Статистические методы изучения кредитных операций коммерческих банков

Самостоятельным объектом в статистике кредита является изучение просроченных ссуд по их объему, составу и динамике. По состоянию на конец года определяют по банку в целом:

1.  Абсолютную сумму просроченных кредитов (остатков задолженности):

.

2.  Относительные показатели просроченной задолженности по ссудам:

а) по сумме:  ;

б)по сроку:  ,

где   - число просроченных дней по погашению i-го кредита.

в) по сумме и сроку (интегральный средневзвешенный показатель просроченной задолженности):

.

Уровень оборачиваемости  кредита определяется двумя показателями: средней длительностью пользования кредитом и количеством оборотов, совершенных кредитом за период.

Средняя длительность пользования  кредитом по отраслям промышленности (с учетом не возвращенных в срок в банк ссуд) определяется по формуле:

,

где   - средние остатки кредитов (невозвращенных в срок в банк);

– оборот кредита по погашению (сумма  погашенных кредитов);

Д – число дней в  периоде.

Этот показатель характеризует  среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжительности пользования кредитов, тем меньше ссуд потребуется банку для кредитования одного итого же объема производства.

Среднее число оборотов кредита определяется путем деления оборота ссуд по погашению на средний их остаток:

.

Экономический смысл  этого показателя заключается в  том, что он характеризует число  оборотов, совершаемых краткосрочным кредитом за изучаемый период. Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, пользуясь взаимосвязью этих показателей, т.е. по формуле:

.

На ряду со средними величинами выявляется доля просроченной задолженности в общей задолженности – доля несвоевременно возвращенных ссуд.

Средняя длительность просроченных кредитов позволяет установить меру устойчивости задолженности заемщика на основе следующего выражения:

 

где   - средние остатки просроченной задолженности за рассматриваемый период;

 - сумма погашенной просроченной  задолженности за тот же период;

Д – число дней в периоде.

Для изучения влияния  отдельных факторов на изменение  средней длительности пользования  кредитом строится система взаимосвязанных  индексов, состоящих из индексов переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов:

 

Индекс средней длительности пользования кредитом переменного  состава: 

 

,

где m – однодневный оборот по погашению  кредита, равный  .

Если принять   - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:

.

На величину индекса  переменного состава оказывает влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в отдельном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение  средней длительности пользования  кредитом за счет двух факторов:

Δ =  1 -  0.

Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного  состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:

.

Абсолютное изменение  средней длительности пользования  кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит:

Δt = 1 -  .

Индекс структурных  сдвигов позволяет определить влияние второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:

.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:

Δстр  =   0.

Изучение динамики оборачиваемости  кредита по отраслям промышленности можно производить с помощью индексов среднего числа оборотов ссуд.

Индекс среднего числа  оборотов кредита переменного состава определяется по формулам:

,

,

Δ = 1-  0.

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения  среднего числа оборотов кредита  за счет двух факторов: изменения числа  оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Индекс среднего числа  оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:

,

,

Δn = - .

Этот индекс показывает абсолютные и относительные изменения  среднего числа оборотов кредита  за счет одного фактора – изменения оборачиваемости кредита в отраслях. Индекс структурных сдвигов определяется по формулам:

,

,

Δстр = .

Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Абсолютное изменение  среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:

Δ =Δn +Δстр .

 

1.3. Статистические методы изучения кредитных операций

Статистика кредита занимается сбором и обработкой информации о кредитных вложениях и кредитных ресурсах, о размерах и составе просроченных ссуд, об эффективности ссуд в научнотехнических мероприятиях, об оборачиваемости кредитов. В задачи статистики кредита входят характеристика кредитной политики банка, статистическое изучение форм кредита, изучение ссудного процента.

Статистика кредита  изучает статистические показатели выданных, погашенных, просроченных кредитов и статистические методы:

• ряды динамики;
• метод группировок; 
• метод сравнения;
• метод коэффициентов;
• методы наглядного изображения;
• метод корреляционно– регрессионного анализ;
• индексный метод. 

          Ряды динамики.

Выделяют моментные ряды - когда уровень ряда показывает фактическое наличие изучаемого явления в конкретный момент времени; интервальные ряды - последовательность, в которой уровень явления относится к результату, накопленному или вновь создаваемому за определенный интервал времени. Здесь же исчисляются статистические показатели, принятые для обработки таких рядов: относительные величины структуры, динамики, средние уровни ряда, средние темпы роста и прироста. Исходя из этого по-разному определяют средний уровень в моментном и интервальных рядах динамики. В интервальном ряду динамики его находят по формуле средней арифметической простой. В моментном ряду динамики средний уровень определяют по формуле средней хронологической.

