Планирование и прогнозирование на предприятии АПК

 

Произошло это за счет уменьшения площади сельхозугодий. Так площадь пашни уменьшилась на 279га, а пастбищ на 93га. Данное уменьшение это результат того, что бывшие работники ООО забирают свои земельные паи и образуют свои фермерские хозяйства, или передают паи в аренду.

При изменении общей площади угодий так же изменились показатели характеризующие эффективность использования земли. Так производство мяса на 100га сельхозугодий уменьшилось на 5,8 ц. молоко увеличилось на 16ц.

Таблица 2

Эффективность использования земли

Показатели	2003г	2004г	2005г	Отклонения 2005 к 2003гг
Производство на 100га с/х угодий: мяса и молока, ц	13	7,4	7,2	-5,8
Производство на 100га пашни	123	101	139	+16
Зерна	750,9	366,6	820,1	69,2
Мяса свиней	0,11	0,05	0,37	0,26
Производство на 100га с/х угодий: валовой продукции	20,3	12,9	17,4	-2,9
Товарной продукции	67,8	43,2	126,0	58,2
прибыль	-63,6	-76,9	-25,6	38,0

 

Производство зерна на 100 га пашни увеличилось на 69,2ц., мяса свиней на 0,20ц., а уменьшилось производство на 100га сельхозугодий прибыли составил 38т.р., товарной продукции 58,2 т.р. уменьшилось производство на 100га сельхозугодий валовой продукции но 2,9 т.р. при росте стоимостных показателей и изменений в большей степени в лучшую сторону натуральных можно говорить о небольшом но росте эффективности использования земли.

Наличие основных фондов и их рост залог успешной работы. Однако анализирую данные таблицы 3 мы видим, что в ООО стоимость всех фондов уменьшилась.

Таблица 3

Состав основных фондов

Показатели	2002г	2003г	2004г	Отклонения 2004 к 2000гг. (+,-)
Здания	14366	14366	14264	-102
Сооружения и передаточные	17768	17768	13204	-4564
Устройства машины и оборудование	14988	12824	10535	-4453
Транспортные средства	1816	1604	1587	-229
Производственный и с/х инструмент	77	77	77	-
Рабочий скот	30	-	-	-
Продуктивный скот	2571	2564	2592	+21
Многолетние насаждения	23	23	23	-
Итого	51639	49226	42282	-9357
В т.ч производственные	50071	47658	41022	-9049
Непроизводственные	1568	1568	1360	-308

 

Уменьшение всего составило 9357 т.р. в том числе производственных 9049 т.р. и непроизводственных 308т.р. Уменьшение стоимости фондов происходит при низкой эффективности их использования.

Таблица 4

Эффективность использования основных производственных фондов

Показатели	2003г	2004г	2005г	2005 к 2003гг (+, -)
Валовая продукция т.р.	1500	940	1220	-280
Среднегодовая стоимость ОПФ, т.р.	69190	49812	47267	-21923
Среднегодовая стоимость ОФ, т.р.	8876	9651	11261	2385
Прибыль т.р.	-4711	-5626	-1801	2910
Фондоотдача, руб.	0,021	0,018	0,025	0,004
Фондоемкость, руб.	46,1	53,0	38,7	-7,4
Норма прибыли	-6,0	-9,5	-3,1	2,9

 

Уменьшение фондоемкости на 7,4 р., незначительный рост фондоотдачи на 0,004руб. и нормы прибыли на 2,9% при использовании ОПФ указывает на отсутствие роста эффективности анализа деятельности ООО «Риал». Рассмотрим данные таблицы 5 в которой отражены основные показатели работы ООО.

