования иму-ва сельскохозяйственных пред-ий дифференцируются по территориям, группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов. Учитывается специализация пред-ий и орг-ий. 
Применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Напр., по страхованию иму-ва кооперативных и общественных орг-ий установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и др. орга-иям.При страховании средств личного транспорта дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов и т. п. Метод дифференциации страховых тарифов является эффективным инструментом раскладки ущерба, отражающим оптимальное участие каждого страхователя в формировании страхового фонда.