Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

Министерство образования  и науки Российской Федерации

Всероссийский заочный финансово-экономический  институт

 

 

 

 

 

 

 

Кафедра Статистики

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему:

«Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков»

Вариант №22

 

 

 

 

Исполнитель:  ххх

Специальность:  ххх

группа:    ххх

№ зачетной книжки:  ххх

Руководитель:  ххх

 

 

 

 

ххх

2012

Оглавление

 

	Введение	3
1.	Теоретическая часть	5
1.1.	Операции  коммерческого банка	5
1.2.	Необходимость управления кредитными операциями	7
1.3.	Статистические  методы изучения кредитных операций	11
2.	Расчетная часть	15
2.1.	Постановка  задачи	15
2.2.	Задание 1	18
2.3.	Задание 2	22
2.4.	Задание 3	26
2.5.	Задание 4	28
3.	Аналитическая часть	30
3.1.	Постановка  задачи	30
3.2.	Методика  решения задачи	32
3.3.	Технология  выполнения компьютерных расчетов	33
3.4.	Анализ  результатов статистических компьютерных расчетов	35
	Заключение	36
	Список  литературы	37
	Приложения	38

 

 

Введение

 

Финансовое состояние  банков отражает их конкурентоспособность платежеспособность, кредитоспособность во всех сферах и, следовательно, эффективность использования вложенного в банки капитала. На сегодняшний день кредитование производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной чертой деятельности банков по сравнению с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Деятельность коммерческих банков должна приносить максимально возможную доходность, вместе с этим, банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций. Для проведения финансового анализа деятельности банков используется бухгалтерская отчетность, отражающая конечные результаты конкретной действий, а также система расчетных показателей, базирующаяся на этой отчетности. Погашение долга банку (возврат кредита) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом воспроизводства в возрастающих размерах, иначе пропадает смысл самого кредитования как такового. Эта тема является весьма актуальной в связи с тем, что роль банков в современном обществе сложно переоценить.

В расчетной части работы, на основе представленных исходных данных по объемам выданных ссуд и прибылям коммерческих банков, будут получены: ряд распределения, характеристики интервального ряда распределения, средняя арифметическая, среднеквадратическое отклонение, коэффициент вариации, мода, медиана, а так же другие статистические показатели. На основании выполнения заданий будет отработано практическое применение статистических методов изучения кредитных операций коммерческих банков.

В аналитической части  будет рассмотрена и проанализирована тенденция изменения кредитного портфеля «Сберегательного банка Российской федерации», с расчетами и выведением гистограммы для наглядности.

Целью курсовой работы является анализ статистических методов изучения финансового состояния коммерческих банков, решение практических заданий с помощью этих методов.

Для достижения поставленной цели необходимо: представить основные направления исследования банковской деятельности; изучить основные показатели финансового состояния коммерческого банка; отразить процесс исследования динамики эффективности кредита; решить задания расчётной части; провести анализ изменения кредитного портфеля выбранного, как пример, банка.

 

1. Теоретическая  часть

1.1. Операции коммерческого банка

 

Кредит это предоставление на основе возвратности, срочности и, как правило, с выплатой процента финансовых ресурсов одним хозяйствующим субъектом другому.

В механизме функционирования кредитной системы государства  большая роль принадлежит коммерческим банкам. Они являются многофункциональными организациями, действующими в различных  секторах рынка кредитного капитала. Банки аккумулируют основную долю кредитных  ресурсов и предоставляют своим  клиентам полный комплекс финансовых услуг, включая кредитование, прием  депозитов, расчетное обслуживание, покупку-продажу и хранение ценных бумаг, иностранной валюты и др.

Коммерческие банки осуществляют комплекс разнообразных операций:

• финансирование расчетов по поручению клиентов, а также за счет собственных средств;
• выпуск платежных документов и иных ценных бумаг;
• осуществление расчетов по поручению клиентов и банков-корреспондентов;
• привлечение вкладов (депозитов) и предоставление кредитов по погашению с заемщиками;
• кассовое обслуживание клиентов и банков-корреспондентов;
• ведение счетов клиентов и банков-корреспондентов;
• покупка у организаций и граждан и продажа им иностранной валюты
• покупка поручительств, гарантий и прочих обязательств за третьих лиц, предусматривающих их исполнение в денежной форме и др.

Отношения между банками  и клиентами носят договорной характер. Все перечисленные операции могут производиться как в  рублях, так и в иностранной  валюте при наличии соответствующей  лицензии.

Коммерческие банки самостоятельно выбирают банк для хранения средств  и совершения операций и открывают  в нем корреспондентский счет. При открытии этого счета заключается  договор о корреспондентских  отношениях.

Для проведения операций коммерческими  банками и их клиентами по привлечению  и размещению средств в иностранной  валюте в форме кредитов, займов, вкладов и в других формах требуется  лицензионное разрешение ЦБ РФ.

