Анализ деятельности в страховых компаниях (на примере Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»)

 

- коэффициент эффективности  инвестированной деятельности, который  рассчитывается по формуле

 

,                            

 

где ДИ – доходы по инвестициям, тыс. руб.;

РИ – расходы по инвестициям, тыс. руб.;

ИФВ – инвестиции  и финансовые вложения, тыс. руб.

Этот коэффициент отражает долю доходов полученных от инвестируемых  средств и увеличение этого коэффициента свидетельствует об увеличении эффективности инвестиционных проектов и об увеличении рентабельности;

 

- обобщающий коэффициент  рентабельности страховой организации,  который рассчитывается по формуле

,

Этот коэффициент отражает результаты страховой и инвестиционной  деятельности страховой компании и его значение должно быть  К₁₃>0;

 

- рентабельность капитала  рассчитывается по формуле

 

,                                              

где Пб – балансовая прибыль, тыс. руб.;

СК – собственный  капитал компании, тыс. руб.

Данный показатель характеризует  эффективность использования капитала страховой компанией;

 

- рентабельность страховой  деятельности рассчитывается по  формуле

 

,

 

где Пб – балансовая прибыль, тыс. руб.;

РВД – расходы на ведение дела, тыс. руб.

Данный коэффициент  характеризует эффективность страховой  компании

4. Анализируя деловую  активность (оборачиваемость), необходимо:

а) дать определение деловой  активности (оборачиваемости) страховой  организации;

б) рассчитаем и проанализируем новые коэффициенты,  характеризующие деловую активность (оборачиваемость) страховой организации, а именно:

- оборачиваемость активов,  рассчитывается по формуле

,                                

где ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.;

А – активы, тыс. руб.;

- оборачиваемость собственного  капитала, рассчитывается по формуле

,                                

где ПСП – полученные страховые премии, комиссионные вознаграждения  и тантьемы, тыс. руб.;

СК – собственный  капитал компании, тыс. руб.;

- оборачиваемость инвестируемых  активов, рассчитывается по формуле

 

,                               

где ДИ – доходы по инвестициям, тыс.руб.

ИФВ – инвестиции и  финансовые вложения, тыс.руб.

Чем выше оборачиваемость, тем выше деловая активность.

 Для удобства анализа  все произведенные расчеты объединим  в таблицу.

Таблица 6

Анализ финансовых коэффициентов  страховой организации

Коэффициент	2007 г.	2008 г.	Изменение
1	2	3	4 (3-2)
	0,202	0,190	-0,01
	0,750	0,764	0,01
	0,013	0,009	0,00
	0,335	0,342	0,01
	25,464	52,665	27,20
	9,353	12,548	3,20
	4,539	8,247	3,71
	-0,531	-0,507	0,024
	-0,324	-0,243	0,082
	-0,164	-0,166	-0,002
	0,083	0,099	0,016
	0,074	0,151	0,077
	0,063	0,183	0,120
	0,220	0,320	0,100
	0,140	0,182	0,042
	0,667	0,631	-0,035
	3,303	3,318	0,014
	0,361	0,403	0,042

 

Коэффициент доли собственного капитала во всем  капитале компании, характеризует что доля собственного капитала компании в общей сумме средств авансированных в его деятельность  составляет 0,202 и 0,19  в 2007 и на 2008 году соответственно. Соответственно, обеспеченность страховой компании собственным капиталом на 20%. В связи с низким значением коэффициента, и отрицательной динамики, можно говорить о не достаточно высокой финансовой устойчивости и стабильность страховой компании.

Коэффициент доли  страховых  обязательств в капитале компании, характеризует обеспеченность страховой компании страховыми резервами или он отражает объем страховых операций компании, по результатам проведенных расчетов объем страховых операций компании 0,75 и 0,76 в 2007 и на 2008 году соответственно.

Доля нестраховых обязательств во всем капитале компании составляет 0,013 и 0,009 в 2007 и на 2008 году соответственно. Снижение доли нестраховых обязательств в капитале компании свидетельствует об снижении зависимости страховой компании от кредиторов, о повышении финансовой устойчивости.

Достаточность собственного капитала, покрывающего страховые обязательства 0,335 и 0,342 положительная динамика свидетельствует о снижении финансовой устойчивости в результате увеличения перестраховочных операций, т.е. компания передает риски в  перестрахование в результате недостаточности своего собственного капитала.

Обеспеченность страховой  компании оборотными средствами для  покрытия краткосрочных обязательств 25,5 более чем достаточное.  Рекомендуемое  значение К5>1,5

Компания покрывает  краткосрочными вложениями и денежными средствами все краткосрочные обязательства. Коэффициент убыточности, отражает долю оплаченных убытков в страховых доходах (0,531 и 0,507), снижение этого коэффициента свидетельствует о снижении убыточности страховой компании, о повышении рентабельности.

