Состояние малого предпринимательства в России. Бизнес-план ООО Буренка

  Итого                                                    638,4

                                                    

Для успешной работы предприятия  «Буренка» необходимы основные производственные фонды на сумму 638 400 рублей. Стоимость оборудования составит 74,9 % от стоимости основных фондов.

 

Таблица 2.

 

 

Производительность  и мощность необходимого оборудования

 

№ п/п	Наименование	Кол-во ПВО, штук	Произ- вод. единицы в час	Годовой фонд эффек. рабочего времени, час	Мощность годовая
		n	ПР	Фэф	nхПрхФэф
1	Насос, л	3	50	3770	565500
2	Фильтр, л	3	50	3770	565500
3	Счетчик, ед	5	23,5	3770	442975
4	Охладитель, л	1	50	3770	188500
5	Пастеризатор, л	2	25	3770	188500
6	Емкость, л	20	15	3770	1131000
7	Сепаратор-сливкоотделитель, л	5	30	3770	565500
8	Бак-накопитель, л	5	50	3770	942500
9	Автомат фасовки, кв.м	10	30	3770	1131000
10	Ванна, кв.м	15	20	3770	1131000
11	Пресс-тележка, кв,м	5	20	3770	377000
12	Мойка, кв.м	10	10	3770	377000
13	Стол, ед	9	7,5	3770	254475
14	Водонагреватель, ед	5	50	3770	942500
15	Компрессор, ед	3	50	3770	565500
16	Холодильная камера, ед	1	100	3770	377000
17	Шкаф, ед	3	45	3770	508950
18	Проточный водонагреватель, ед	1	40	3770	150800

 

В соответствии с заключенными договорами новая партия продукции  предприятия «Буренка» будет  выпущена в январе 2010 г.

 

 

Таблица 3.

 

Производство  продукции за 2010 год

 

№ п/п	Наименование	Кол-во, т.	Цена за един., руб.	Всего тыс.руб.	Вес ед. Изделия, л/кг	Всего
						Чистый вес,л	Необхо- димость сырья, л
		В	Ц	ВХЦ	Р	ВХР	ВХРХ1,4
1	Молоко пастеризованное	2890	30,5	881,5	1	881,5	1234,1
2	Кефир	1397	17,3	241,7	0,5	120,85	169,19
3	Ряженка	1090	15,5	169,0	0,5	84,5	118,3
4	Сметана	2067	24,6	508,5	1	508,5	711,9
5	Творог	2789	33,7	939,9	1	939,9	1315,86
Итого				2740,6		2535,25	3549,35

 

Для определения производственной мощности предприятия рассчитаем фонд времени работы оборудования по следующей  формуле:

 

 

При установленной на предприятии рабочей недели, односменной работе продолжительностью 13 часов эффективный фонд рабочего времени составит 3770 часов в год,

 

 

 

 

Таблица 4.

 

Потребность в  сырье и материалах для производства продукции в 2010г.,тыс.руб

 

№ п/п	Наименование	Кол-во К	Цена Ц	Сумма КХЦ
1	Молоко	894277	18,7	16,7
2	Кисломолочные бактерии	467287	42,4	19,8
3	Добавки	357367	60,3	21,5
Итого		1718931		58

 

 

Таблица 5. 

 

Численность производственного  персонала и фонд оплаты труда на 2010 год

 

№ п/п	Специальность	Численность работающих, чел.	Фонд оплаты труда  за месяц, руб.	Фонд оплаты труда  на год, тыс.руб.
1	Технолог	1	7000	84,0
2	разнорабочий	7	6700	80,4
Итого:		8	13700	164,4

 

Таблица 6.

 

Численность руководителей и других категорий работников и фондов оплаты труда на 2010 год

 

№ п/п	Занимаемая должность	Численность работающих, чел.	Фонд оплаты труда  за месяц, руб.	Фонд оплаты труда  на год, тыс.руб.
1	Генеральный директор	1	12000	144,0
2	Коммерческий директор	1	11000	132,0
3	Главный бухгалтер	1	11000	132,0
4	Уборщица	2	4600	55,2
5	Сторож	4	5700	68,4
Итого:		9	44300	531,6

 

Ниже приведены расчеты  экономических элементов затрат на производство продукцию.

Вода на технологические цели прием  сточных вод:

Затраты на энергию для  технологических нужд составят:

 

Затраты на отопление  производственного помещения составят:

 

Затраты на освящение  составят:

 

Затраты на оплату труда по предприятию  за год составят 696 тыс.руб.

 

Единый социальный налог  в связи с невысокой налоговой  базой (менее 100 тыс.руб.) начисляется по ставке 35,6% и составит тыс.руб.

 

Таблица 7.