Все операции коммерческого  банка можно разделить на пассивные, активные и комиссионные.

Пассивными называют операции, связанные с формированием ресурсов банка. Ресурсы коммерческих банков могут быть сформированы за счет:

• собственных средств (уставной капитал, резервный и специальные фонды. Страховые резервы, нераспределенная прибыль);
• привлеченных (передаваемых во временное пользование банкам субъектами хозяйствования и населением);
• эмитированных средств (облигационные займы, векселя и т.п.).

Современная структура  ресурсной базы коммерческих банков, как правило, характеризуется незначительной долей собственных средств. Основную часть ресурсов банков формируют привлеченные средства, которые покрывают от 80 до 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных банковских операций.

 

1.2. Необходимость  управления кредитными операциями

 

Банковская деятельность подвержена многочисленным рискам и  именно поэтому в большинстве  стран эта деятельность является наиболее регулируемым видом предпринимательства. При этом регулирование имеет  ярко выраженные национальные особенности, отражающие специфику формирования национальной банковской системы. Эффективность  банковской деятельности существенным образом влияет на развитие экономики  страны.

 Финансовый кризис 1998 года означал в известной мере  окончание первого этапа становления  рыночной банковской системы.  На этом этапе возникла конкурентная  среда в сфере банковских услуг.  Это происходило на фоне высоких  темпов инфляции, обеспечивающей  без больших усилий получение  существенных доходов от банковской  деятельности.

На сегодняшний день пришел более зрелый этап развития, когда устойчивость банков может быть обеспечена лишь на основе использования научных, проверенных международной практикой, методов управления.  Конкуренция в банковской сфере ставит на новый качественный уровень ответственность как органов государственного управления на макроуровне, так и отдельных банков за их финансовую самостоятельность. Появление новых структур (в зоне отдельных банковских операций) усиливает вероятность непредсказуемых изменений и заставляет банки вырабатывать гибкую политику управления своей деятельностью. Это резко повышает требования к персоналу банков, их профессионализму, качеству подготовки и использования сотрудников.

Банки выполняют разнообразные  функции и вступают в сложные  взаимоотношения между собой  и другими субъектами хозяйственной  жизни.

Кредитная деятельность банка  является одним из основополагающих критериев, который отличает его  от небанковских учреждений. В мировой  практике именно с кредитованием  связана значительная часть прибыли  банка.

В таблицах 1 и 2 хорошо видна тенденция развития обстановки по финансовому положению кредитных организаций в РФ.

Таблица 1

Структура и отдельные  показатели деятельности кредитных  организаций за период с 2005 по 2011 гг.

 

 

 

 

Таблица 2

Финансовые результаты деятельности кредитных организаций за период с 2005 по 2010 гг.

 

Одновременно невозврат  кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его  положения в экономике, к целому ряду банкротств, связанных с ним  предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии  и тактики выживания и развития любого коммерческого банка. Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют  финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа  по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным  риском требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность-риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения  риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями  в случае непогашения ссуды одним  из них Банк не должен рисковать  средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

 Качество кредитного  портфеля банка и разумность  его кредитной политики являются  теми аспектами деятельности  банка, на которые особое внимание  обращают контролеры при проверке  банка.

 

1.3 Статистические методы изучения кредитных операций

 

Объемы кредитных вложений коммерческих банков характеризуют такие показатели, как объем выданных ссуд (оборот по выдаче), объем погашенных ссуд (оборот по погашению), остатки задолженности по кредиту (ссудной задолженности), просроченная задолженность по кредитам, просроченная задолженность по уплате процентов за пользование кредитом.

Объемы выданных и погашенных ссуд определяются за определенный период. Остатки ссудной и просроченной задолженностей определяются на определенный момент времени: месяца, квартала, года. Остаток ссудной задолженности определяется как разница между объемами выданных и погашенных ссуд на определенную дату.

Кроме общих объемов  кредитования в статистике кредита используют средние показатели:

• средний размер ссуды;
• средний размер задолженности по кредиту;
• средний срок пользования ссудой;
• среднее число оборотов ссуды за год;
• средняя доходность кредита (кредитных операций).

Для расчета перечисленных  показателей, могут быть использованы следующие средние: средняя арифметическая простая и взвешенная; средняя взвешенная гармоническая , ^{средняя хронологическая моментного ряда.}

Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле среднеарифметической взвешенной (без учета числа оборотов за год):

, где

 – средний размер ссуды;

 – размер i-й ссуды;

 – срок i-й ссуды.

Состав кредитных вложений изучают по целевому назначению, формам собственности, территориям, категориям заемщиков, экономическим секторам, срокам погашения, видам остатков задолженности  и другим признакам. Большое внимание в статистике уделяется показателям  долгосрочных ссуд, их составу и  динамике.

Уровень оборачиваемости  кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования кредитом ( ) по отраслям  промышленности (с учетом не возвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле: