Анализ хозяйственной деятельности пердприятия

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального  образования

"Петербургский государственный университет путей сообщения"

________________________________________________________________

Кафедра " Экономика транспорта "

Дисциплина “Комплексный экономический анализ”

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по теме: “ АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ФИНАНСОВОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЖЕЛЕЗНОЙ ДОРОГИ”.

Вариант 21

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

                                                             2013

СОДЕРЖАНИЕ И ЗАДАНИЯ  НА КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

 

Экономический анализ имеет  важное значение в системе управления транспортным комплексом, в том числе в основном звене – железной дороги. Он предшествует принятию любого решения, является обоснованием их на базе имеющейся информации. Поэтому владение его методами необходимо всем, кто принимает участие в управлении производством.

Основной задачей экономического анализа является познание сущности экономических явлений, установление и количественное измерение воздействия  на уровень результативного показателя различных факторов и выявление  на основе этого резервов повышения  эффективности производства.

Для изучения влияния факторов на результаты хозяйственной деятельности применяются различные способы, выбор которых зависит от цели и глубины анализа, объекта исследования, технических возможностей выполнения расчетов и т.д. (рис. 1.1).

Цель курсового проекта  – овладение методами и приемами проведения экономического анализа  хозяйственной деятельности железной дороги.

При выполнении курсового  проекта необходимо:

• изучить методы экономического анализа по рекомендуемой литературе [1,3,5];
• выполнить факторный анализ грузооборота в тарифных ткм;
• оценить влияние важнейших факторов на среднесуточную производительность вагона;
• определить влияние факторов, влияющих на величину эксплуатационных расходов и себестоимость перевозок;
• оценить изменение доходов за счет влияния основных факторов;
• проанализировать причины отклонения фактической прибыли от базовой величины;
• выполнить анализ изменения уровня рентабельности дороги;
• сделать обобщающие выводы по результатам анализа.

Исходные данные приведены  в приложении. Номер варианта для  студентов заочной формы обучения выбирается по двум последним цифрам шифра: первая цифра варианта – базовые  показатели, вторая – фактические  показатели.

Курсовой проект выполняется  в той последовательности, которая  дана в задании и методических указаниях. Все выполняемые в  проекте расчеты должны содержать необходимые пояснения.

Рис. 1.1. Способы анализа хозяйственной  деятельности предприятия

 

 

Способы

оптимизации показателей

Способы стохастического факторного анализа

Способы детер-

минированного

факторного 

анализа

Традиционные  способы

обработки

информации

 

Экономико-математические

методы 

 

Программиро-вание

 

Теория 

массового

обслуживания

 

Теория игр

 

Исследование операций

 

Корреляцион-ный анализ

 

Дисперсион-ный анализ

 

Компонентный

анализ 

 

Современный многомерный факторный 

анализ

Индексный

способ

Способ цепных

подстановок

Абсолютные и 

относительные разницы

Структурных

сдвигов

Долевого участия и долевого

распределения

 

Интегральный

 

Логарифмический

 

Кольцевой

 

Экстремальный

 

Корректировок

 

Способ сравнения

 

Способ относительных и средних  величин

Графический

способ

Способ группировки

Балансовый

способ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ВЫПОЛНЕНИЯ  ОСНОВНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ 

ОБЪЕМА РАБОТЫ ДОРОГИ

 

Основными показателями, характеризующими работу дороги, являются:

• отправление грузов, т;
• грузооборот, ткм;
• пассажирооборот, пасс-км;
• приведенная продукция, прив.ткм.

 

Анализ начинают со сравнения  фактических значений с базовыми. Расчеты сводятся в табл. 2.1.

 

Таблица 2.1

Сравнительный анализ основных показателей 

объемов работы дороги

 

Исходные данные по 21 варианту Приложение 1

Показатели	исходные данные
	база	факт
1.     Количество погруженных тонн, тыс.	53025	52500
2.     Приведенная продукция, млн. ткм	95600	94400
3.     Грузооборот в тарифных  ткм, млн.	86100	84960
4. Грузооборот  в эксплуатационных ткм, млн.   в том числе по видам тяги:	88425	87509
- электротяга	49515	53320
-  теплотяга	38910	34189
5.     Пассажирооборот,     млн. пасс-км	9500	9440
6.     Количество перевезенных пассажиров
7.Структура грузооборота  по видам сообщений, % :
- местное	22,6	21,8
- прямое	77,4	78,2
8. Структура грузооборота в местном сообщении, %:
- уголь	12,2	11,9
- нефть	15,4	15
- хлебные грузы	8,3	7,6
- руда	20	21,3
- прочие грузы	44,1	44,2
9. Количество перевезенных  грузов, тыс.т :
- в прямом сообщении	197144	179080
- в местном  сообщении, в том числе по  родам груза:	110560	106444
- уголь	12174	11600
- нефть	16467	15433
- хлебные  грузы	10094	7822
- руда	24789	25288
- прочие грузы	47036	46301
10.     Динамическая нагрузка на груженный вагон, т	41,8	42
11.  Доля порожнего  пробега, %	30,2	30
12.   Среднесуточный пробег вагона, км	291	289

 

 

Показатели	исходные данные
	база	факт
А
1.     Эксплуатационные расходы, млн. руб.	10605	11090
2.     Базовая величина расходов, зависящих от объема перевозок, пересчитанная на выполненный пробег  подвижного состава, млн.руб.:
- в грузовом  движении	3472	3877
- в пассажирском  движении	988	1103
3.     Стоимость основных производственных фондов, млн.руб.	20100	20000
4.     Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности, млн.руб.	2520	1480
5.     Коэффициент выполнения пробега пассажирских вагонов    в том числе по видам тяги:	1,09	1,011
- электротяга  (без МВС)	1,1	1,02
- МВС	1,08	1,03
- теплотяга	0,99	0,95

Приложение 2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Приложение 3

Показатели	исходные данные
	база	факт
А
1.     Структура перевозок в тар. ткм по родам груза, % :
- уголь	18	20
-нефть	15	15
-лесные грузы	25	20
-руда	20	25
- прочие грузы	22	20
2.     Доходная ставка по родам груза, коп. за 10 тарифных ткм:
- уголь	58,425	59,274
-нефть	138,421	140,345
-лесные грузы	56,900	60,451
-руда	126,484	129,135
- прочие грузы	226,168	252,134
3.     Структура перевозок по видам сообщения в пассажирском движении, %
-прямое	79	80
-местное	5	4
-пригородное	16	16
4.     Доходная ставка по видам сообщения, коп. за 10 пасс-км:
-прямое	129,832	147,721
-местное	170,121	190,231
-пригородное	108,425	101,021

 

 

 

 

Анализ начинают со сравнения  фактических значений с базовыми. Расчеты сводятся в табл. 2.1.

 

Таблица 2.1

Сравнительный анализ основных показателей 

объемов работы дороги

 

Показатель	Базовый период	Фактический период	Отклонение от базового значения
			Абсолютное	Относительное, %
А	1	2	3	4
Погружено грузов, тыс.т	53025	52500	-525	-0,99
Приведенная продукция, млн.ткм	95600	94400	-1200	-1,26
Пассажирооборот, млн.пасс-км	9500	9440	-60	-0,63
Грузооборот в  экспл.ткм, млн.	88425	87509	-916	-1,04
Грузооборот в  тарифных ткм, млн.	86100	84960	-1140	-1,32
Коэффициент разрыва  между тарифными и эксплуатационными ткм, %	2,700	3,000	0,299886973	-

 

 

Для характеристики соотношения  между тарифным и эксплуатационным грузооборотом используют коэффициент  разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм:

Повышение этого показателя означает увеличение эксплуатационной работы, что вызывает дополнительные расходы на перевозки, уменьшение прибыли  компании.

 

Для анализа изменения  объемных показателей работы дороги используют факторный анализ. В курсовом проекте предлагается выполнить  анализ грузооборота в тарифных ткм, пассажирооборота и приведенной продукции. Анализ выполняется методом корректировок.

Схема взаимосвязи показателей  объема перевозок в тарифных ткм представлена на рис.2.1.

Величина грузооборота анализируется  по формуле:

= ,

где – количество перевезенных грузов, тыс. т;

        – средняя дальность перевозки грузов, км.

Рис. 2.1. Схема взаимосвязи  показателей перевозок грузов