 

Абсолютная  величина амортизационных отчислений основных производственных фондов за год

 

Элементы основных фондов	Стоимость основных фондов, тыс.руб.	Норма амортизации, %	Сумма амортизации, тыс.руб
1. Насос, л	30,0	12,0	6,0
2. Фильтр, л	24,0	11,5	2,3
3. Счетчик, ед	10,0	10,0	1,0
4. Охладитель, л	10,0	10,0	1,0
5. Пастеризатор, л	30,0	12,0	6,0
6. Емкость, л	240,0	10,0	24,0
7. Сепаратор-сливкоотделитель, л	50,0	10,0	5,0
8. Бак-накопитель, л	25,0	10,0	2,5
9. Автомат фасовки,  кв.м	100,0	19,0	19,0
10. Ванна, кв.м	15,0	10,0	1,5
11. Пресс-тележка, кв,м	30,0	16,0	4,8
12. Мойка, кв.м	24,0	10,0	2,4
13. Стол, ед	10,0	5,0	0,5
14. Водонагреватель, ед	10,0	32,0	3,2
15. Компрессор, ед	30,0	27,0	8,1
16. Холодильная камера, ед	240,0	30,0	72,0
17. Шкаф, ед	50,0	6,0	3,0
18. Проточный водонагреватель,  ед	25,0	33,0	82,5
19. Установка фасовки	10,0	7,0	0,7
	638,4		86,2

 

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании  реального имущества в страховой  фирме «BER» , годовой процент на сумму свыше 40 тыс.руб. составляет 0,5%

 

 

Процент за пользование  кредитом определим исходя из 24% годовых, сумма кредита 700 тыс.руб. и период погашения 3 года.

 

Расходы на телевизионную  рекламу по Самарскому телевидению составят:

 

Стоимость 1/32 полосы рекламы  в газете « Самарские известия»  составляет 3000 руб. Таким образом, затраты  на рекламу в прессе и на телевидение  составляет в сумме 21975 руб. = 21,9 руб.

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 8.

 

Полная себестоимость продукции предприятия «Буренка»

 

№ п/п	Наименование элементов  затрат	Всего тыс.руб.
1	Сырье и основные материалы ( за вычетом возвратных отходов)
	А) сырье и основные материалы	138,4
	Б) вода на технологические  цели	18,0
2	Вспомогательные материалы	34,4
3	Топливо на технологические  цели	53,6
4	Энергия на технологические  цели	84,2
5	Коммунальные услуги
	А) отопление помещений	40,9
	Б) освещение помещений	14,2
	Всего материальных затрат	383,7
1	Заработная плата производственного  персонала	164,4
2	Заработная плата руководителей  и других категорий работников	531,6
3	Отчисления на социальные нужды	247,8
	Всего на оплату труда	943,8
1	Затраты на амортизацию  основных фондов	86,2
2	Арендная плата	25,0
3	Страховые взносы	3,2
4	Реклама	21,9
5	Канцтовары	10,0
6	Процент за кредит	168,0
	Итоговая полная себестоимость продукции	1641,8

 

 

 

Удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости продукции  составит 77% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, амортизация, аренда, страховые  взносы, реклама, канцтовары, процент за кредит).

Отсюда удельный вес  условно-переменных затрат в полной себестоимости продукции равен 23%.

 

Оборотные средства фирмы  определяются по формуле:

 

Величина текущего запаса составляет 2,4 тыс.руб.

 

Зная, что:

 

 

 

Величина страхового запаса составляет 1,2 тыс.руб.

Норма незавершенного производства определяется по формуле:

 

Отсюда:

 

 

Зная, что величина прочих оборотных средств составляет 25% от всех остальных оборотных средств, они определяются в размере:

Отсюда:

Величина необходимых  оборотных средств составит 42,5 тыс.руб.

 

Тогда:

 

Из полученного результата следует, что величина кредита в  размере 700 тыс.руб. достаточна для организации  производства и начала выпуска 1-й  партии продукции.

 

Основные показатели предприятия по итогам работы за год  будут иметь следующий вид.

 

Определим валовую прибыль:

 

Рентабельность продукции  равно:

 

Отсюда рентабельность всего выпуска продукции составляет 67%., что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:

 

Таким образом, рентабельность производства составила 161,4%.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

Отсюда фондоемкость составит:

 

Достигнутая фондоотдача за период показывает, что основные производственные фонды использовались достаточно эффективно, для выпуска 1 рубля продукции затрачено 0,25 основных фондов.

 

Определим фондовооруженность:

 

Напряженность использования оборудования составит 25,9 тыс.руб.

 

Выработка на 1 работающего  составит:

 

Затраты на 1 руб. товарной продукции составят:

 

 

 

 

Определим чистую прибыль:

1)налог на прибыль=

2)НДС= НДС, полученный  от покупателей- НДС, уплаченный  поставщикам

НДС=

3)прочие затраты-17,2 тыс.руб.

4)возврат кредита-250 тыс.руб.

 

Чистая прибыль составит: 1098,8-263,7-312,3-250-17,2=255,7 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. План риска.

 

Таблица 9.

 

Подготовительная  стадия