Доля перестрахования  в страховых операциях компании 32,4 и 24,3%, снижение доли перестрахования, говорит о  снижении перестраховочных операций в компании и снижение платы  за риск.

Доля расходов страховщика  в страховых доходах 16,4 и 16,6%, рост расходов в течение отчетного периода, свидетельствует о незначительном снижении рентабельности, о снижении экономической эффективности вложений;

 Уровень доходов  страховой компании от вложений  временно свободных средств полученных  от страховой деятельности 0,083 и 0.099, положительная динамика коэффициента свидетельствует об увеличении доходности страховой компании от инвестирования, а следовательно об увеличении  рентабельности страховой компании;

Коэффициент эффективности  инвестированной деятельности также растет, рост в два раза по сравнению с 2007 годом (0,074 и 0,151), свидетельствует об увеличении эффективности инвестиционных проектов и об увеличении рентабельности.

Обобщающий коэффициент  рентабельности страховой организации  также имеет положительную динамику, что  является положительным фактором  и говорит об повышении эффективности работы организации (0,063 и 0,183, рост в 3 раза).

Рентабельность капитала  22 и 32%, показатель выше нормативного, и  также идет тенденция роста, что  свидетельствует об эффективном  использовании капитала страховой компанией.

Рентабельность страховой  деятельности 14 и 18,2 %, также рост показателя рентабельности говорит о повышении  эффективности страховой деятельности организации.

Оборачиваемость активов  организации 0,66 и 0,63, снижение показателя оборачиваемости, говорит об увеличении длительности оборота, что говорит о незначительном снижении эффективности, вследствие снижения скорости оборачиваемости активов.

  Оборачиваемость  собственного капитала, стабильна,  скорость оборота 3,3 оборота за год.

Оборачиваемость инвестируемых  активов, 0,36 и 0,43, наметившаяся положительная  динамика оказывает положительное  влияние на деятельность страховой  организации в целом.

Таким образом, мы провели анализ экономической  деятельности страховой компании. Далее проанализируем основные проблемы в управлении Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд». По итогам выполненного исследования можно сделать следующие выводы:

1. Итак, к числу внутренних  проблем, корректируемых внутри  системы ООО «Росгосстрах-Аккорд» можно отнести такие как:

• нет специалистов по развитию организации страховой компании.
• неразвитая рекламно-информационная работа в Сибайском филиале ООО «Росгосстрах-Аккорд»;
• существует необходимость развития добровольного страхования;
• отсутствие стимулирования деятельности участников Сибайского филиала ООО «Росгосстрах-Аккорд»;
• сокращение числа специалистов в страховой компании;
• высокие размеры тарифных ставок.

2. Внешними проблемами, носящими общегосударственный характер, можно назвать следующие: 

• экономические (инфляция, отсутствие государственной поддержки, низкий финансовый потенциал страхователей и др.)
• юридические (низкий уровень общего законодательного обеспечения страховой деятельности, длительное становление страхового рынка в условиях полного отсутствия законодательной и методической базы, контроля и др.)
• политические (общеполитическая нестабильность).

3. Предпосылками для  дальнейшего развития «Росгосстрах-Аккорд»  являются не только наметившаяся  финансовая стабилизация и оживление экономики, но и становление источников такого развития:

• укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель (собственник) в силу своей экономической обособленности от государства вынужден страховать свои риски.
• источником спроса на страховые услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а также приватизация государственного жилого фонда.
• важным источником развития ООО «Росгосстрах-Аккорд» является сокращение некогда всеобъемлющих гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными формами личного страхования.

Для совершенствования  управления в Сибайском филиале  ООО «Росгосстрах-Аккорд» предложения  таковы:

Во-первых,  нужно повысить управляемость компании. Для этого  необходимо ввести новую систему управленческого учета, реализовать сквозное бюджетное планирование, также продолжить работы над проектом создания единой информационной системы, то есть те действия, которые должны повысить эффективность функционирования системы.

Во-вторых, Сибайский  филиал ООО «Росгосстрах-Аккорд»  должен приспосабливаться к новым целям, как этого требуют быстрые изменения условий окружения; компания должна иметь в штате специальных сотрудников, которые бы занимались подготовкой условий для изменений. Их усилия должны направляться – при поддержке высшего руководства – на планомерное проведение изменений организации в рамках подразделений страховой компании с целью повышения эффективности работы страховой компании в целом.

В-третьих, в организация  страховой компании должны быть благоприятные возможности для роста и самоусовершенствования (самоактуализации) ее членов, для которых характерно свободное общение (открытые коммуникации) и высокое взаимное доверие сотрудников, благодаря этому противоречия будут разрешаться конструктивно;

В-четвертых, - это формирование системы мотивации. Задача достаточно сложная, потому что это потребует вложения средств. Но без сильной мотивации бизнес эффективным не бывает.

В-пятых, компания должна быть более лояльной к своим клиентам, смягчая условия покупки полиса и получения страхового возмещения, а также вводя различные дисконтные программы.