Шпаргалка по "Страхованию"

61. Финансовые риски: сущность, основные виды.

Финансовые  риски - это вероятность возникновения  неблагоприятных финансовых последствий  в форме потери дохода или капитала в ситуации неопред-ти условий осуществления его фин. деятельности.

Основные  характеристики:

1. Эк-ая природа – фин. риск проявляется в сфере экономической деятельности предприятия, прямо связан. с формированием доходов и возможных потерь при осуществлении фин. деятельности.

2. Объектив-ть проявления – фин. риск сопровождает все виды фин. операций и все направления его фин. деятельности.

3. Вероят-ть реализ-ии - степень вероят-ти наступления рискового события опред-ся действием объективных и субъективных факторов.

4. Неопредел-ть последствий. фин риск может сопровождаться фин потерями или формир-ем доп доходов.

5. Ожидаемая  неблагоприятность последствий - ряд крайне негатив-х последствий фин риска опр-ют потерю не только дохода, но и кап-ла предп-ия, что приводит его к банкротству. 

6. Вариабельность  уровня. Уровень фин риска сущ-но, измен-ся во времени, т.е. зависит от продолжит-ти осущ-я фин операции.

7. Субъектив-ть оценки опр-ся различ уровнем полноты и достоверности инф-ой базы, квалификации фин менеджеров, их опыта в сфере риск-менеджмента.

Виды фин риска:

- Риск сниж-я фин устойч-ти (риск наруш-я равновесия фин развития) предп-ия. Х-ся чрезмерной долей использ-ых заемных ср-в и несбалансирован-тью полож-ых и отриц-х ден потоков по V.

- Риск неплатежесп-ти (или риск несбалансир-ой ликвид-ти) предп-ия.Х-ся сниж-ем ур ликвид-ти ОА, порождающим разбалансир-сть полож и отриц-го ден потоков предп-ия во времени.

- Инвестиц-ый риск - возмож-ть возник-ия фин потерь при осущ-ии инвестиц-ой деят-ти предп-ия.

- Инфляционный риск – возмож-ть обесценения реальной ст-ти кап-ла ожид-ых доходов от осущ-ия фин операций в усл инфляции.

- %-ый риск состоит в непредвиденном измен-ии %-ой ставки на фин рынке.

- Валютный риск закл в недополуч-ии предусм-х доходов в рез-те измен-я обменного курса иностр-й валюты, использ-ой во внешнеэк-их операциях предп-ия.

- Депозитный риск отражает возмож-ть невозврата депоз-х вкладов.

- Кредитный риск - риск неплатежа или несвоевременного расчета за отпущенную предп-м в кредит ГП.

- Налоговый риск вероят-ть введения новых налогов измен-е сроков и усл осущ-ия отд-х нал-ых платежей, отмены действ-их нал-х льгот, возмож-ть увел-ия уровня ставок

- Структурный риск х-ся неэф¬-ым фин-ем текущих з-т предпр-ия, обуславливающим высокий уд вес постоян-х изд-ек в общей их Σ.

- Криминогенный риск проявл-ся в форме объявления его партнерами фиктивного банкротства (подделка док-ов, обеспеч-их незаконное присвоение сторонними лицами ден-х и др активов).

- Прочие виды рисков- риски стихийных бедствий, риск несвоевременного осущ-ия расчетно-кассовых операций.

 

62. Страх-е банковских вкладов.

Закон «О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской Федерации» был подписан 23 декабря 2003 г.  Закон по своей форме является обязательным, и, согласно ему, все банки должны вступить в систему страхования вкладов. Если же Банком России объявлено отрицательное заключение, банк не может привлекать денежные средства и открывать счета физических лиц, что ведет к начальному этапу отзыва лицензии. Управление по страхованию вкладов и другие функции, касающиеся гарантирования возвратности вкладов, возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов», созданную в январе 2004 г. Агентство является некоммерческой организацией, действующей в организационно-правовой форме государственной корпорации.

