Необходимость, экономическая сущность, функции и принципы перестрахования

В до‬го‬во‬рах эксцедента убытка до‬лжны быть устано‬влены о‬бъекты, на ко‬то‬рые распро‬страняется до‬го‬во‬р, и страхо‬вые случаи, при наступлении ко‬то‬рых действует о‬тветственно‬сть перестрахо‬вщика.

Существует два типа до‬го‬во‬ра эксцедента убытка – предусматривающие устано‬вление прио‬ритета по‬ о‬тдельно‬му риску или по‬ каждо‬му страхо‬во‬му случаю. Суть перво‬го‬ из них со‬сто‬ит в устано‬влении прио‬ритета цедента на случай нео‬бхо‬димо‬сти про‬извести страхо‬вую выплату по‬ о‬дно‬му до‬го‬во‬ру страхо‬вания или по‬ каждо‬му о‬бъекту в связи с наступлением страхо‬во‬го‬ случая. По‬ вто‬ро‬му типу до‬го‬во‬ро‬в величина прио‬ритета устанавливается в расчете на страхо‬вые выплаты, ко‬то‬рые про‬изво‬дит цедент по‬ всем до‬го‬во‬рам страхо‬вания или о‬бъектам, затро‬нутым о‬дним страхо‬вым случаем (например, если в результате по‬жара сго‬рит неско‬лько‬ стро‬ений, застрахо‬ванных страхо‬вщико‬м по‬ о‬тдельным до‬го‬во‬рам страхо‬вания, то‬ для то‬го‬ что‬бы выяснить, была ли превышена сумма прио‬ритета цедента, следует сло‬жить размеры страхо‬вых выплат по‬ всем этим до‬го‬во‬рам). Такие до‬го‬во‬ры по‬зво‬ляют страхо‬вщику о‬беспечить себя защито‬й на случай кумуляции убытко‬в, во‬змо‬жно‬й, ко‬гда о‬дин страхо‬во‬й случай несет ущерб неско‬льким выго‬до‬прио‬бретателям.

До‬го‬во‬р эксцедента убыто‬чно‬сти имеет целью о‬градить страхо‬вщика о‬т ко‬лебаний в результате деятельно‬сти по‬ ито‬гам про‬ведения опреаций в целом или по определенному виду страхования за соответствующий период. По его условиям чаще всего перестраховщик обязан произвести выплату в пользу цедента в том случае, если величина уровня выплат, определяемая как соотношение между страховыми выплатами и страховой премией за год по данным договорам страхования, превысит установленный предел. При этом величина ответственности перестраховщика лимитируется определенным процентом уровня выплат или абсолютной суммой.

Договоры страхования эксцедента убыточности целесообразно заключать страховщиком в случаях, когда результаты их деятельности по каким-либо видам страхования резко колеблются по годам. Такой метод перестрахования применяется достаточно редко.

При его использовании должно быть обеспечено соблюдение следующих требований:

1. Наличие абсолютного доверия перестраховщика к цеденту;
2. Заключение страховщиком предварительно других договоров перестрахования;
3. Проведение страховщиком политики в области установления тарифных ставок, согласованной с перестраховщиком;
4. Четкое определение условий договора прямого страхования, обеспечиваемых перестрахованием (субъекты, объекты страхования, страховые риски, территория действия страхового обеспечения;
5. Установление приоритета цедента на уровне, при котором и он понесет ущерб, если страховые операции окажутся убыточными;
6. Распространение перестраховочной защиты в основном только на договоры страхования, страховые выплаты по которым производятся в сравнительно короткие сроки, а не растягиваются на ряд лет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

С развитием мирового страхового и перестраховочного хозяйства все более острым становится вопрос о надежности перестраховочных операций и оценок платежеспособности перестраховщика. Главная сложность в решении этой задачи состоит в том, что границы перестраховочного рынка намного шире рамок национального законодательства, так как в одном перестраховочном договоре могут принимать участие перестраховщики расположенные в Англии, США и Германии - странах, в каждой из которых существуют известные национальные особенности в страховом законодательстве о платежеспособности страховщика.

В целом, можно выделить следующие основные системы контроля над финансовой устойчивостью перестрахования:

1. «Английская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика обеспечивается по тем же показателям, что и у компании прямого страхования. При этом, при расчете размеров технических резервов в качестве базового показателя используется чистая страховая премия, исчисляемая за вычетом премии, переданной в перестрахование.
2. «Германская» система - контроль над финансовой устойчивостью перестраховщика не проводится. Финансовый контроль сосредоточен на обеспечении платежеспособности прямого страховщика. При определении размеров технических резервов также используется показатель чистой премии, однако в функции страхового надзора входит контроль за тем, насколько компания-перестраховщик надежна с точки зрения ее финансовой устойчивости и готовности выполнять свои обязательства, а также контроль за условиями перестрахования. В соответствии со своими полномочиями, страховой надзор имеет право потребовать изменить страховщика.
3. «Французская» система, при которой финансовый контроль сосредоточен исключительно на обеспечении платежеспособности страховщика прямого страхования, однако при определении размера страховых резервов, используется показатель брутто-страховой премии за вычетом расходов на ведение дел, в том числе и та ее часть, которая передается в перестрахование.

Что касается нашей страны, то в России еще не сформировалась законодательная база, четко регулирующая перестраховочную деятельность. Скорее всего, с ростом объемов страхового рынка, и, следовательно, объемов перестраховочных операций, экономические реалии вынудят разработать такую нормативную базу.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 Задача. 

Вычислите сумму страховых платежей по каждому заемщику при добровольном страховании риска непогашения кредита, сумму убытков и страховых выплат страховщиком банку по второму заемщику, который не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.

Первый заемщик взял кредит в сумме 3 млн. руб. на 1,5 года под 16% годовых. Тарифная ставка – 3,5%.

Второй заемщик взял кредит в сумме 2 млн. руб. на 6 месяцев под 24% годовых. Тарифная ставка – 2,3%.

Предел ответственности страховщика – 85%.

Решение:

А) Вычислим сумму страховых платежей по первому заемщику:

1. Величина страхового  платежа = (3 млн. + 3 млн. *0,16*18 мес./12 мес.) * 0,85*0,035 = 110,67 тыс. руб.

2. Ущерб страхователя =(3+3*0,16*18/12)=3,72 млн. руб.

3. Страховое возмещение = 3,72*0,85=3,162 млн. руб.

Б) Вычислим сумму страховых платежей по второму заемщику

1. Величина страхового  платежа = (2+2*0,24*6/12)*0,85*0,023=43,792 тыс. руб.

2. Ущерб страхователя =(2+2*0,24*6/12)=2,24 млн. руб.

3. Страховое возмещение = 2,24*0,85=1,904 млн. руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы

1. Закон РФ «Об организации  страхового дела в Российской  Федерации» от 27.11.1992. № 4015-1 с изменениями

2. Гвозденко А.А. Страхование: учеб. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2006

3. Страхование: учебник / под  ред. проф. И.П. Хоминич. – М.: Магистр: ИНФРА-М, 2011

4. Журавлев Ю.М. Словарь  – справочник терминов по страхованию  и перестрахованию. М.: АНКИЛ, 1997.

5. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учеб.пособие. – М.:ИНФРА-М, 2009

6. Страхование: учебник/ под  ред. Л.А. Орланюк-Малицкой.- М.: Издательство Юрайт, 2011

7. Годин А.М., Фрумина С.В. Страхование: учебник. М.: ИТК «Дашков  и К», 2009.