Таблица 5

Основные показатели работы ООО «Риал»

Валовая продукция т.р.	2003г	2004г	2005г	2005 к 2003гг (+,-)
Товарная продукция т.р.	1500	940	1220	-280
Среднегодовая численность работников, чел	5018	3158	8855	3837
Всего с/х угодий, га	298	258	252	-46
В т.ч. пашни	7403	7312	7031	-372
Среднегодовая стоимость ОПФ, т.р.	5923	5852	5644	-279
Себестоимость реализуемой продукции, т.р.	6910	491812	47267	-21923
Наличие животных, голов.	9729	8783	10656	927
КРС всего	1164	920	1028	-136
В т.ч. коров	350	350	350	-
Свиней	109	117	101	-8
Получено прибыли ,т.р.	-4711	-5026	-1901	2910
Рентабельность	-48,4	-64,1	-16,9	31,5

 

И мы видим, что ООО работает с убытком. Уровень убыточности составил по годам соответственно - 48,4%, -64,1%, -16,9%. Поголовье животных снижается, уменьшается стоимость основных фондов. Работники уходят из ООО забирая земельные паи. Все это влияет на итоговую производственную ситуацию в ООО «Риал».

Анализ реализации сельскохозяйственной продукции.

ООО «Риал» реализует различную продукцию собственного производства. Это зерно и подсолнечник, мясо свиней, мясо КРС, молоко и сахарную свеклу.

Как мы видим из таблицы 6 объем реализации различных видов продукции в 2005г. по сравнению с 2003г. изменился.

Таблица 6

Реализация продукции, ц

Продукция	2003г	2004г	2005г	2003 к 2005 (+,-_
Зерновые	33721	15892	33633	-88
Молоко	6770	5655	7989	1219
Мясо КРС	1002	936	249	-753
Мясо свиней	46	35	85	39
Мясо овец	75	42	8	-67
Шерсть	105	26	-	-

 

Увеличилась реализация молока на 1219ц, мяса овец на 39ц. Уменьшилась зерна, мяса КРС, шерсти на 38ц, 753ц и 67ц соответственно.

Также изменению подверглась себестоимость реализованной продукции. По одним видам она выросла по другим уменьшилась. В целом по отрасли растениеводства себестоимость выросла на 1548 т.р., и в отрасли животноводства она уменьшилась на 915 т.р. По ООО увеличение себестоимости составило 927т.р. в разрезе культур себестоимость изменилась так.

Таблица 7

Себестоимость реализованной продукции, т.р.

Продукция	2003	2004	2005	2003 к 2005 (+,-)
Прочая продукция растениеводства	323	2327	1469	1146
Продукция собственного производства	-	-	189	-
Реализованная в переработанном итого продукция	1269	862	287	-982
растениеводства	4782	3554	6330	1548
Молоко	1825	1668	2036	211
Мясо КРС	1324	1776	560	-764
Мясо свиней	146	201	301	155
Мясо овец	121	218	59	-62
шерсть	-	-	1	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	459	528	517	58
Итого животноводства	4389	4686	3474	-915
Прочая продукция, работы	558	543	852	294
Всего	9729	8783	10656	927

 

Увеличилась на 1310 т.р. зерна, молока на 211т.р., мяса свиней на 155т.р. Уменьшилась себестоимость реализации мяса КРС на 764 т.р., мяса овец на 62 т.р. Но даже такое положительное явление как уменьшение себестоимости не может повлиять на получение прибыли, т.к. выручка от реализации не превышает себестоимость реализации, хотя как видно из таблицы 8 она повышается и в растениеводстве рост выручки составил 2360т.р., а животноводстве 1305т.р. а в челом по ООО рост составил 3837 т.р.

Таблица 8

Выручка реализованной продукции, т.р.

Продукция	2003	2004	2005	2003 к 2005 (+,-)
Зерновые	1905	740	3604	1699
Прочая продукция растениеводства	-	-	147	-
Продукция собственного производства	844	335	243	-601
Реализованная в переработанном итого продукция	3102	1442	5462	2360
растениеводства	636	614	1968	1332
Молоко	330	321	222	-108
Мясо КРС	27	17	87	60
Мясо свиней	30	15	13	-17
Мясо овец	26	8	-	-
шерсть	-	-	2	-
Прочая продукция реализованная в переработанном виде	289	273	351	62
Итого животноводства	1338	1248	2643	1305
Прочая продукция, работы	578	467	750	172
Всего	5018	3157	8855	3837