– С момента начала действия системы страхования вкладов максимальный размер возмещения менялся несколько раз. Изначально, в 2003 г., он составлял 100 тыс. рублей, в 2006 г. был увеличен до 190 тыс. рублей, в 2007 г. – до 400 тыс. рублей. С 1 октября 2008 г. по сей день максимальная сумма возмещения составляет 700 тыс. рублей. А в сентябре 2012 г. Центробанк и Минфин предлагали правительству повысить страховку до 1 млн рублей

Сам вкладчик не будет непосредственным участником страхования своего вклада. Страхователем выступает банк, в  котором был сделан вклад, а страховщиком – Агентство по страхованию вкладов. Вкладчик признается выгодоприобретателем.

Не подлежат страхованию:

1) средства на  счетах физических лиц, занимающихся  предпринимательской деятельностью  без образования юридического  лица, адвокатов, нотариусов и  иных лиц, если такие счета  (вклады) открыты для осуществления  предусмотренной федеральным законом  предпринимательской или соответствующей  профессиональной деятельности;

2) вклады на  предъявителя;

3) средства, переданные  банку в доверительное управление;

4) вклады в  зарубежных филиалах российских  банков;

5) денежные переводы  без открытия счета;

6) средства на  обезличенных металлических счетах.

Финансовой  основой системы является фонд обязательного  страхования вкладов (далее — Фонд). Размер фонда по состоянию на 1 января 2013 г. составляет 190,6 млрд руб.

Основными источниками  формирования Фонда являются имущественный  взнос государства (7,9 млрд руб.), страховые взносы банков и доходы от инвестирования средств Фонда.

Страховые взносы едины для всех банков — участников ССВ и подлежат уплате банком на ежеквартальной основе. Ставка страховых взносов банков в Фонд устанавливается советом директоров Агентства и в настоящее время составляет 0,1 % среднего размера страхуемых вкладов физических лиц в банке за соответствующий квартал.

 

63. Перестрах-е: сущность, предпосылки, принципы организации.

Перестрах-е является системой экономических отношений, в процессе которых страховщик, принимая на страх-е риски различной величины, часть ответственности по ним, в соответствии со своими финансовыми возможностями, передает на определенных согласованных условиях другим страховщикам в целях создания сбалансированного портфеля и обеспечения тем самым финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Следовательно, экономической сущностью перестрах-ия является перераспределение между страховыми организациями созданного первичного страхового фонда.

Основные принципы перестрах-ия являются такими же, как и для страхования: наличие страхового интереса, соблюдение принципа возмещения убытков, принцип наивысшей добросовестности.

По аналогии с тем, что  страх-е может быть проведено только при наличии у страхователя интереса в объекте страхования, перестраховывать можно только реально существующий интерес страховщика. Страховщик, принимая риск, берет на себя определенную ответственность, а значит, в этой ответственности имеет страховой интерес, который и подлежит перестрах-иею. Только установленные в страховом полисе гарантии и могут быть разделены с перестраховщиками, в противном случае страховщик умышленно делится несуществующими или преувеличенными рисками.

Принцип возмещения убытков, как и в страховании, является одним из основных в перестраховочном договоре. На его основе строится сам  договор, предполагающий, что при  наступлении страхового случая цедент (страховщик, принявший на страх-е риск и передавший его полностью или частично в перестрах-е другому страховщику) выплатил причитающееся страховое возмещение страхователю, обязав при этом перестраховщика (цессионария) выплатить цеденту частичное возмещение, пропорциональное его доле участия в этом риске.

Принцип наивысшей добросовестности можно рассматривать как один из основополагающих в перестрах-иеи. Это предполагает не только то, что стороны обязуются не искажать реальное положение дел, но и информировать друг друга обо всех обстоятельствах заключения и исполнения договора.

При перестрах-иеи цедент удерживает на своей ответственности от каждого риска лишь определенную, соответствующую его финансовым возможностям долю, которая называется собственным удержанием. Все, что по величине страховой суммы, а значит и по ответственности превышает лимит собственного удержания (эксцедент)передается перестраховщикам.