Метод группировок.

Составляются группировки, характеризующие структуру активов и пассивов КБ по срокам привлечения и размещения средств, по формам собственности клиентов, по видам обеспечения и т.д. Метод группировки позволяет изучать экономические явления в их взаимосвязи и взаимозависимости, выявлять влияние на изучаемый показатель отдельных факторов, обнаруживать проявление тех или иных закономерностей, свойственных деятельности банков. В основу группировки всегда должна быть положена экономически обоснованная классификация изучаемых явлений и процессов, а также обуславливающих их причин и факторов.

Данный метод позволяет  путем систематизации данных баланса  банка разобраться в сущности анализируемой совокупности. В первую очередь применяют группировку  счетов по активу и пассиву. В зависимости от целей анализа группировку проводят по целому ряду признаков.  
 Например, в качестве группировочных признаков при анализе кредитных вложений могут использоваться: 
- сумма кредита,

- срок кредита,

- субъекты кредитования,

- виды обеспечения кредита, 
- целевое использование кредита, 
- сроки выдачи кредита, 
- степень возврата кредита.

Метод сравнения.  
 Необходим для получения исчерпывающего представления о деятельности банка. Важно постоянно следить за изменениями отдельных статей баланса и расчетных показателей, при этом сравнивая их значения. Метод позволяет определить причины и степень воздействия динамических отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности операций банка, снижения операционных расходов. Условием применения метода является полная сопоставимость сравниваемых показателей, то есть наличие единства в методике их расчета.    В связи с этим используют методы сопоставимости: прямого пересчета, смыкания, приведения к одному основанию. Для практической деятельности и управления банком применяют не только внутрибанковский сравнительный анализ, но и сопоставление основных показателей доходности, ликвидности, надежности с данными других банков. Такой метод анализа называют межбанковским сравнительным анализом. Как правило, его используют банки-корреспонденты, потенциальные клиенты, пайщики банка для оценки результативности банковского менеджмента.

Метод коэффициентов. 
 Используется для выявления количественной связи между статьями, разделами или группами статей баланса. В совокупности с ним могут использоваться методы группировки и сравнения. С помощью этого метода рассчитывают удельный вес статьи в общем, объеме пассива или актива или в соответствующем разделе баланса. Активные (пассивные) счета могут сопоставляться как с противоположными счетами по активу (пассиву), так и с аналогичными счетами балансов предыдущих периодов. Метод коэффициентов нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности, размера рискованности операций коммерческих банков со стороны ЦБ РФ.

Методы наглядного изображения. 
  Одним из них является метод табулирования, при котором важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам проведенного исследования. Графический метод: графики, диаграммы, кривые распределения и т.д. Позволяют сопоставлять итоговые данные анализа. Чаще всего данный метод используют для прогноза цен, определения времени покупки и продажи ценных бумаг на рынке, для диверсификации инвестиций с применением корреляционно-регрессионного анализа, а также для снижения рисков вложения капитала банка и т.п.

Метод корреляционно  – регрессионного анализа. 
 С помощью этого метода определяется степень тесноты связи меду признаками. Целью анализа является получение аппроксимирующей функции     
Применение корреляционного – регрессионного анализа включает в себя ряд этапов: 
1. Выбор объекта, постановка задачи и выбор взаимосвязанных показателей. 
2. Сбор статистического материала и его проверка. 
3. Изучения зависимости между признаками. 
4. Построение регрессионной модели. 
5. Оценка результатов исследования и логический анализ параметров уравнения регрессии. 
Индексный метод.

  Этот метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости хозяйственных операций.

 

2. Расчетная часть

Имеются следующие выборочные данные о деятельности коммерческих банков в одном из регионов ( выборка 3%-ная механическая), млрд.руб.:

Номер      банка	Кредиты	Прибыль	Номер      банка	Кредиты	Прибыль
1	7,5	0,16	16	7,9	0,16
2	6,0	0,12	17	5,5	0,10
3	4,6	0,13	18	3,8	0,06
4	8,4	0,19	19	8,5	0,18
5	7,7	0,29	20	10,0	0,22
6	10,6	0,29	21	12,3	0,35
7	5,7	0,16	22	9,6	0,20
8	8,2	0,19	23	6,8	0,19
9	11,1	0,28	24	9,2	0,27
10	7,8	0,15	25	11,5	0,24
11	3,4	0,08	26	8,0	0,23
12	7,6	0,22	27	5,2	0,09
13	9,0	0,26	28	7,0	0,18
14	11,2	0,21	29	8,6	0,22
15	13,4	0,34	30	9,9	0,24