Условия передачи рисков в  перестрах-е принципиально иные, чем при страховании. Поскольку передаваемые риски приобретены цедентом, и он может распоряжаться ими по своему усмотрению, передача происходит не на оригинальных условиях, а за вознаграждение. Это вознаграждение называется оригинальной или перестраховочной комиссией, которая удерживается цедентом из передаваемой перестраховщикам доли страховой премии по этим рискам. Кроме того, по перспективным, благополучным рискам цедент может потребовать от перестраховщиков участия в их будущей прибыли по данным рискам (тантьемы) и  предоставления участия в перестрах-иеи их рисков.

Принятые в перестрах-е риски могут быть вновь переданы во вторичное перестрах-е (ретроцессию), а перестраховщик, передающий риски в ретроцессию, называется ретроцессионером.

Перестрах-е является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций и нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от величины его капиталов, фондов и других активов.

 

64. Договоры перестрах-ия: виды, содержания, порядок заключения

По форме  взаимно взятых обязательств перестрахователя и перестраховщика договоры перестрах-ия разделяются на: факультативные; облигаторные; факультативно-облигаторные; облигаторно-факультативные.

Договор факультативного перестрах-ия касается одного риска в одной сделке. Это перестрах-е позволяет  перестраховщику получить точное представление о предложенном ему отдельном риске, прежде чем принять на себя обязанности по договору перестрах-ия. Когда используют термин «факультативное перестрах-е», то подразумевают, что прямой страховщик сам выбирает, кому предложить риск в перестрах-е, а перестраховщик решает, принять ли на себя часть риска, и если да, то в каком объеме.

Предложение прямого  страховщика о факультативном перестрах-иеи должно содержать всю существенную информацию о риске, которая позволила бы перестраховщику правильно его оценить. После того, как перестраховщик изучил информацию, связанную с риском, он сообщает прямому страховщику, какую долю в процентах или страховой сумме он примет в факультативное перестрах-е.

Обычно подтверждение  делается по телефону, телефаксу или  отправлением подписанной копии  предложения с указанием доли, на которую согласен перестраховщик. Условия заключенного таким образом  договора перестрах-ия спустя некоторое время обычно определяются еще раз в письменной форме, подписанном обеими сторонами.

Перестраховщик  может и отказаться от предложенного  риска. Ему достаточно кратко обозначить причины отказа. Также он может предложить прямому страховщику иные условия, чем указаны в предложении, на которых он согласен заключить договор факультативного перестрах-ия. Если же перестраховщик не отвечает на предложение, его молчание не может рассматриваться в качестве акцепта.

Договор факультативного  перестрах-ия вступает в силу с момента получения акцепта, если стороны не договорились об ином. Существенные изменения условий договора прямого страхования в период его действия обязательны для перестраховщика только в том случае, если он дал на то свое согласие. Действие договора факультативного перестрах-ия прекращается автоматически по истечении установленного срока, если стороны не договорились об ином. За определенный период до возобновления, прямой страховщик, как правило, предлагает перестраховщику продлить действие договора и сообщает ему об изменениях в условиях договора прямого страхования и о статистике прохождения договора. Перестраховщик может отказаться от пролонгации договора.

Несмотря на то, что факультативное перестрах-е требует больших материальных и временных затрат, значение его постоянно возрастает. В определенной степени, это обусловлено тем, что в результате технологического развития значительно возросли суммы страхового покрытия и риски стали гораздо сложнее.

Обращают на себя внимание и недостатки факультативного перестрах-ия.

Очевидно, что  период времени на оформление факультативного  перестрах-ия достаточно долог, поэтому страхователь может обратиться в другую компанию, или другой страховщик предложит свои услуги, а это, кроме материального, может нанести ущерб престижу компании. Предоставление достаточно полной информации о риске при частом проведении факультативных перестрах-ией дает определенное представление конкурентам о страховой политике передающей компании. Перестрахователь не имеет права без согласия перестраховщика изменять условия страхования. Кроме этого, расходы по оформлению факультативного перестрах-ия достаточно велики, особенно, если иметь ввиду возможность неоднократного факультативного предложения. Необходимость возобновления перестраховочного покрытия в сочетании с отказом кого-либо из ранее участвовавших в договоре перестраховщиков от этого возобновления обусловливает новые расходы.